Кредитные операции коммерческого банка

 

 

2.2. Оценка выполнения кредитной политики филиала ОАО КБ «Агроимпульс» в г. Тюмень

 

Рассмотрим динамику кредитных операций филиала ОАО КБ «Агроимпульс» в г. Тюмень по состоянию на 01.01.2010 года. Прежде, чем проанализировать динамику кредитных операций, проведём анализ активов филиала ОАО КБ «Агроимпульс» в г. Тюмень. Чистые активы отделения на 1.01.2010 г. составили - 515200 тыс. руб.,  за прошедший год активы филиала  увеличились на 78560 тыс. руб., в том числе: на 84780  увеличились работающие активы отделения, на 6220 тыс. руб. сократились неработающие активы отделения. Работающие активы отделения на 1.01.2010 составили -  463680 тыс. руб., или   90 % от чистых активов отделения.

В течение 2009 года в структуре работающих активов произошли следующие изменения: доля ссудной задолженности уменьшилась с 20 % на начало года –78200 тыс. руб.   до 18 % на конец года 84500 тыс. руб. Доля свободных кредитных ресурсов увеличилась с 48% на начало года до 51% на конец года. Общая ссудная задолженность (с учетом просроченной задолженности) на 1.01.2010 составила - 84754   тыс. руб., в том числе просроченная задолженность составила  253 тыс. руб. На 1.01.2010 г. средневзвешенная ставка по всей ссудной задолженности составила - 34,9 %, в том числе: по ссудной задолженности юридических лиц – 34,4 %, по ссудной задолженности физических лиц – 26,9 %

Рассмотрим данные, касающиеся количественной классификации ссуд, их темпы роста.

Таблица 2.2.5.

Структура кредитного портфеля филиала ОАО КБ «Агроимпульс» в г. Тюмень по категории заемщиков, %

Год	Население	ИП	Юр. лица
01.01.2007	20	21	59
01.01.2008	22	22	56
01.01.2009	33	30	37
01.01.2010	34	25	41

 

Источник: [составлено автором работы]

Рис. 5. Структура кредитного портфеля филиала ОАО КБ «Агроимпульс»

в г. Тюмень по категории заемщиков

Источник: [составлено автором работы]

 

В общем объеме ссудной задолженности на 1.01.2006 наибольший удельный вес занимала ссудная задолженность населения - 65 %, на 1.01.2007 доля ссудной задолженности населения составила – 20%, а на 2009 год уже 30 % . Таким образом, начиная с 2007 г. выдача кредитов населению резко снизилась. В динамике с 2007 по 2010 г. доля кредитов населения постепенно возрастает. В абсолютном выражении на начало 2008 г кредиторская задолженность населения составляла 76600 тыс. руб., на начало 2009 г. – 78200 тыс. руб., на начало 2010 г – 84500 тыс. руб. За  2009 год ссудная задолженность населения увеличилась на 6300 тыс. руб. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик, т.к. свободные кредитные ресурсы банка стабильны в динамике и составляют 48-51 %.

Таблица 2.2.6.

Структура ссуд филиала ОАО КБ «Агроимпульс» г. Тюмень в относительных величинах (%)

	Долгосрочные  ссуды	Краткосрочные ссуды
		связанные	Ссуды сотрудникам	Под залог ценных бумаг	Ссуды на образование	На неотложные нужды
2007	6	14	4,7	5	0	70,3
2008	21	20	5	3,5	0	50,5
2009	24	27	5	3	0	41

 

Источник: [составлено автором работы]

Положительным моментом в качественном изменении ссудной задолженности на 1.01.2010г. является сбалансированность ссудной задолженности по категориям заемщиков.

Подлежит рассмотрению структура потребительских ссуд.

Анализируя структуру ссудной задолженности на 2010 год, видим, что большую часть ссуд составляют кредиты на неотложные нужды, кредиты на образование населением не востребованы. На причинах этого остановимся ниже, рассматривая условия кредитования.

В динамике отмечается рост долгосрочных ссуд и ссуд, выданных на приобретение товаров (связанное кредитование). Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Отрицательная динамика со стороны ссуд под залог ценных бумаг обусловлена жесткими требованиями банка к принимаемым под залог ценным бумагам.

Таблица 2.2.7.

Структура ссуд в абсолютных величинах (тыс. руб.)

	Долгосрочные  ссуды	Краткосрочные ссуды
		Связанные	Ссуды сотрудникам	Под залог ценных бумаг	Ссуды на образование	На неотложные нужды
2007	4596	10724	3600	3830	0	53850
2008	16422	15640	3910	2737	0	39491
2009	20280	22815	42250	2535	0	34645

 

Источник: [составлено автором работы]

 

В структуре ссудной  задолженности по срокам  погашения  произошли следующие изменения: доля краткосрочных кредитов (до года) сократилась с 79 % от всей ссудной задолженности на начало года до 76 % от ссудной задолженности на конец года. Доля долгосрочных кредитов увеличилась с 21 % на начало года до 24 % на конец года, в абсолютном выражении сумма долгосрочных кредитов увеличилась в  1,24 раза.   

Проведем анализ структуры  и оборачиваемости  портфеля в  разрезе объектов кредитования.

Рассмотрим оборачиваемость кредитов в портфеле за 2009 г. Среднегодовой остаток ссудной задолженности рассчитывался по формуле средне хронологической. Данные таблицы свидетельствуют о том, что основу кредитного портфеля в 2009 году составляли кредиты, выданные физическим лицам на неотложные нужды: на них приходится 53% погашенных сумм, 53,1% ежедневного погашения этих сумм, 77,9% суммы остатка среднегодовой задолженности.

Таблица 2.2.8.

Оборачиваемость кредитов в портфеле филиала ОАО КБ «Агроимпульс» в г. Тюмень по состоянию на 01.01.2010 г.

Тип заемщиков	Погашено тыс. руб.	Среднегодовой остаток  ссудной задолженности тыс. руб.	Оборачиваемость кредитов (в днях)
Физические лица	1498	237,32	4,10
Приобретение   жилья	222	201	329,51
Неотложные нужды	1 043	591	206,64
Предприниматели	233	181	282,81
Юридические лица	469	276	215,63
ВСЕГО:	1 967	1 249	231,73

Источник: [составлено автором работы]

Такой вывод отличается от анализа структуры кредитного портфеля, где удельный вес сумм кредитов физических лиц, частных предпринимателей и предприятий практически одинаков. Это обусловлено тем, что данные структуры кредитного портфеля представлены в абсолютных величинах по остаткам на начало и конец года, и не учтен такой показатель, как оборачиваемость.

Кредиты физическим лицам  характеризовались наибольшей оборачиваемостью (6,9 месяца) по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. Эта величина превышает показатели оборачиваемости остальных видов кредитов примерно в два раза. Рассмотрим оборачиваемость кредитов населению в портфеле за 2008г.

Таблица 2.2.9.

Оборачиваемость кредитов населению в портфеле филиала ОАО КБ «Агроимпульс» в г. Тюмень за 2009 г.

Тип заемщиков	Погашено  тыс. руб.	Средне годовой остаток  ссудной задолженности  тыс.руб.	Оборачивае-мость кредитов  (в днях)
Физические лица	11 609	2192	68,93
темп роста, %	774,97	225,28	29,05
приобретение жилья	1046	182	63,41
темп роста,%	471,17	90,55	19,24
неотложные нужды	11421	414	13,23
темп роста, %	1095,0	70,05	6,4

 

Источник: [составлено автором работы]

 

Из таблицы видно, что  в 2009 году сумма погашенной задолженности и соответственно, сумма погашения в среднем за день увеличилась примерно в 7,5 раз. Среднегодовой остаток ссудной задолженности увеличился всего в 2,5 раза, а оборачиваемость уменьшилась с 231(140) до 80 дней.

В ситуации с заёмщиками - физическими лицами видим, что темпы роста погашения, сумма погашения за день, среднегодового остатка ссудной задолженности и оборачиваемости примерно соответствуют показателям портфеля в целом по филиалу. По кредитам физическим лицам мы видим, что резко увеличилась погашаемость кредитов и сократились сроки оборачиваемости кредитов.

Таким  образом, общим  выводом из анализа кредитного портфеля будет то, что основу портфеля кредитов составляют все виды ссуд практически в равных долях.

Кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. В динамике с 2008 по 2010 г. доля кредитов населения постепенно возрастает. Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик. Свободные кредитные ресурсы филиала ОАО КБ «Агроимпульс» в г. Тюмень стабильны, и в динамике составляют 48 - 51.% Надо отметить, что в динамике удельный вес невозвращенных ссуд с 2008 по 2010 год сократился с 1 до 0,3% от выданных кредитов, а свободные кредитные ресурсы банка составляют 51%. Кредитная политика банка имеет большой потенциал.

На основании вышеизложенного, сделаем заключение, что основу кредитного портфеля филиала ОАО КБ «Агроимпульс» в г. Тюмень составляют все виды кредитов практически в равных долях. Кредиты в динамике с 2008 года по 2010 год неуклонно возрастают, что связано с ростом покупательской способности населения. И надо отметить, что кредитная политика филиала ОАО КБ «Агроимпульс» в г. Тюмень имеет большой потенциал, так как доля свободных ресурсов составляет колебания от 48% - 51%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В УСЛОВИЯХ КРИЗИСНЫХ ЯВЛЕНИЙ

 

Банки последовательно  и целенаправленно становятся полноценными финансовыми посредниками в процессе кредитования даже в момент мирового финансового кризиса. Но, как уже говорилось ранее, это становление происходит на фоне ряда нерешенных проблем, к которым относятся: во-первых, недостаточная капитализация; во-вторых, преобладание «коротких» и неустойчивых пассивов (пассивы срочностью свыше 1 года составляют примерно 15% валюты баланса коммерческих банков, тогда как удельный вес активов с аналогичными сроками приближается к 35%. Такая несоразмерность усиливает риски кредитования и потери ликвидности); в-третьих, высокий уровень кредитного риска [1, с.4-37].

Новая проблема – это  мировой финансовый кризис. Рассмотрим эту проблему на предположениях ведущих финансистов мира.

Н.Амосов считает, что "банковские кризисы последнего времени неразрывно связаны с глобализацией. С конца 70-х годов XX века по настоящее время  более чем в семидесяти государствах, включая развитые, происходили системные  банковские кризисы, причем в отдельных государствах - неоднократно. Так, например, разрушительные кризисы имели место в большинстве стран Латинской Америки (в Аргентине, Коста-Рике, Мексике - три кризиса, в Бразилии, Венесуэле, Чили – два), в странах Юго-Восточной Азии (в 1980-е и 1990-е гг.), в ряде африканских государств. Все страны с так называемой переходной экономикой, в том числе Россия, также пережили системные банковские кризисы".

Д.Уорнер также отмечает глобальность кризиса: "Коммерческие банки, пытаясь удержаться на плаву в период кризиса, сталкиваются с двумя отчетливыми и взаимосвязанными проблемами. Первая - это отсутствие ликвидности, осложняющее процесс финансирования; вторая - это уровень достаточности капитала. В рамках решения второй проблемы, от банков требуют, в целях обеспечения платежеспособности, обеспечивать превышение активов на балансе над обязательствами. Если же эти активы обесцениваются, банк может столкнуться с проблемами достаточности капитала, масштаб которых зависит от того, насколько большим был его резерв активов. Банки с высокой долей рисков на рынке ценных бумаг, обеспеченных ипотекой, такие как UBS, Merrill Lynch и Citigroup, оказались на передовой линии фронта этого кризиса. Современные правила бухгалтерского учета требуют от них ежеквартального списания этих ценных бумаг до их рыночной стоимости - так называемый метод учета с корректировкой по рыночной стоимости - это ведет к существенному истощению резервных запасов. Однако по мере того, как от кризиса на рынке долговых ценных бумаг, как от камня, брошенного в воду, начинают расходиться круги, захватывающие все больше и больше секторов кредитного рынка, проблема начинает приобретать глобальный масштаб".

М.Хазин выстраивает  систему мониторинга, в аспекте  гипотетически возможного реструктурирования банковской системы в США: "Если исходить из логики неизбежности рукотворного дефляционного шока, то получается, что главной задачей денежных властей США является реструктуризация именно региональной банковской сети, существенное оздоровление ее активов. Что при этом будет с крупными банками — в общем, наплевать. Во-первых, часть из них можно и обанкротить (в том числе с крупным иностранным участием), поскольку не так уж и много их нужно на всю страну. Во-вторых, их главное преимущество — международная сеть — может быть как единое целое передана тем из них, которые будет сочтено целесообразным сохранить. В-третьих, само значение этой сети в условиях дефляционного шока резко упадет. Ну и, наконец, можно обанкротить вообще все крупные банки, поскольку доступ к эмиссии автоматически делает крупным любой финансовый институт".