Эмиссия корпоративных ценных бумаг

Б У Х Г А Л Т Е Р С К И Й    Б А Л А Н С

за 2012 года

Форма №1 по ОКУД

0710001

 Дата (число, месяц, год)

30 09 2012

Организация       ОАО «Газпром»

по ОКПО

00040778

Идентификационный номер налогоплательщика

 ИНН

7736 050 003

Вид деятельности  оптовая торговля

 по ОКВЭД

51

Организационно-правовая форма / форма собственности  

открытое акционерное общество

по ОКОПФ/ОКФС

47 31

Единица измерения: тыс.руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес) ул. Наметкина, д.16, г. Москва, В-420, ГСП-7,

  1

  2

  3

  4

    I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

110

   684

   786

в том числе :

патенты,лицензии,товарные знаки (знаки

обслуживания), иные аналогичные с

перечисленными права и активы

111

   684

   786

организационные расходы

112

-

-

деловая репутация организации

113

-

-

Основные средства

120

2 629 294 466

2 645 448 112

в том числе :

земельные участки и объекты

природопользования

121

  12 368

  16 575

здания,сооружения, машины и оборудование

122

2 626 899 563

2 643 115 720

Незавершенное строительство

130

225 302 499

53 918 108

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

769 097 147

1 028 345 665

в том числе :

инвестиции в дочерние общества

141

573 603 359

731 924 848

инвестиции в зависимые общества

142

33 358 414

130 102 146

инвестиции в другие организации

143

29 906 887

16 504 914

займы, предоставленные организациям на срок

более 12 месяцев

144

70 650 189

86 235 390

Отложенные налоговые активы

145

5 914 902

6 428 147

Прочие внеоборотные активы

150

5 281 042

7 191 419

Итого по разделу  I

190

3 634 890 740

3 741 332 237

Форма 0710001с.2

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

  1

  2

   3

   4

II. Оборотные активы

Запасы

210

124 428 581

174 862 797

в том числе:

сырье,материалы  и  другие  аналогичные

ценности

211

1 435 673

1 581 868

животные на выращивании  и  откорме

212

   131

   131

затраты в незавершенном производстве

213

82 817 637

119 545 357

готовая продукция и товары для перепродажи

214

34 114 679

48 707 355

товары  отгруженные

215

2 220 363

2 127 272

расходы будущих периодов

216

3 840 098

2 900 814

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям

220

37 199 146

21 657 113

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются  более чем через  12 месяцев после отчетной даты)

230

128 585 647

130 777 356

в  том числе:

покупатели  и  заказчики

231

33 548 064

26 532 538

векселя к получению

232

-

-

авансы выданные

234

13 165 550

7 859 030

прочие дебиторы

235

81 872 033

96 385 788

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты)

240

549 428 132

879 141 383

в том  числе:

покупатели  и заказчики

241

223 581 809

225 653 530

векселя к получению

242

-

-

задолженность учредителей по взносам в

уставный капитал

244

-

-

авансы выданные

245

16 842 835

28 055 871

прочие дебиторы

246

309 003 488

625 431 982

Краткосрочные финансовые вложения

250

17 248 532

69 159 081

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251

8 548 674

63 580 800

Денежные средства                                                                                                                         

260

61 234 070

50 739 860

в том числе :

касса

261

  2 442

  3 367

расчетные счета

262

10 246 253

11 913 358

валютные счета

263

48 099 614

35 941 869

прочие денежные средства

264

2 885 761

2 881 266

Прочие оборотные активы

270

   290

   566

Итого по разделу II

290

918 124 398

1 326 338 156

БАЛАНС

300

4 553 015 138

5 067 670 393

Форма 0710001с.3

ПАССИВ

Код показа- теля

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

  1

2

   3

   4

   III. Капитал и резервы

Уставный капитал

410

118 367 564

118 367 564

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

-

-

Добавочный капитал

420

2 582 467 620

2 582 170 312

Резервный капитал

430

8 636 001

8 636 001

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством 

431

8 636 001

8 636 001

резервы, образованные в соответствии с  учредительными    документами

432

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

945 731 806

1 080 044 123

Фонд социальной сферы государственной

480

-

-

Итого по разделу III

490

3 655 202 991

3 789 218 000

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

510

521 983 429

726 664 473

кредиты банков, подлежащие погашению более

чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

240 564 290

303 316 027

займы, подлежащие погашению более чем через

12 месяцев после отчетной даты

512

281 419 139

423 348 446

Отложенные налоговые обязательства

515

108 601 670

117 093 359

Прочие долгосрочные обязательства

520

  4 893

  3 058

в том числе:

векселя к уплате

522

-

-

Итого по разделу   IV

590

630 589 992

843 760 890

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

610

95 613 844

211 766 180

займы, подлежащие погашению в течение 12

месяцев после отчетной даты

612

-

5 328 838

текущая часть долгосрочных кредитов и займов

613

95 613 844

206 437 342

Кредиторская задолженность

620

162 569 438

156 178 173

в том  числе:

поставщики и подрядчики

621

130 315 087

144 232 948

задолженность перед персоналом организации

622

  9 097

  67 351

задолженность перед государственными

внебюджетными фондами

623

  7 808

  18 758

задолженность по налогам и сборам

624

15 687 696

5 025 850

прочие кредиторы, в том числе:

625

16 549 750

6 833 266

векселя к уплате

626

-

-

авансы полученные

627

  932 924

1 716 328

другие кредиторы

628

15 616 826

5 116 938

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

  371 001

60 466 727

Доходы будущих периодов

640

  3 177

  2 247

Резервы предстоящих расходов

650

8 664 695

6 278 176

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

Итого по разделу   V

690

267 222 155

434 691 503

БАЛАНС

700

4 553 015 138

5 067 670 393

Вид  
андеррайтинга

Положительные и  
отрицательные признаки

Характеристика  
вида андеррайтинга

1. Андеррайтинг на основе  твердых (фиксированных) обязательств.

Положительные признаки для эмитента: условия для полного размещения ценных бумаг по лучшим ценам и в наиболее короткие сроки. Андеррайтер: возрастание рисков и финансовых потерь.

Принятие андеррайтером обязательств по полной или частичной реализации ценных бумаг эмитента за свой счет на согласованных с эмитентом условиях по цене и количеству ценных бумаг.

2. Андеррайтинг выпуска  ценных бумаг «на базе лучших усилий».

Положительный признак для андеррайтера: андеррайтер не несет финансовой ответственности по полному размещению; для эмитента: возрастание рисков неполного размещения ценных бумаг.

Деятельность андеррайтера по совершению сделок с ценными бумагами от имени и за счет эмитента, или от своего имени, но за счет эмитента, которая не сопровождается принятием андеррайтером обязательств по выкупу ценных бумаг. Обязательством андеррайтера является приложить все возможные усилия, действия по размещению выпуска без финансовой ответственности за конечный результат. Финансовые риски полностью переходят к эмитенту.

3. Конкурентный андеррайтинг

Выбор эмитентом андеррайтера на конкурсной основе ориентируясь на лучшие ценовые условия, в том числе комиссионные условия. Оптимизация финансовых расходов.

Предусматривает участие в андеррайтинге на конкурентных условиях нескольких андеррайтеров на индивидуальных условиях.

4. Неконкурентный андеррайтинг.

Положительные признаки для эмитента: устойчивые бизнес-партнерские отношения, «прозрачность» финансовых сделок.

Отрицательные признаки: негарантированная оптимизация финансовых расходов.

Выбор эмитентом андеррайтера на основе устойчивых бизнес-отношений и корпоративных деловых контактов.

5. Андеррайтинг с авансированием  эмитента.

Положительные признаки для эмитента: возможность кредитования расходов по организации и размещению ценных бумаг, выход на рынок.

Андеррайтер: входит в деловые отношения с эмитентом с перспективой дальнейших корпоративных контактов.

Эмитент предварительно получает кредит у банка-андеррайтера под его погашение из финансовых средств, поступающих от размещения его ценных бумаг.

6. Андеррайтинг без авансирования эмитента.

Положительные признаки: сохранение эмитентом и андеррайтером независимых финансовых условий.

Стандартный вид андеррайтинга на российском рынке.

7. Андеррайтинг на условиях  «все или ничего».

Весьма положителен для эмитента; критический и форс-мажорный для андеррайтера.

Основные условия этого вида андеррайтинга – если андеррайтер не обеспечил размещение всей эмиссии соглашение по андеррайтингу прекращается с соответствующими санкциями к андеррайтеру.

8. Андеррайтинг с использованием режима переговорных сделок.

Признаки, привлекательные для эмитента:

• наличие финансовой и административной ответственности за нарушение правил сделок;
• гарантии сделок, сроки расчетов;
• гарантии биржи на условиях «поставки против платежа».

Андеррайтер: вводит в торги безадресную заявку на продажу; вправе заключить сделку, отклонить заявку, выставить встречную заявку с другими условиями.

Этот вид андеррайтинга целесообразен при заранее определенной цене ценной бумаги.

Сделки заключаются по цене не ниже цены размещения.

9. Андеррайтинг – размещение  ценных бумаг через торговую  площадку – биржу.

Андеррайтер и эмитент получают преимущества:

• использование биржевой инфраструктуры, быстрые и надежные расчеты по результатам сделок;
• более широкий круг инвесторов за счет использования биржевых инвестиционных каналов;
• использование андеррайтером отработанных биржевых стандартов процедур размещения ценных бумаг.

Данный вид андеррайтинга способствует повышению рейтинга эмитента, формированию вторичного рынка бумаг данного эмитента, росту его капитализации.

10. Андеррайтинг – размещение  ценных бумаг вне торговой системы с контролем по денежным средствам.

Исключает риски неоплаты произведенных сделок.

Способствует отбору надежных покупателей инвесторов ценных бумаг.