Банковские карты в системе безналичных расчетов РФ

Содержание

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………….…...….4

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ  РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ…………………………………7

1.1. Безналичное обращение в финансовой системе Российской Федерации: становление, понятие и правовая природа……………………...........................…7

1.2.Банковские карты: понятие,  виды, принципы обращения…………………..21

1.3. Правовое регулирование  безналичных расчетов, опосредованных  банковскими картами………………………………………………………………27

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ, ОПОСРЕДОВАННЫХ БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ, В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ………………………………………………...34

2.1. Анализ российского  рынка банковских карт………………………….…….34

2.2. Виды платежных систем на  российском рынке пластиковых  карт…………………………………………………………………………………44

2.3. Оценка работы Сбербанка России  на рынке платежных карт……………..50

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ КАРТ В СИСТЕМ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИИ…………………………………………………………………………..57

3.1. Проблемы использования банковских карт в системе безналичных расчетов…………………………………………………………………………….57

3.2. Пути совершенствования рынка  банковских карт…………………………..62

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………..……70

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………….….73

 

Введение

 

Являясь перспективным направлением развития банковского сектора экономики в Российской Федерации, рынок банковских карт за последнее десятилетие демонстрирует динамичный рост по всем показателям. Сегодня практически на каждого жителя Российского государства приходится в среднем по одной банковской карте. Универсальность данного платежного инструмента дает возможность решать первоочередные задачи, стоящие перед государством в социальной и бюджетной сферах. В силу этого с полной уверенностью можно говорить о том, что рынок банковских карт является своеобразной «лакмусовой бумажкой», позволяющей определить уровень развития банковской системы в целом, степень банковской культуры в обществе, благосостояние жителей и их доверие к банкам. На сегодняшний день в области обращения банковских карт и их применения сложилась достаточно сложная ситуация: около 80% операций с банковскими картами связаны с простым обналичиванием денежных средств и только 20% – с операциями, связанными с оплатой товаров, работ и услуг, при том что увеличение доли таких операций позволило бы достичь одной из глобальных целей, стоящих перед всеми сферами хозяйствования: ускорение товарооборота и, как следствие, переход российской экономики на качественно новый уровень.

Вышесказанное свидетельствует о  том, что в Российском государстве до сих пор данная сфера безналичных расчетов остается наиболее проблемной в области их выпуска и применения и дискуссионной с точки зрения теоретических разработок. Россия в силу объективных причин по-прежнему отстает от развитых стран по уровню проникновения банковских карточных услуг.

В настоящее время отсутствует  целостная картина правового  регулирования рынка банковских карт. Остаются неурегулированными на законодательном уровне вопросы  структуры договора, характера правоотношений между эмитентом банковской карты, ее держателем и эквайером и т.д.

Более того, и в науке исследованию банковских карт как вида безналичных  расчетов не уделено достаточного внимания: не уточнено понятие банковских карт; не разработаны принципы обращения  банковских карт; не проанализированы недостатки данного процесса. Между тем проблемы, возникающие в процессе безналичных расчетов, опосредованных банковскими картами, нередко влекут негативные последствия для всего круга субъектов рассматриваемых отношений, например в виде невозможности осуществления операций с денежными средствами.

В данной связи проведение комплексного научного анализа современного состояния  безналичных расчетов, опосредованных банковскими картами, представляется важным для оптимизации развития банковской системы Российской Федерации в целом с целью содействия дальнейшему развитию российской экономики.

Цель дипломной работы – на основе исследования современного состояния  безналичных расчетов, опосредованных банковскими картами, разработать  предложения по совершенствованию отношений, возникающих в указанной сфере.

Для достижения поставленной цели в  дипломной работе поставлен  ряд взаимосвязанных задач:

• изучить теоретические основы безналичных расчетов с использованием банковских карт;
• провести анализ современного состояния безналичных расчетов, опосредованных банковскими картами в России;
• определить проблемы и пути совершенствования развития банковских карт в системе безналичных расчетов.

Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления безналичных расчетов, опосредованных банковскими картами.

Предметом исследования выступают  организационно-правовые нормы, в которых  устанавливаются правила осуществления  безналичных расчетов, опосредованных банковскими картами.

Теоретическую основу исследования составили  работы ученых по финансовому и банковскому  праву. Дипломная работа основана на выводах таких специалистов в  области банковского права и  банковского дела, как: Е.Г. Ефимова, М. И. Брагинский, В. В. Витрянский, Чураков М.С.,  Быстров Л.В., Воронин А.С., Гамольский А.Ю., Аграновский А.В. и других.

Методологическую основу исследования составили общенаучные методы: диалектический метод познания и системного анализа, а также частно-научные методы: исторический, сравнительно-правовой, формально-логический, технико-юридический, социологический и другие.

Нормативную базу исследования составили  федеральные законы, подзаконные  нормативные акты (в том числе  инструкции Центрального банка Российской Федерации), закрепляющие основы обращения банковских карт в Российской Федерации.

В качестве эмпирического материала  в работе использовались банковская практика, статистическая информация, результаты социологических исследований, материалы периодической печати, затрагивающие различные аспекты исследуемой проблематики, а также информация, содержащаяся в сети Интернет, в том числе на официальном сайте Центрального банка Российской Федерации.

Теоретическая и практическая значимость работы определяется актуальностью  и новизной представленных в ней положений, нацеленностью, изложенных рекомендаций на совершенствование безналичных расчетов с помощью банковских карт.

Структура работы обусловлена целью  и задачами исследования и состоит  из введения, трех глав, объединяющих восемь параграфов, заключения и списка использованной литературы.

 

Глава 1. Теоретические  основы безналичных расчетов с использованием банковских карт

 

1.1. Безналичное обращение в финансовой системе Российской Федерации: становление, понятие и правовая природа

 

Действующее российское законодательство предусматривает два вида расчетных отношений:

• наличными денежными средствами, когда должник вручает кредитору деньги в «натуральной» форме (банковские и казначейские билеты);
• безналичными денежными средствами через банки (кредитные организации).

Если расчеты производятся путем  передачи наличных денег кредитору, то они становятся составной частью гражданско-правового обязательства, во исполнение которого они производятся, и вне рамок данного обязательства  существовать не могут. В современном мире подавляющее большинство расчетов осуществляется не путем передачи наличных денег от одной стороны к другой, а в безналичном порядке при помощи финансового посредника (банка, иной кредитной организации). Видимое отличие безналичных расчетов от расчетов наличными денежными средствами состоит в том, что в первом случае не происходит передачи «материальных знаков стоимости» (банкнот и казначейских билетов) как движимого имущества в материализованной форме¹.

Первоначально такого рода отношения  носили натуральный характер и совершались без участия денег, в форме обмена товара на товар или, если пользоваться юридической терминологией, посредством заключения договора мены вещи на вещь. Такой товарообмен являлся первоначальной формой расчетов. Постепенно было замечено, что товары сами по себе соизмеримы, а от этого они могут соизмерять свои стоимости в одном и том же товаре, превращая, таким образом, этот последний товар в общую меру стоимости, во всеобщий эквивалент, в товар в общую меру стоимости. Во всеобщий эквивалент, в товар особого, универсального вида, т.е в деньги². В их выступали вещи, которые сами имели высокую товарную стоимость. Как правило, это были драгоценные и полудрагоценные металлы: бронза, медь, серебро, и изготовляемые из них монеты определенного веса. Платежи производились путем взвешивания металла: единица ценности определялась с помощью единицы веса этого металла. Затем появились монеты, которые содержали определенное количество металла. Торговля сопровождалась передвижением металлических денег из места хранения в место торговли, но в силу их естественных свойств – тяжелого веса и большого физического объема, монеты были неудобны в переноске и хранении. Более того, перевозка и пересылка денег была опасной вследствие частных грабежей и изъятий в пользу очередного властителя или недобросовестных партнеров. Деньги в натуральной вещной форме всегда были объективной и бесплатной информацией о финансовом благосостоянии их владельцев, что являлось гарантией взыскания с него высоких налогов, поборов и требований кредиторов. Иногда отдельные государства не признавали деньги других государств, и возникала, говоря современным языком, проблема конвертации валюты одной страны в валюту другой.

Все эти факторы, или, как отмечает В.А. Белов, «…отсутствие экономически оправдавших себя способов их перемещения и хранения»³, побудили торговцев выработать определенные меры защиты. Чтобы избежать указанных выше рисков купец, торговец или просто путешественник, не желавший перевозить наличные деньги, находил человека, у которого в месте следования хранении у третьего лица была такая или примерно такая же сумма денег. Купец предлагал собственнику денег заключить сделку, по которой последний принял бы от него равную сумму монет до его отправки в путь, а торговец по письму собственника мог бы получить такую же сумму у его хранителя в месте, куда он следовал. В тексте письма содержалось просьба или приказ уплатить предъявителю данного документа определенное количество денег монетами того или иного государства. Таким образом, решалась и проблема конвертации, и проблема перевозки денег. В пункте назначения, купец предъявлял письмо хранителю и получал деньги. Подобная операция была взаимовыгодна и для собственника денег, поскольку оба избегали риска их утраты.

Государство, в силу принадлежащего ему права регулировать денежное обращение, в случае необходимости приостанавливало размен банкнот на наличные монеты. Эта мера часто приобретала форму бессрочного моратория и всегда сопровождалась присвоением банкноте законной платежной силы и статуса бумажных денег⁴.

В России развитие безналичных расчетных  отношений шло такими же путями, что и Западной Европе.  Первые сведения об использовании векселей на территории нашего отечества появляются уже в конце XVII начале – XVIII веков, а в 1729 году принимается первый Российской Вексельный устав. Однако, в силу отсутствия в России развитой негосударственной банковской системы, формирование безналичных расчетов в России  изначально происходило под руководством государства. Только в конце XIX – начале XX веков с одновременным развитием местного самоуправления, модернизацией промышленности и сельского хозяйства в России была создана развитая сеть частных кредитных учреждений. Они активно применяли формы безденежных расчетов, имевшихся в мировой банковской практике того времени, не нашедшие, однако, должного правового регулирования в законодательстве Российской Империи.

Период развития расчетных отношений  в Советском Союзе характеризуется жестким административным контролем государства за расходованием денежных средств со счетов организаций и учреждений.

Юридическим лицам предписывалось хранить свободные денежные средства на банковских счетах Госбанка СССР и производить расчеты безналичным способом через банки. Регулирование расчетных отношений осуществлялось подзаконными актами, главным образом, циркулярами Госбанка СССР. Реформирование экономики на принципах рыночных отношений ознаменовало новый этап в развитии безналичных расчетов в России.

Гражданским кодексом РФ предусматривается использование четырех форм безналичных расчетов: платежных поручений, аккредитивов, инкассо и чеков. Если в ранее действовавшем законодательстве безналичные расчеты регламентировались, прежде всего, подзаконными актами Центрального Банка РФ, то теперь основные принципы осуществления и формы безналичных расчетов, права и обязанности участников расчетных отношений сформированы на уровне закона⁵.

По вопросу о юридической  природе безналичных денег в  российской научной литературе были высказаны различные точки зрения, подчас совершенно противоположные по смыслу. Е.Г. Ефимова, полагающая, что наличные и безналичные деньги — всего лишь разные формы денег, указывает на подчинение безналичных денег смешанному вещно-обязательственному правовому режиму. Являясь изначально обязательствами банков, которые не имеют вещественной формы, безналичные деньги тем не менее унаследовали от наличных некоторые черты режима вещных прав: в силу юридической фикции на них распространяется режим права собственности и вещно-правовая система передачи. Перечисление денежных средств с одного банковского счета на другой Е.Г. Ефимова рассматривает как особую процедуру передачи кредитных денег, приравненную к передаче банкнот (наличных денег) и построенную по типу передачи вещей⁶.