Повышение эффективности страхового бизнеса

6 Страхование экскурсионных объектов. Анапа город-курорт, для привлечения  отдыхающих  получения прибыли  в летний сезон многие предприниматели и фирмы создают экскурсионные объекты, которые необходимо страховать. Этот вид страхования в Анапе, учитывая специфику города, также будет задействован и пользоваться спросом.

Предлагая для внедрения данные мероприятия, предприятие планирует получить прибыль от этих  видов страхования. Перед внедрением мероприятии следует оценить все положительные и отрицательные стороны  и факторы, которые могут повлиять на результат запланированных мероприятий.

Проанализируем результаты применения нескольких из выше предложенных видов мероприятий по повышению эффективности страхового бизнеса. Рассмотрим результаты внедрения мероприятия по повышению эффективности:

1 Заключение договоров со здравницами города Анапа по страхованию туристов от несчастных случаев.

Данные для расчета мероприятия приведены ниже:

Предположительное количество здравниц, с которыми ОАО АФ СО АФЕС может заключить договора в Анапе, Анапском районе и побережье:

Всего функционирует 350 здравниц. Учитывая усилившуюся конкуренцию на рынке страховых услуг, можно предположить, что с ОАО АФ СО АФЕС заключат договора 70 здравниц, средняя вместимость здравниц составляет 500 мест. Учитывая, что в здравницах в месяц 1 заезд, можно просчитать примерное количество отдыхающих которых можно застраховать:

чел.

Стоимость страхования из расчета 20000 руб. за страховую ответственность и страховой взнос (премия) составляет 60 руб. с человека. Данный вид страхования может принести доход:

тыс.руб.

Теперь проанализируем предполагаемые расходы. Расходы по данному мероприятию могут быть следующие:

расходы на зарплату новым агентам, привлеченным для распространения данного вида страхования, управленческие и коммерческие расходы на покупку бланков полисов, на распечатку необходимой информации. Предполагаемое количество выплат рассчитывается исходя из предполагаемого числа наступления страховых случаев. Из числа застрахованных отдыхающих (420000 чел.) страховых случаев произойдет предположительно 6% , что составит 25200 чел. На выплаты уйдет 40% от 20000 страховой ответственности.

 тыс.руб.

Страховые выплаты составят: тыс.руб.

Зарплата составит 60480 тыс.руб. из расчета комиссии агентам в размере 20% от страховых взносов.

Налоги на зарплату составят  8467 тыс.руб. (пенсионные отчисления 14%)

Остальные налоги входящие в единый социальный налог 15725 тыс.руб.

Страховые выплаты составят: 201600 тыс.руб.

Затраты на бланки страховых полисов и рекламных буклетов - 840 тыс.руб.

Итого предполагаемые затраты- 287112 тыс.руб. Прибыль составит 15288 тыс.руб.

2 Заключение договоров на страхование туристов, на экскурсионных маршрутах с туристско-экскурсионными предприятиями.

Данные для расчета мероприятия приведены ниже:

В Анапе работает 40 туристических фирм, 10 из них работают круглый год, и круглый год нуждаются в страховании туристов от несчастных случаев на экскурсионных маршрутах. Предположим что АФЕС заключит договора с этими турфирмами.

Предполагаемое количество обслуживаемых туристов в год составляет 20000 человек у одной фирмы (на примере данных клиента АФЕС – фирма «Синдика» за 2005 год). Далее рассчитаем количество туристов которых можно застраховать в АФЕС. Для этого:

 чел.

Учитывая, что страховая премия на одного туриста на один экскурсионный маршрут составит 3 руб., рассчитаем сумму дохода, которую может получить АФЕС исходя из количества застрахованных туристов:

 тыс.руб.

Далее рассчитаем сумму предполагаемых расходов по данному мероприятию:

Расходы:

На зарплату привлеченным агентам (20% - комиссия от страхового взноса);

На налоги по заработной плате агентов;

На предполагаемые выплаты;

На бланки страховых полисов и рекламных буклетов (стоимость буклетов 0,20 руб. за 1 штуку и стоимость бланков полисов 0,20 за 1 штуку).

Далее рассчитаем зарплату привлеченным агентам:

 тыс. руб.

Налоги заработной платы (единый социальный налог 26%) составит 31200 руб. (120 тыс.руб.х26%)

Рассчитаем предполагаемые выплаты (из количества застрахованных туристов страховые случаи наступят у 0,1% - по данным туристической фирмы «Нард» за 2005год ).

Страховая премия составит 5% от 20000 руб. от страховой ответственности.

 руб.

Выплаты составят: тыс. руб.

Стоимость бланков: тыс.руб.

Итого расходы составили: 431,2 тыс. руб.

Предполагаемая прибыль от мероприятия равна: 600-431,2=168,8 тыс.руб.

Для наглядности вышеприведенных расчетов представим данные в табличной форме.

Таблица 11 – Мероприятия по повышению эффективности страховой деятельности ОАО АФ СО АФЕС, тыс. руб.

Наименование мероприятия	Изменение основных показателей (+;-)
	Выручки (1)	Затрат (2)	Прибыли (1-2)
1 Заключения договоров на страхование  отдыхающих со здравницами.	+302400,00	+287112,00	+15288,00
2 Заключение договоров на страхование  туристов, на экскурсионных маршрутах  с туристско-экскурсионными предприятиями.	+600,00	+431,20	+168,80
Итого	+303000,00	+287543,20	+15456,80

Из данных таблицы 10 видим, что общий экономический эффект от выше перечисленных мероприятий за год составит 15456,80 тыс. руб. Данную прибыль можно направить на развитие предприятия.

 

4.2 Оценка эффективности от внедрения  рекомендаций ОАО АФ СО АФЕС

Показатели	2005 г.	По расчету	Отклонение от 2005 г.	Темп роста расчета к 2005 г. в %
1	2	3	4	5
1 Выручка от реализации (работ, услуг), тыс. руб.
2 Себестоимость реализованных товаров (работ, услуг), тыс. руб.
3 Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
4 Налог на прибыль и иные  обязательные платежи, тыс.руб.
5 Чистая прибыль, тыс. руб.
6 Фонд оплаты труда ППП, тыс. руб.
7 Численность персонала, чел.
8 Среднемесячная заработная плата 1 работника, тыс. руб.
9 Производительность труда тыс. руб.
10 Затраты на 1 рубль выручки, руб.
11 Рентабельность продаж, %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Страховой рынок — составная часть финансового рынка страны, где предметом купли-продажи являются страховые продукты. Всеобщность страхования определяет непосредственную связь страхового рынка с финансами предприятий, финансами населения, банковской системой, государственным бюджетом и другими финансовыми институтами, в рамках которых реализуются страховые отношения. Страховой рынок выполняет ряд взаимосвязанных функций: компенсационную, накопительную, распределительную, предупредительную и инвестиционную.

Страховой рынок представляет собой сложную развивающуюся интегрированную систему, к звеньям которой относятся страховые организации, страхователи, страховые продукты, страховые посредники, профессиональные оценщики страховых рисков и убытков, объединения страховщиков, объединения страхователей и система его государственного регулирования.

Как ни в какой другой отрасли предпринимательской деятельности в страховой деятельности велика роль государственного воздействия. Государство само осуществляет страхование и ведет государственный надзор в области страхования. Государственное воздействие на страховую деятельность осуществляется через представляемую отчетность о деятельности страховых организаций, проверку их деятельности и нормативное регулирование страховой деятельности.

Основными задачами по развитию страхового дела являются:

1) формирование законодательной  базы рынка страховых услуг;

2) развитие обязательного и добровольного видов страхования;

3) создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью.

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1 Закон РФ "О страховании" от 27 ноября 1992 г., вступивший в силу 12 января 1993 г.

2 Законом РК «О страховой деятельности» от 18 декабря 2000г., № 126 - II ЗРК

3 Закон РФ "Об организации страхового дела  в Российской Федерации" от 27.11.92 г. № 4015 –1 (ред. ФЗ от 31.12.97 г. № 157 - ФЗ)

4 Постановление РФ "О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации" от 1996г.

5 Страховое право: Учебник для вузов/под ред. Проф. В.В. Шахова, - М.:ЮНИТИ-ДАНА Закон и право 2002г – страницы 49-54

6 Архипов А.П., Федоров Т.А. «Управление  страховой компанией в условиях кризиса платежеспособности», //Финансы. – 1999 .- № 6, стр. 40.

7 Архипов А.П. « Эффективность  страховой деятельности». //Финансы. – 1999 .- № 11, стр. 34-38.

8 Басовский Л.Е., Басовская Е.Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА – М, 2004. – 366с. (Высшее образование).

9 Балабанов И.Т. Страхование / И.Т. Балабанов, А.И. Балабанов. - СПб: Питер, 2003. – 256с.

10 Вишневская О.В. Управление финансовой устойчивостью на предприятии. //Финансовый менеджмент. – 2004. -№3. – С. 8.

11 Газета «Московские новости»/Раздел Экономика. – 2002. - №42.

12 Гиляровская Л.Т. Экономический анализ. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.-615с.

13 Гинзбург А.Н. Страхование. – СПб.: Питер, 2003. – 176с.

14 Дворкина Т.А. Страхование: Курс лекций ЮИМ. – Краснодар 2000. – 127с.

15 Дюжиков Е.Ф., Сплетухов Ю.А. «Оценка финансового состояния страховщиков». //Финансы 1995 .- № 11, стр. 35-38; № 12, стр. 31-33.

16 Кругляк В.П Ингосстрах: Опыт практической деятельности. М: Издательский Дом Русанова, 1996 г.

17 Ржанов А.А. Страхование вошло в группу лидирующих по темпам роста экономики отраслей РФ // Финансы. – 2000. - №7.

18 Сухов В.А. «Страховой рынок России». – М.: Финансы и статистика. 1999г.

19 Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования.– М.: Анкил, 2000.

20 Федорова М. Основы страховой деятельности.– М.: БЕК,1999г.

21 Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 479 с.

22 Цасутали О.А. Развитие страхового рынка: два взгляда на проблему // Финансы, 1999. - №8.

23 Шахов В.В. Страхование– М.: Юнити 2001г.

24 Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческой организации. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 240 с.

25 Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие для вузов. – М.:ЮНИТИ – ДАНА, -2001. – 426с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение А – Фактическая брутто-премия ОАО АФ СО АФЕС за 2003-2005 гг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение Б – Фактические выплаты ОАО АФ СО АФЕС за 2003-2005 гг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение В – Форма 1С (для филиалов) за 2005 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение Г – Баланс ОАО АФЕС за 2003-2005 гг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение Д – Отчет о прибылях и убытках ОАО СО АФЕС за 2003-2005 гг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

К таб 5 по АФ СО АФЕС

 

1 Закон РФ "Об организации страхового дела  в Российской Федерации" от 27.11.92 г.

№ 4015 –1 ( ред. ФЗ от 31.12.97 г. № 157 - ФЗ)  [3]

 

2 Страховое право: Учебник для вузов/под ред. Проф. В.В. Шахова, - М.:ЮНИТИ-ДАНА Закон и право 2002г – страницы 49-54  [5]