Разработка плана предприятия на IV квартал 2014 г

Графа 1 и 2 согласно плану сбыту

Графа 3 и 4 согласно данным методическим указаниям

Графа 5 = графа 2 - графа 3 + графа 4

Автомобиль 01-13 = 1025 - 60 + 33 = 998

Автомобиль 01-14 = 1350 - 78 + 45 = 1317

Автомобиль 01-15 = 675 - 58 + 53 = 670

Автомобиль 01-16 = 1535 - 125 + 75 = 1485

Графа 6 согласно табл.14, гр.21

Графа 7 = графа 5 * графу 6 :1000

Автомобиль 01-13 =  998 * 42237 : 1000 = 42153

Автомобиль 01-14 =  1317 * 48532 : 1000 = 63917

Автомобиль 01-15 = 670 * 16959 : 1000 = 11363

Автомобиль 01-16 = 1485 * 30754 : 1000 = 45670

С целью обоснования производства продукции (работ, услуг) составляется баланс производственных мощностей.

Необходимые данные приведены ниже:

Наименование изделия	Ед. изм.	Входная мощность на начало квартала	Средняя за квартал вводимая  мощность	Средняя за квартал выводимая мощность
1	2	3	4	5
Автомобиль 01-13	т.	980	90	40
Автомобиль 01-14	т.	1320	110	65
Автомобиль 01-15	т.	650	80	50
Автомобиль 01-16	т.	1470	120	70

 

 

Таблица 4

Баланс производственных мощностей и их использование по плану  
на IV квартал 2014г.

Наименование изделия	Ед. изм.	Выпуск по плану производства	Входная мощ-ть на начало  квартала	Среднеквартальная вводимая мощ-ть	Среднеквартальная выводимая мощ-ть	Среднеквартальная произв-ая мощ-ть	% использования произв-ой мощ-ти
1	2	3	4	5	6	7	8
Автомобиль 01-13	т	998	980	90	40	1030	97
Автомобиль 01-14	т	1317	1320	110	65	1365	96
Автомобиль 01-15	т	670	650	80	50	680	99
Автомобиль 01-16	т	1485	1470	120	70	1520	98
ИТОГО:	т.р.	4470	4420	400	225	4595	97

 

 

Графа 3 = таб. 3 гр. 5

Графа 4 = по данным, приведенным выше гр.3

Графа 5 = по данным, приведенным выше, гр. 4

Графа 6 = по данным, приведенным выше, гр. 5

Среднеквартальная        Входная   Ср.квартальная Ср.квартальная

произв. мощность    =   мощность     +    вводимая мощ-ть   -  выводимая мощ-ть

гр.7  = гр.4    +        гр.5        -  гр.6

Автомобиль 01-13 = 980 + 90 – 40 =1030

Автомобиль 01-14 = 1320 + 110 – 65 = 1365

Автомобиль 01-15 = 650 + 80 – 50 = 680

Автомобиль 01-16 = 1470 + 120 – 70 = 1520

% использования  Выпуск по плану производства

    мощности  = Ср.квартальная произв. мощ-ть  * 100

гр.3

гр.8 =    гр.7   *100

 

Автомобиль 01-13 = 998 : 1030 * 100 = 97

Автомобиль 01-14 = 1317 : 1365 * 100 = 96

Автомобиль 01-15 = 670 : 680 * 100 = 99

Автомобиль 01-16 = 1485 : 1520 * 100 = 98

 

 

 

 

4. Планирование труда и заработной платы

Содержание плана по труду и зарплате. Заработная плата производственных рабочих определяется на основе часовых тарифных ставок, зависящих от условий работы, квалификационного разряда и форм оплаты труда. Точное распределение рабочих по разрядам и условиям труда зависит от условий конкретного производства к основной относится заработная плата, начисленная пропорционально отработанному времени (выполненной работе) по тарифным ставкам, окладам или сдельным расценкам, а так же различные виды премий, надбавок и доплат стимулирующего характера. К дополнительной заработной плате относится оплата очередных отпусков, вознаграждения за выслугу лет, выходные пособия и др. Общий фонд заработной платы рабочих (ФЗП) слагается из заработной платы основных и вспомогательных рабочих. Предприятие от начисленной заработной платы производит обязательные отчисления в пользу государственных внебюджетных фондов. Служащие – это категория работников, в деятельности которых преобладают те или иные виды умственного труда. В соответствии с действующей Единой номенклатурой должностей служащих к этой категории относятся руководители, специалисты и технические исполнители. Численный состав служащих определяется по штатным расписаниям, разработанным на основе рациональных систем управления, которые зависят от особенностей отрасли и производственной структуры конкретного предприятия

Оплата труда на предприятии является важным элементом затрат в себестоимости продукции. Можно выделить следующие особенности расчетных операций с персоналом предприятия по всем видам начислений и удержаний:

1. Сжатые  и строго определенные сроки  на расчеты по оплате труда  подготовку всей необходимой  документации;

2. При начислении  и выплате суммы заработной  платы необходимо руководствоваться  значительным числом нормативных актов;

3. Важное значение имеет точность оформления первичных документов, служащих основанием для расчетов с работниками.

Для организации учета труда, выработки и заработной платы, составления отчетности и контролем за фондом заработной платы и выплатами социального характера весь персонал, например, промышленного предприятия распределяется на три группы: промышленно-производственный, непромышленный и работники не списочного состава (выполняющие работы по договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера).

Кроме того, в отчетности по труду из группы промышленного производственного персонала выделяются две категории - рабочие и служащие (руководители, специалисты и другие служащие). Показатели численности и состава персонала по указанным группами категориям регламентируются в соответствии с Инструкцией по статистике численности и заработной платы рабочих и служащих. Первичными документами по учету численности персонала и его движения являются приказы о приеме, увольнении или при переводе на другую работу и о предоставлении отпусков.

Предприятия самостоятельно, но в соответствии с законодательством устанавливают штатное расписание, формы и системы оплаты труда, премирования. Различают две основные формы оплаты труда: сдельную (когда в основу расчета берется объем работы и расценка за выполнение его единицы) и повременную (за основу - тарифная ставка за час работы или оклад и отработанное время) . Кроме того, возможно применение разновидностей этих форм (простая повременная, повременно премиальная, прямая сдельная, сдельно премиальная и т.д.).

На основании выбранной системы оплаты труда на предприятии учет ее регламентируется следующими документами:

- выписка  из протокола собрания о ставках  повременщиков;

- табель  учета рабочего времени;

- карточка  учета выработки;

- наряды, договора, контракты, трудовые соглашения  с визой руководителя о выплате, приказы и др.

Заработная плата выплачивается еженедельно, два раза в месяц, ежемесячно - согласно порядку, установленному на предприятии. При этом в день выплаты заработной платы в банк предоставляются платежные поручения на перечисление подоходного налога, транспортного налога, налога на нужды образовательных учреждений, а также платежи в фонды (пенсионный, медицинского страхования, социального страхования, занятости).

Производственных рабочих принято подразделять на основных (занятых непосредственным изготовлением продукции) и вспомогательных. Заработная плата основных рабочих входит в состав прямых затрат на производство и ее величина используется при укрупненном способе определения себестоимости продукции. Баланс рабочего времени включает в себя три фонда времени: 1) календарный – количество календарных дней в планируемом периоде; 2) номинальный – максимальное число рабочих дней (определяется как разность между календарным фондом и количеством выходных и праздничных дней за соответствующий период); 3) эффективный – время фактического пребывания рабочего на предприятии (которое получается вычитанием из номинального фонда неиспользуемого рабочего времени в результате отпусков всех видов, болезни и других причин).

Определяя заработную плату, необходимо иметь в виду два понятия: номинальная заработная плата и реальная заработная плата.

Номинальная заработная плата – это сумма денег, полученная работником за час, день, неделю, год.

Реальная заработная плата – это количество товаров и услуг, которые можно приобрести на номинальную заработную плату, т. е. это покупательная способность номинальной заработной платы. Реальная заработная плата зависит от номинальной заработной платы и цен на приобретаемые товары и услуги.

Исходные данные:

(из расчета  на год для составления баланса  рабочего времени на IV квартал 2014г.)

1. Продолжительность отпусков – 30 календарных  дней, из них 24 дня - рабочих.
2. Прочие планируемые неявки - 8 дней.
3. Внутрисменные потери - 2% от продолжительности рабочего дня.
4. Продолжительность рабочего дня - 8 часов.

 

Таблица 5

Баланс рабочего времени на IV квартал 2014г.

№ п/п	Категория рабочего времени	Ед. Измерения	Результат
1	2	3	4
1	Календарный фонд	дн.	92
2	Выходные и праздничные дни	дн.	15
3	Предпраздничные дни	дн.	1
4	Номинальный фонд	дн.	77
5	Планируемые неявки - всего в т.ч.	дн.	8
5.1	очередные отпуска	дн.	6
5.2	прочие неявки	дн.	2
6	Явочный фонд	дн.	69
7	Внутрисменные потери	час.	0,16
8	Средняя продолжительность рабочего дня	час.	7,84
9	Полезный фонд рабочего времени на одного среднесписочного рабочего	час.	540,96

Ст. 1 = данные по календарю за IV квартал 2014г.

Ст. 2 = данные по календарю за IV квартал 2014г.

Ст. 3 = данные по календарю за IV квартал 2014г.

Ст. 4 = ст.1 – ст.2

Ст. 4 = 92 – 15 = 77

Ст. 5 = ст.5.1 + ст. 5.2

Ст. 5 = 6 + 2 = 8

Ст.5.1 = 24 рабочих дня / 4 квартала = 6 дней в 1 квартал

Ст. 5.2 = 8 дней прочих планируемых неявок / 4 квартала = 2 дня

Ст. 6 = ст. 4 – ст. 5

Ст. 6 = 77 – 8 = 69

Ст. 7 = продолжительность рабочего дня * 2% = 8 часов * 2 / 100 = 0,16 час.

Ст. 8 = продолжительность рабочего дня – ст. 7 = 8 часов – 0,16 = 7,84 час.

Ст. 9 = ст. 8 * ст.6

Ст. 9 = 7,84 * 69 = 540,96 час.

 

План по численности работающих на IV квартал 2014г.

Таблица 6

Расчет трудоемкости продукции и численности основных производственных рабочих (сдельщиков).

Виды продукции	Выпуск, т.	Трудовые затраты на ед.изд. н.ч.	Трудоемкость продукции на весь выпуск н.ч.	Ко- эф-т выполнения норм	Потребное кол-во чел/час. на выпуск продукции	Полезный фонд рабочего времени, час	Численность рабочих сдельщиков, чел.
1	2	3	4	5	6	7	8
Заготовительный цех
Автомобиль 01-13 Автомобиль 01-14 Автомобиль 01-15 Автомобиль 01-16	998 1317 670 1485	95 100 170 45	94810 131700 113900 66825	1,3 1,3 1,3 1,3	72931 101308 87615 51404	540,96 540,96 540,96 540,96	135 187 162 95
ИТОГО:	Х	Х	407235	1,3	313258	Х	579
Механический цех
Автомобиль 01-13 Автомобиль 01-14 Автомобиль 01-15 Автомобиль 01-16	998 1317 670 1485	60 129 65 48	59880 169893 43550 71280	1,3 1,3 1,3 1,3	46062 130687 33500 54831	540,96 540,96 540,96 540,96	85 242 62 101
ИТОГО:	Х	Х	344603	1,3	265080	Х	490
Сборочный цех
Автомобиль 01-13 Автомобиль 01-14 Автомобиль 01-15 Автомобиль 01-16	998 1317 670 1485	97 60 79 85	96806 79020 52930 126225	1,3 1,3 1,3 1,3	74466 60785 40715 97096	540,96 540,96 540,96 540,96	138 112 75 179
ИТОГО:	Х	Х	354981	1,3	273062	Х	504
ВСЕГО:	Х	Х	1106819	1,3	851400	Х	1573