Методы финансовой устойчивости коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты финансовой устойчивости коммерческого банка 

1.1 Сущность и специфика  финансовой устойчивости коммерческих  банков

1.2 Методы финансовой устойчивости коммерческих банков

1.3 Факторы устойчивого  функционирования коммерческого банка

Глава 2. Оценка финансовой устойчивости ОАО «СИБНЕФТЕБАНК»

2.1 Краткая характеристика  деятельности ОАО «СИБНЕФТЕБАНК»

2.2 Анализ показателей финансовой устойчивости ОАО «СИБНЕФТЕБАНК»

2.3 Пути улучшения финансового  состояния ОАО «СИБНЕФТЕБАНК»

Глава 3. Проблемы улучшения  финансовой стабилизации и устойчивости коммерческих банков

Заключение

Список  использованных источников

Приложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Кризисы в банковской системе, ставшие  обычным явлением экономической  жизни РФ, вызывают обеспокоенность  не только у лиц, профессионально  занимающихся банковской деятельностью, но и у большинства российских граждан. Вместе с тем, происходящие в банковской сфере негативные процессы обусловлены целым комплексом объективных  и субъективных причин. Причины сложившейся  ситуации в банковской сфере имеют  не только политический, экономический, психологический, организационный, но и юридический характер.

К 31 декабря 1990 г. в России было зарегистрировано более 1500 банков. В то же время законодательные  акты, регулирующие банковскую деятельность в Российской Федерации, порядок  создания, организации, лицензирования и функционирования банков были приняты  только 2 декабря 1990 г. (Закон РСФСР  “О банках и банковской деятельности”  и Закон РСФСР “О Центральном  Банке Российской Федерации (Банке  России)”). Таким образом, больше половины Российских банков было создано в  период, когда отсутствовали основополагающие законодательные акты, призванные упорядочить  этот вид деятельности и определить полномочия государственных органов  в сфере обеспечения надежности банковской системы и банковской деятельности в России. Следовательно, банковская система в России на первоначальном этапе формировалась не столько  с учетом и на основе экономических  и юридических факторов, сколько  в соответствии с решениями политического  характера. В то же время анализ показывает, что и в ныне действующем федеральном  законодательстве также отсутствуют  четкие критерии, характеризующие банковскую деятельность как явление, имеющее  определенное юридическое содержание, и объект, подлежащий государственному регулированию.

За последнее время существенно  изменилась ситуация на финансовых рынках России. Это связано с ростом производства, хотя и незначительным и увеличением  инвестиций в народное хозяйство  на фоне уменьшающегося общего объема неплатежей и жесткого монетаристкого курса Правительства. Все это приводит к увеличению ресурсной базы коммерческих банков, у клиентов появляется возможность выбора банка, а это ведет к значительному усилению конкуренции между банками. И вот, именно в этой ситуации, больше чем когда - либо, необходимы стабильные партнеры.

При прочих равных условиях, банки, как  финансовые партнеры имеют значительные преимущества. Выбор партнеров на межбанковском рынке стал очень  велик. Однако со многими ли можно  работать? Опыт потерь на сегодняшний  день очень и очень большой. Громкие  названия перестали быть гарантией. В то же время, существуют и вновь возникают, банки средние и даже меньше средних по объему, оперирующие значительными суммами свободных средств. Какими же критериями следует руководствоваться при выборе банка-партнера. На стабильность банка влияет много факторов: наличие собственных средств и состоятельных учредителей, наличие стабильной клиентуры, надежность заемщиков, участие в государственных программах и так далее. В банковской практике существует несколько подходов к оценке финансового состояния банка.

Так методика Центрального Банка, предусматривает  контроль над показателями, имеющими важнейшее значение - минимальный  размер капитала, максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения. Наряду с этим существует множество  коэффициентов, также позволяющих  судить о финансовой устойчивости того или иного коммерческого банка.

Для повышения финансовой устойчивости коммерческого банка, следует оперировать  целым комплексом мер и методов, при управлении активами и пассивами  банка, прибыльностью и рисками. Дальнейшие разделы этой работы и  посвящены детальному рассмотрению основных методов.

Коммерческие банки играют важную роль в обеспечении денежного  оборота, в перемещении капиталов, в предоставлении возможностей промышленным и другим коммерческим предприятиям для развития, в накоплении сбережений населения с целью процветания  экономики. Это возлагает на них  большую ответственность перед  обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение устойчивость банковской системы, а акционеры (участники), партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность и надежность любого коммерческого банка.

Банковская система России имела  достаточно высокие темпы развития и определенную устойчивость функционирования, приобретала в значительной степени  новый качественный уровень, свойственный субъектам рыночной системы хозяйствования. Финансово-экономические трудности  государства затрагивали ее меньше, чем другие сферы экономики, а  потому казалось, что она может  успешно функционировать как  относительно изолированная и самодостаточная  система. Однако кризис показал, что  в стране со слабой экономикой невозможно создать сильную и устойчивую банковскую систему.

Особую практическую значимость данная работа приобретает в современных  условиях, где правильное определение  реального финансового состояния  коммерческого банка имеет огромное значение не только для самих банков, но и для многочисленных акционеров и особенно - будущих потенциальных  клиентов. Но те, кто хочет и мог  бы вложить свободные средства должны быть уверенны в надежности, финансовом благополучии коммерческого банка, Деятельность которых действительно  может принести реальную выгоду.

Поставленная выше цель определила постановку ряда взаимосвязанных задач:

- определить и рассмотреть теоретические  аспекты финансовой устойчивости - сущность, специфику и факторы,  влияющие на устойчивость коммерческого  банка;

- произвести оценку финансовых  коэффициентов устойчивости;

- рассмотреть существующие методы  и методику относительно понятия  финансовой устойчивости;

- проанализировать методику оценки  финансовой устойчивости на примере  конкретного коммерческого банка;

- рассчитать обеспеченность запасов  источниками их формирования  применимо к реальной деятельности  ОАО АКБ «Росбанк»».

Объектом исследования в курсовой работе является коммерческий банк успешно  функционирующее в реальном секторе экономики.

Предметом исследования определен  механизм функционирования анализа  финансовой устойчивости предприятия.

Для правильного решения поставленных задач использовались информационно-методические источники: данные бухгалтерской отчетности коммерческого банка, нормативные  документы, информация размещенная на официальных сайтах, а так же литература в которой освещается вопрос финансовой устойчивости предприятия.

Структуру курсовой работы составляют: введение, 1 главы - теоретические аспекты  темы, 2 глава - практическая часть работы, заключение, список использованной литературы и приложения.

Глава 1. Теоретические аспекты финансовой устойчивости коммерческого банка 

1.1 Сущность и специфика  финансовой устойчивости коммерческих  банков

Финансовая устойчивость - это такое  состояние финансовых ресурсов предприятия, их распределение и использование, которое обеспечивает развитие производства (и услуг) на основе роста прибыли  и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска; параметр положения компании, то есть позиция  компании по вопросам соотношения активов  и пассивов в течение определенного  периода времени.

Банковская система России - один из наиболее динамично развивающихся  секторов отечественной экономики, переход на рыночные отношения, в  котором, произошел наиболее быстро.

За вторую половину 1990 года, была практически  ликвидирована система государственных  специализированных банков, и к началу 1991 года, в основном завершилось  формирование двухзвенной банковской системы: Центральный Банк - коммерческие банки. В свете сегодняшних проблем Российской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, усилением инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации расчетов в народном хозяйстве и стабилизации национальной валюты, ускорение формирования эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, имеет неоценимую практическую значимость. Практическая роль банковской системы в экономике народного хозяйства, связанной рыночными отношениями, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками, направляет сбережения населения к фирмам и производственным структурам. В то же время, эффективность осуществления инвестирования денежных средств, в значительной степени, зависит от способности самой банковской системы направлять эти средства именно тем заемщикам, которые найдут способы их оптимального и эффективного использования. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы- это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого, рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом. Современная банковская система-это сфера многообразных услуг своим клиентам-от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, доновейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами. Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, коммерческие банки, обеспечивают тем самым свою устойчивость и надежность в системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы деятельности коммерческих банков объединяются единой стратегией управления банковским делом, цель которой - достижение доходности и ликвидности. Это интегрированные критерии оценки эффективности и надежности работы коммерческих банков, зависящие как от проводимой ими политики, связанной с привлечением денежных ресурсов, так и от политики прибыльного размещения банковских средств, в сферах кредитно - инвестиционных систем. Эти две стороны деятельности коммерческих банков взаимосвязанные, взаимозависимые, но и в тоже время и взаимоисключающие. Важная экономическая роль коммерческих банков существенно расширила сферу их деятельности. Они выполняют следующие основные функции:

- мобилизацию временно свободных  денежных средств и превращение  их в капитал;

- кредитование предприятий, государства  и населения;

- выпуск кредитных орудий обращения  (кредитных денег);

- осуществление расчетов и платежей  в хозяйстве;

- эмиссионно-учредительскую деятельность;

- консультирование, предоставление  экономической и финансовой информации.

На современном этапе деятельности коммерческих банков, наблюдается тенденция  к универсализации, что объясняется  влиянием конкуренции. Для повышения  эффективности банковской деятельности, банковское законодательство промышленно-развитых стран стимулирует конкуренцию, создавая равные условия для деятельности различных кредитных учреждений. В рамках данной тенденции изменяется концепция взаимоотношений банков с клиентами, создаются принципиально  новые направления банковского  дела. Это выражается, не только в  увеличении числа предлагаемых клиентам услуг, но и в качественном изменении  структуры операций, снижении удельного  веса ссудо-сберегательных операций и  увеличении объемов операций с ценными  бумагами.

В последнее время в банковской практике появились операции, связанные  со страхованием: предоставление клиентам гарантии погашения задолженности, увеличение суммы вклада при болезни  или несчастном случае, мобилизация  денежных средств путем продажи  страховых полисов населению. Банки - функционирующие страховые компании, что оказывается выгодным как для банков, получающих стабильно прибыльные страховые компании, так и для страховых компаний, которым предоставляется возможность использовать широкую сеть банковских филиалов и отделений на территории своей страны и за рубежом.

Таким образом, в современных условиях продолжается развитие тенденции расширения функций коммерческих банков, которые  для улучшения банковской ликвидности, получения доходов, занятия позиций  на рынке, развивают нехарактерные  ранее для банков операции и услуги.

Понятие «финансовая устойчивость»  в настоящее время имеет многочисленные толкования. Однако до сих пор нет  четко проработанного определения  «финансовая устойчивость» применительно  к коммерческим банкам. Авторами многих учебных пособий предлагаются различные  подходы к толкованию определения  «финансовая устойчивость коммерческого  банка»:

- финансовая устойчивость банка  может быть оценена качеством  активов, достаточностью капитала  и эффективностью деятельности;

- положение коммерческого банка  устойчиво, если он располагает  устойчивым капиталом, имеет ликвидный  баланс, является платежеспособным  и удовлетворяет требованиям  к качеству капитала;

- первостепенное значение в  определении финансовой устойчивости  банка придает собственным средствам;

- под финансовой устойчивостью  банка понимает его способность  противостоять деструктивным колебаниям, выполняя при этом операции  по привлечению во вклады денежных  средств физических и юридических  лиц, открытию и ведению банковских  счетов, а также размещению привлеченных  средств от своего имени и  за свой счет на условиях  платности, срочности и возвратности. То есть автор акцентирует  внимание на способности банка  оказывать комплекс специфических  банковских услуг надлежащего  качества. Но в целом, российские  экономисты и специалисты-практики  в области банковского дела  сходятся в одном - в том,  что финансовая устойчивость  коммерческого банка - это устойчивость  его финансового положения в  долгосрочной перспективе. Она  отражает такое состояние финансовых  ресурсов, при котором коммерческий  банк, свободно маневрируя денежными  средствами, способен путем их  эффективного использования обеспечить  бесперебойный процесс осуществления  своей экономической деятельности.

Характеризуя понятие «финансовая  устойчивость коммерческого банка», определим его основные признаки.

Первый признак - категория «финансовая устойчивость» является общественной категорией, что проявляется в заинтересованности общества и его членов в устойчивом развитии коммерческих банков. Так, в устойчивом развитии банков прямо заинтересовано население, которое благодаря своим сбережениям формирует ресурсную базу коммерческого банка. Вклады населения являются не только значительным, но и устойчивым ресурсом банка. Прямую заинтересованность в устойчивости кредитных организаций проявляют также клиенты и контрагенты, которые имеют непосредственное отношение к формированию ресурсной базы, оперативно функционируют на различных сегментах рынка. Коммерческий банк традиционно обслуживает предприятия различных отраслей экономики, организационно-правовых форм собственности, сфер деятельности. Обращает на себя внимание и тот факт, что в условиях возможности для предприятий и организаций открытия нескольких расчетных счетов в различных коммерческих банках фактически формируется множественность интересов, так как одно и тоже предприятие становится заинтересованным в деятельности нескольких коммерческих банков, с которыми оно взаимодействует. С этой точки зрения также можно рассматривать и банки-контрагенты, имеющие прямые корреспондентские отношения друг с другом. В сферу прямого интереса в устойчивом функционировании коммерческих банков включается также и государство, которое заинтересовано в своевременных налоговых поступлениях. Однако интерес государства имеет и некоторую специфическую особенность, связанную с необходимостью поддержания стабильности банковской системы, ее развития и укрепления. Это является одной из основных целей деятельности Центрального банка РФ. Выполняя надзорные и регулирующие функции, Банк России стремится к обеспечению устойчивости банковского сектора российской экономики. Итак, рассматривая понятие «финансовая устойчивость» как общественную категорию, мы исходили из уровня общественной заинтересованности различных контрагентов в устойчивом функционировании банков как экономических субъектов.