Формирование агентской сети как B2С(на примере общества с ограниченной ответственностью «Росгосстрах»)

 

В таблице  рассмотрим анализ состава и структуры имущества предприятия.

Таблица - Анализ состава и структуры имущества предприятия ООО «Росгосстрах»

Показатели	2009 год		20010 год		2011 год
	Сумма, тыс. руб.	%	Сумма тыс. руб.	%	Сумма тыс. руб.	%
1. Внеоборотные активы	7560	58,15	9843	38,35	16928	49,4
- нематериальные активы	49	0,38	46	0,18	44	0,13
- основные средства	4304	33,34	9497	37,0	16884	49,27
- незавершенное строительство	3207	24,43	300	1,17	-	-
2. оборотные активы	5349	41,85	15822	61,65	17260	50,6
Запасы	744	5,76	540	2,1	2186	6,39
- НДС	157	1,22	-	-	1	0,003
- дебиторская задолженность	1083	8,39	3940	15,35	3872	11,33
- денежные средства	3366	26,48	11342	44,2	11201	32,877
Баланс	12909	100	25665	100	34188	100

 

Из таблицы видно, общая стоимость имущества предприятия увеличилась за период с 2009  по 2011 год на 21279 тыс. руб., это произошло в основном за счет увеличения оборотных и внеоборотных активов.

Внеоборотные активы предприятия ООО «Росгосстрах» представлены нематериальными активами, основными средствами и незавершенным строительством. Нематериальные активы на протяжении всего анализируемого периода имеет тенденцию снижения, как по сумме, так и структуре.

Внеоборотные активы в 2009 году составляли 7560 тыс. руб. или 58,15% от всего имущества, в 2010 году происходит снижение по структуре до 38,35%, а по сумме составили 9843 тыс. руб., в 2011 году происходит увеличение по сумме до 16928 тыс. руб., и по структуре - 49,4%.

Нематериальные активы в 2009 году составляли 49 тыс. руб., или 0,38%, в 2010 году происходит снижение до 46 тыс. руб. или 0,18%, а в 2011 году до 44 тыс. руб. или 0,13%.

Основные средства на предприятии имеют обратную тенденцию нежели нематериальные активы, в 2009 году они составляли 4304 тыс. руб. или 33,34%, в 2010 году увеличиваются до 9497 тыс. руб. или 37,0%, и в 2011 году увеличились до 16884 тыс. руб. или 49,27%.

Незавершенное строительство ООО «Росгосстрах» в 2009 году составляло 3207 тыс. руб. или 24,43% от всего имущества, потом происходит снижение до 300 тыс. руб. или 1,17%, и в 2011 году полностью сокращается.

Оборотные активы ООО «Росгосстрах» в 2009 году составили 5349 тыс. руб. или 41,85% всего оборотного капитала, в 2010 году увеличились до 15822 тыс. руб. или 61,65 %, а в 2011 году – 17260 тыс. руб., но по структуре 50,6%.

Оборотные активы предприятия представлены следующими статьями:

- запасы,

- налог на добавленную стоимость,

- дебиторская задолженность,

- денежные средства.

Запасы в 2009 году составили 744 тыс. руб. или 5,76 %, в 2010 году происходит снижение до 540 тыс. руб. или 2,1%, а в 2011 году происходит рост запасов до 2186 тыс. руб. или 6,39%. Налог на добавленную стоимость в 2009 году составил 157 тыс. руб., а в 2011 году 1 тыс. руб. Дебиторская задолженность предприятия в 2009 году  составила 1083 тыс. руб. или 8,39%, в 2010 году происходит рост задолженности до 3940 тыс. руб. или 15,35% от всего имущества. В 2011 году происходит небольшой спад по дебиторской задолженности до 3872 тыс. руб. или 11,33%.

Наибольший удельный вес в оборотных активах составляют денежные средства предприятия, что характеризует его как платежеспособным.

В 2009 году денежные средства составили 3366 тыс. руб. или 26,48%, а в 2010 году происходит рост до 11342 тыс. руб. или 44,2%. В 2011 году происходит незначительное снижение до 11201 тыс. руб. или 32,877%.

Источниками собственных средств ООО «Росгосстрах» являются: уставной капитал и нераспределенная прибыль. В процессе анализа пассива баланса предприятия следует изучить изменения в его составе, структуре и дать им оценку, что показано в таблице.

 

Таблица  - Анализ состава и структуры источников средств предприятия

ООО «Росгосстрах»

	2009 год		2010 год		2011 год
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Источники средств всего:	12909	100	25665	100	34188	100
1. Собственный капитал:	9120	70,65	18652	72,67	27807	81,33
Уставный капитал	16	0,13	16	0,06	16	0,04
Нераспределенная прибыль отчетного периода	9104	70,52	18636	72,61	27791	81,29
2. Заемный  капитал (краткосрочные обязательства)	3789	29,35	7013	27,33	6397	18,67
Кредиторская задолженность:	3789	29,35	7013	27,33	6397	18,67
Поставщики и  подрядчики	1803	13,97	314	1,22	394	1,15
Задолженность перед дочерними обществами	451	3,49	785	3,06	722	2,11
Задолженность перед персоналом	1126	8,72	4554	17,74	3703	10,83
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	24	0,19	46	0,19	86	0,27

Общая сумма пассивов на конец 2008 года 12909 тыс. руб., в 2009 году увеличилось до 25665 тыс. руб., а в 2010 году увеличилось до 34188 тыс. руб.

В 2009 году собственных средств составили 9120 тыс. руб. или 70, 65% от всех пассивов, а заемные средства составляют 3789 тыс. руб. или 29,35%.  В состав собственных средств входят уставный капитал равный 16 тыс. руб. и нераспределенная прибыль в размере 9104 тыс. руб.

Возрастание имущества ООО «Росгосстрах» за 2010 год на 12756 тыс. руб., или на 98,8 % обусловлено увеличением собственных средств на 9532 тыс. руб., и увеличение заемных средств на 3224 тыс. руб. или 85,09 %. Из этого следует, что деятельность предприятия ООО «Росгосстрах» финансируется за счет собственных средств. Рост собственных средств произошел за счет увеличения нераспределенной прибыли на 9532 тыс. руб. и составила на конец 2010 года 18636 тыс. руб.

В 2011 году происходит увеличение собственных средств до 27807 тыс. руб., уставный капитал остается без изменений, нераспределенная прибыль увеличивается до 27791 тыс. руб.

В собственном капитале ООО «Росгосстрах» без изменений остался уставный капитал, который в анализируемом периоде составил 16 тыс. руб. значительно увеличилась нераспределенная прибыль отчетного периода, которая увеличилась за весь период на 18687 тыс. руб., и составила в конце 2011 года 27791 тыс. руб.

Заемный капитал за весь период охарактеризовался тенденцией постепенного увеличения, а в 2011 году происходит снижение до 6397 тыс. руб.

Большую часть источников предприятия все равно составляют собственные средства.

Платежеспособность организации — внешний признак его финансовой устойчивости и обусловлена степенью обеспеченности оборотных активов долгосрочными источниками. Она определяется возможностью организации наличными денежными ресурсами своевременно погашать свои платежные обязательства. Анализ платежеспособности необходим не только для самой организации с целью оценки и прогнозирования его дальнейшей финансовой деятельности, но и для ее внешних партнеров и потенциальных инвесторов.

Необходимым элементом финансового анализа является исследование результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, которые характеризуются суммой прибыли или убытка.

Анализ финансовых результатов включает оценку следующих показателей прибыли: валовой, прибыли от продаж, прибыли до налогообложения, прибыли от обычной деятельности, чистой прибыли предприятия.

Данные для оценки динамики показателей прибыли за отчетный и предыдущий периоды, а также показатели рентабельности приводятся в таблице. 

 

Таблица  - Динамика показателей рентабельности

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год
Выручка, тыс. руб.	24794	37998	47852
Себестоимость, тыс. руб.	19315	25058	34007
Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.	5659	12970	13845
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	5686	13080	14041
Чистая прибыль, тыс. руб.	4321	9940	10690
Коэффициенты рентабельности
Рентабельность продаж	0,23	0,34	0,29
Рентабельность продаж по чистой прибыли	0,17	0,26	0,22

 

Выручка предприятия увеличивается за весь анализируемый период, в 2009 году она составила 24974 тыс. руб., в 2010 году 37998 тыс. руб., в 2011 году 47852 тыс. руб., что составило увеличение за весь период на 22878 тыс. руб.

Себестоимость оказанных услуг и проданных товаров составила в 2009 году 19315 тыс. руб., в 2010 году происходит рост до 25028 тыс. руб., а в 2011 году – 34007 тыс. руб.

Вывод:

- страховая  компания работает прибыльно, в 2009 году чистая прибыль составила 4321 тыс. руб., в 2010 году чистая прибыль  составила 9940 тыс. руб., в  2011 году  чистая прибыль была получена  в размере 10690 тыс. руб.  значит, что  оно развивается.

- объемы оказанных услуг  в 2009 году составили 24794 тыс. руб., а  в 2010 году составили 37998 тыс. руб., и  в 2011 году увеличились до 47852 тыс. руб.

- так как прибыль организация  увеличивается, следовательно, предприятие  расширяет свою долю на соответствующем рынке. 

Приложение А

Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2009 г.

Организация          ООО «Росгосстрах»			КОДЫ
Идентификационный номер налогоплательщика		Форма №1 по ОКУД		0710001
Вид деятельности   страховые услуги	Дата  (год,(год,месяц,число)		2008/12/31
Организационно-правовая форма / форма собственности         и   ООО	По ОКПО
Единица измерения         тыс. руб.	ИНН
Адрес  236000, г. Калининград, пл. Победы 10	По ОКВЭД По ОКОПФ/ОКФС
Дата утверждения	По ОКЕИ
Дата отправки (принятия)