Структура себестоимости перевозок автомобильным транспортом

Заметим, что  в условиях экономического кризиса  предприятие не сокращает число  водителей, но изменяется график их работы с пятидневной рабочей недели (по 8 часов) на режим 2/2 (по 12 часов в смену).  Таким образом, эффективность работы водителей должна возрасти.

Предлагаемый  парк автотранспортных средств представлен  в таблице  16 .

Таблица 16

Предлагаемый  состав автопарка

Марка, а/м.	Модификация, Грузоподъемность (тонн)	Год выпуска	Количество  автомобилей
ГАЗ 33023-330273	«Газель» Фермер фургон, 1.5 т	2006	2
ГАЗ 3302	«Газель» Фургон, 1,5 т	2006	4
Mercedes Benz Sprinter	Грузовой минивэн, 1,5 т (дизель)	2009	1

 

Продолжение таблицы 16

Mercedes Benz Sprinter	Грузовой шасси, 1,5 т (дизель)	2009	1
MAN-TGL	Грузовой фургон, 8т (дизель)	2009	1
ИТОГО			9

 

Общая сумма  капитальных вложений при приобретении новых автомобилей представлена в таблице 17.

Таблица 17

Сумма необходимых  капитальных вложений

Марка автомобиля	Цена за 1 единицу, руб.	Количество	Сумма, руб.
Mercedes Benz Sprinter	1 350 000	2	2 700 000
MAN-TGL	1 600 000	1	1 600 000
ИТОГО		3	4 300 000

 

Излишнюю технику  предполагается продать, в связи  с чем был изучено ценовое  предложение.  На основе полученной информации о возможной рыночной цене определим доход от продажи, расходы и чистую прибыль от реализации автомобилей.   Сумму полученных средств организация может использовать для приобретения новой техники (таблица  18).

 

 

Таблица 18

Расчет чистой прибыли при продаже техники

Наименование  показателя	Рыночная цена за 1 ед., руб.	Количество, Маш.	Сумма, руб.
Доход от продажи, руб.		12	4  610 000
ГАЗ 3302  фургон	370 000	2	740 000
ГАЗ 3302- 218 тентованная	430 000	3	1 290 000
ГАЗ 2705 цельнометаллическая	300 000	3	900 000
ГАЗ 330202 длиннобазная	420 000	4	1 680 000
Расходы по продаже, руб	2 500	12	30 000
Прибыль от продажи, руб.			4 580 000
Налог на прибыль (20%), руб			916 000
Чистая прибыль, руб			3 664 000

 

Кроме этого, для  недостающей суммы вложений в 4300000 – 3664000 = 636 000 рублей  могут быть использованы собственные средства предприятия за последние годы.

Произведем  расчет себестоимости 1 км пробега и 1 т.км.  Для этого рассчитаем расходы по топливу, смазочным материалам, заработной плате  водителей и т.п.

Сначала сравним расходы по топливу по автомобилям «ГАЗель» и новым грузовикам.

Расчет удельных расходов по автомобильному топливу на 1 км пробега производится по формуле:

Ртоп = (Н/100 + Н'/100) * Цл

 

где Н -   базовая норма расхода топлива на 100 км, л

      Н' -  базовая норма расхода топлива на 1 т.км.

      Цл – стоимость 1 л топлива  соответствующей марки, руб./л

Надбавка топлива  в зимний период составляет 20%:

Рз = Рт * 20%  * Тз,

где Тз – доля зимних месяцев в году (4 месяца / 12 = 0,33)

        Внутригаражный расход топлива составляет 1% от всей суммы потребности.

        Надбавка за работу в городских  условиях в среднем составляет 5%.

Расчет удельных расходов по топливу представлен в таблице 19.

Таблица 19

Расчет удельных расходов по топливу по типам автомобилей

Наименование  показателя	«ГАЗель»	Mercedes Benz Sprinter	MAN-TGL
Расход топлива  на 100 км пробега, л	20,0	11,0	20,0
Стоимость топлива, руб/л	22,50	20,0	20,0
Расход топлива  на 1 км по норме, руб/км	4,79	2,46	4,26

Продолжение таблицы 19

Средняя надбавка в зимний период, руб/км	0,32	0,16	0,28
Внутригаражный  расход топлива, руб/км	0,05	0,03	0,05
Надбавка за работу в городском режиме, руб/км	0,26	0,13	0,23
Удельный расход топлива, руб/км	5,42	2,78	4,82
Удельный расход топлива, руб / ткм	4,52	1,85	0,65

 

Таким образом, анализируя удельный расход топлива, можно  сказать, что наиболее низкий расход топлива в расчете на 1км у автомобиля Mercedes Benz Sprinter при условии того, что грузоподъемность данной марки практически такая же, как у автомобиля «ГАЗель».  Если рассматривать грузоподъемность всех типов машин, можно сказать, что расход топлива в расчете на 1 т.км. наименьший у грузовика МАН – всего 0,65 руб/1ткм.

Проведем расчет расходов по труду и заработной плате.

Годовой эффективный фонд рабочего времени водителя:

В старых условиях составляет 1,7 авточаса * (5дней * 52 недели – 13 дней)= 420 авточасов или 35 авточасов в месяц

В новых условиях составляет 8 авточасов * 14 смен * 12 месяцев = 1344 авточаса  или 112 авточасов в месяц.

При условии, что  фонд рабочего времени в месяц в среднем составляет 166 часов.

Произведем  расчет фонда оплаты труда водителей:

Часовая тарифная ставка

               ЗП1 * К тар.

С час = ———————; руб.

                ФРВ мес.

Где ЗП1 = 3261 руб. – минимальная заработная плата по 1 разряду работников автомобильного транспорта на IV квартал 2009 года Согласно приложения к Отраслевому тарифному соглашению

К тар. = 2,2 – тарифный коэффициент

ФРВ мес. = 166 часов – среднемесячный фонд рабочего времени на

2009 год

                3261 * 2,2

С час = —————— = 43,21 руб.

                   166

 Доплата за классность С час * 10% * = 43,21 * 10% = 4,32 руб/час

Доплата за экспедирование грузов ЗП тар. * 15% = (43,21 + 4,32) * 15% = 71,30 руб/час

Премия за выполнение нормированного задания в компании согласно коллективного договора составляет 30% от заработной платы: (43,21 + 4,32) * 30% = 14,26 руб/час

 

Итого заработная плата за 1 час = 43,21 + 4,32 + 71,3 + 14,26 = 133,09 руб/час (таблица 20).

 

 

Таблица 20

Расчет удельного фонда оплаты труда

Наименование показателей	Условные   обозначения	Сумма,  руб.
Часовой фонд оплаты труда водителя :	ФОТ вод.	133,09
– заработная плата по тарифу	ЗП тар.	43,21
– доплата за классность	Д л.	4,32
– доплата за экспедирование	Д эксп.	71,30
– премия водителям	П вод.	14,26
Численность водителей, чел		18
Итого часовой фонд оплаты труда водителей, руб / час		2 395,62

 

Определим расходы  на 1 авточас, которые складываются из расходов по топливу, смазочные материалы, на восстановление и использование автомобильных шин, заработной платы водителей с отчислениями на социальное страхование, амортизации и прочих расходов.

На автомобилях  марки «Газель» применяются 6 шин радиальные Medved R-16 и для них нормативный пробег составляет: Lн.ш. = 70 тыс.км. Средняя стоимость 1 шины составляет 4 000 рублей.  Нормативный износ 1 шины = 0,06 руб/км.

На автомобилях  Mercedes Benz Sprinter используются шины R-19 стоимостью 5000 рублей.  Нормативный пробег также составляет 70 тыс. км.  Таким образом, нормативный износ 1 шины  составляет 0,07 руб/км.  На машине установлено 4 колеса.

На автомобилях MAN-TGL используются шины типа R-19 стоимостью 6500 рублей при аналогичной нормативном пробеге.  Нормативный износ 1 шины составляет 0,10 руб/км.   На машине установлено 6 колес.

С целью экономии денежных средств транспортная компания планирует перепробег резины в размере 3% от общего пробега

                    Lобщ. * 3% * nк.

Lпереп. = —————————;

                              100

где nк- число колес (6 колес) 

Необходимое для  покупки количество комплектов шин

 

               Lобщ. * nк. – Lпереп.

Nобщ. = ———————————  ; шт. 

                             Lн.ш.

Затраты на приобретение шин Зш. = Ц1ком. * Nобщ. руб.

Общие расходы  на восстановление автомобильных шин в расчете на 1км пробега представлены в таблице 21.

В течение рабочего дня автомобиля (8 часов на линии) в условиях города пробег автомобиля может составлять при средней  скорости 25км/час около 200 км.

 

 

 

 

Таблица 21

Расчет удельных расходов на восстановление автомобильных шин

(на 1 км пробега)

Наименование  показателя	«ГАЗель»	Mercedes Benz Sprinter	MAN-TGL
Нормативный износ, руб/ш	0,06	0,07	0,10
Число шин, шт.	6	4	6
Учет планового перепробега, руб	0,02	0,008	0,02
Износ шин, руб на 1 машину	0,08	0,08	0,12
Износ шин, руб  в час	2,0	2,0	3,0

 

Затраты на смазочные  материалы в ООО «Гардез» составляют в среднем 8% от затрат на топливо.

Затраты на смазочные  материалы представлены в таблице 22.

Таблица 22

Расчет затрат на смазочные материалы  (на 1 км пробега)

Наименование  показателя	«ГАЗель»	Mercedes Benz Sprinter	MAN-TGL
Затраты на смазочные  материалы, руб/км	0,36	0,15	0,05
Затраты на смазочные  материалы, руб/час	9,0	3,8	1,3

 Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт рассчитываются по формуле: