Методы финансовой устойчивости коммерческого банка

В целом, предлагаемая методика экспресс-оценки финансовой устойчивости коммерческих банков может использоваться как для отдельно взятого банка, так и для совокупности коммерческих банков.

Созданная нами методика экспресс-анализа  отражает комплексный подход к оценке устойчивости коммерческого банка  как сложной динамической системы, дает его клиентам сравнительную  оценку текущего состояния банка, а  также позволяет судить об устойчивости финансового положения в будущем.

1.3 Факторы устойчивого  функционирования коммерческого банка

Деятельность коммерческих банков представляет собой комплекс взаимосвязанных  процессов, которые зависят от многочисленных и разнообразных факторов. Если какой-либо фактор выпадает из цепи рассмотрения, то оценка влияния других принятых в расчет факторов, а также выводы рискуют оказаться неверными.

Будучи тесно взаимосвязанными, эти факторы нередко разнонаправлено  влияют на результаты жизнедеятельности  коммерческого банка: одни - положительно, другие - отрицательно, заставляя его  экстренно менять свою стратегию  и тактику на финансовом рынке. При  этом необходимо учитывать тот факт, что отрицательное воздействие  одних факторов способно снизить  или даже свести на нет положительное  влияние других. В данном случае больше возможностей выжить в таких  условиях имеют банки, которые благодаря  своему уже созданному потенциалу могут  смягчить негативное воздействие данных факторов и понести минимальные  потери в существующей экономической  среде.

Когда говорят о факторах устойчивости коммерческого банка, чаще всего  апеллируют к внешним и внутренним, но их стоит классифицировать следующим образом, как показано в таблице 1.2.1

Таблица 1.2.1. Классификация факторов, влияющих на устойчивость коммерческого  банка

Любая классификация факторов служит определенным целям. Наиболее важной представляется классификация по способу возникновения. Поэтому более подробно рассмотрим внешние и внутренние факторы, Группировка  которых представлена в виде схемы (см. рисунок 1.2.1)

Рисунок 1.2.1. Группировка факторов, влияющих на устойчивость коммерческого  банка по способу возникновения

Необходимость конкретизации факторов, определяющих устойчивость функционирования банков в экономической среде, обусловлена  потребностями выработки стратегии  и тактики их поведения.

Согласно схеме устойчивость коммерческих банков определяется внешними и внутренними  факторами. При этом внешние факторы  не зависят от работы коммерческого  банка, а внутренние являются отражением эффективности функционирования самого банка.

В массовом банкротстве банков решающая роль принадлежит внешним факторам, представляющим собой вероятностную  совокупность взаимоувязанных факторов. Внешние факторы уместно разделить  на шесть групп: 1) общеэкономические; 2) политические; 3) финансовые; 4) правовые; 5) социально-психологические; 6) форс-мажорные. Остановимся более подробно на рассмотрении данных факторов.

Результаты анализа состояния  деловой активности коммерческих факторов, представленные Центром экономической  конъюнктуры при правительстве  РФ, выявили, что наиболее существенным фактором, отрицательно влияющим на устойчивость коммерческих банков, является общая  экономическая нестабильность в  стране. Такого мнения придерживаются 79% респондентов. Это говорит о  том, что уровень устойчивости коммерческих банков обуславливается, прежде всего, общеэкономическими факторами. Они  оказывают существенное влияние  на устойчивость российских коммерческих банков. Совокупность экономических  факторов отражает состояние экономики, выраженное в интенсивности и  способах установления экономических  отношений с участием банков. К  числу экономических факторов можно  отнести: потенциал реального сектора  экономики, обновление и выбытие  производственных мощностей, конкурентоспособность  товаропроизводителей, сальдо платежного баланса страны (экспорт/импорт), возможности  межотраслевого перелива ресурсов, инвестиций (приток/отток капитала), величину ВВП.

В целом экономическая ситуация, как в стране, так и в регионе  характеризуется следующими показателями:

- производственно-техническим потенциалом,  который зависит от количества  и качества рабочей силы. Объемов,  структуры и качества производственных  фондов и природных ресурсов;

- структурными изменениями, происходящими  в экономике;

- инвестиционным климатом страны;

- состоянием платежного и тенденциями  его развития.

Стабильная экономическая база страны - основа устойчивости банков, их фундамент. Трудности в экономике  серьезно влияют на устойчивость и  дееспособность банков. Так, экономические  кризисы в первую очередь снижают  финансовую устойчивость клиентов банков, что соответственно ведет к оттоку средств из банков и снижению возвратности выданных кредитов, а это в конечном итоге негативно сказывается  на устойчивости коммерческих банков. Экономические подъемы, наоборот. Способствуют притоку дополнительных средств  и развитию новых сфер приложения капитала. В целом, состояние национальной экономики на современном этапе  является достаточно благоприятным  для развития деятельности коммерческих банков и повышению уровня их устойчивости.

Огромное влияние на устойчивость коммерческих банков оказывают финансовые факторы, то есть состояние и развитие финансового рынка. Состояние финансового рынка определяется следующими факторами: денежной эмиссией, темпами инфляции, процентами по краткосрочным кредитам, изменениями государственного регулирования во внешнеэкономической и валютной областях, золотовалютными резервами страны, размером внешней задолженности страны, состоянием и перспективами фондового рынка и др.

Общепризнанное влияние на устойчивость, как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в  целом, оказывают политические факторы. Политическая ситуация в стране определяется устойчивостью существующего правительства, его политикой, влиянием аппозиции, стабильностью или социальной напряженностью в административно-территориальных  образованиях. Политическая стабильность является условием успешно развития рынка банковских услуг, поскольку  определяет возможности социально-экономического развития страны и укрепления ее позиций  на международном рынке. В связи  с этим, аналитики коммерческого  банка должны отслеживать социально-политическую ситуацию в стране с тем, чтобы  прогнозировать возможные варианты развития событий.

Существенно влияют на устойчивость коммерческих банков и правовые факторы, то есть формы и методы правового  регулирования банковской деятельности. Устойчивость законодательства, его  относительная консервативность создает предпосылки нормального правового регулирования возникающих проблем. При этом законодательство оказывает влияние на развитие банковской системы особыми правилами регулирования тех или иных банковских операций и сделок. В настоящее время, по оценкам экспертов, недостает более 20 законодательных актов, регулирующих важнейшие стороны банковской деятельности. Поэтому подготовка законопроектов, имеющих целью совершенствование действующего законодательства, устранение имеющихся в нем пробелов, относится к числу первоочередных задач, от решения которых во многом зависит устойчивость отечественной банковской системы. Также в настоящее время назрела необходимость подготовки, принятия и издания единого Банковского кодекса, призванного объединить все законодательные нормы банковской системы - нормативные акты, касающиеся структуры банковской системы и ее уровней, полномочий органов власти. Регулирующих ее деятельность, гарантий стабильности денежно-кредитной системы для клиентов, а также нормы, регулирующие банковские операции.

Экономические, финансовые, правовые и политические факторы во многом определяют комплекс социально-психологических  факторов. К социально-психологическим  факторам можно отнести: уверенность  большинства населения в правильности проводимых экономических преобразований, в стабильности налогового, таможенного  и валютного законодательства, в  хороших перспективах для развития экономики в целом и ее отдельных  отраслей. Все вышеперечисленное  в совокупности формирует уровень  доверия к коммерческим банкам, готовность осуществлять банковские операции и  пользоваться банковскими услугами. В этом случае доверие к коммерческим банкам определяет и более эффективное  выполнение ими функций обеспечения  финансирования потребностей экономического развития за счет привлечения финансовых ресурсов населения и иностранных  инвесторов и, соответственно, способствует повышению их устойчивости.

На устойчивость коммерческих банков могут оказывать влияние и  какие-либо форс-мажорные факторы, то есть факторы. Являющиеся следствием стихийных  бедствий и непредсказуемых событий, которые приводят к сбоям в  деятельности банков. Данные факторы  можно подразделить на природные, политические и экономические. К природным  факторам справедливо отнести те, которые технически затрудняют функционирование коммерческих банков (наводнения, землетрясения, ураганы ит.д.) Политические факторы включают: закрытие границ, введение международных запретов на экономические отношения с другими государствами, военные конфликты. Данные факторы приводят к необходимости существенного пересмотра условий взаимодействия банков и их клиентов. В перечне экономических факторов следует выделить отказ правительства от выполнения своих финансовых обязательств, изменение системы налогообложения, кризисы на финансовых рынках, введение ограничений на экспортно-импортную деятельность.

При относительной стабильности социально-экономической, политической ситуации и финансового  рынка, отсутствие форс-мажорных обстоятельств  решающую роль в устойчивости коммерческих банков играют внутренние факторы. Под  внутренними факторами следует  понимать совокупность факторов, которые  формируются самими коммерческими  банками и зависят непосредственно  от их деятельности. Как показывает анализ публикаций, посвященных устойчивости коммерческих банков, отечественные  ученые-экономисты к внутренним факторам устойчивости относят: стратегию банка, обеспеченность собственным капиталом, уровень квалификации кадров и уровень  менеджмента, внутреннюю политику банка  и др.

Внутренние факторы устойчивости банка следует подразделить на три  группы:

1. Организационные факторы;

2. Технологические факторы;

3. Финансово-экономические факторы.

К организационным факторам, оказывающим  влияние на устойчивость кредитных  организаций, относятся: стратегия  банка, уровень управления (менеджмента), квалификация кадров, взаимоотношения  с учредителями, внутренняя политика банка. Наибольшее значение при этом имеет стратегия банка, то есть концептуальная основа его деятельности. Стратегия - это система долгосрочных целей  и способов их достижения, которые  характеризуют общее направление  развития коммерческого банка. Разработка стратегии банка - это поиск баланса между силами самого банка и окружающей его обстановкой. Баланс, может быть, достигнут путем подборки вариантов. Оценка обстановки исходит из анализа требований рынка, технических возможностей банковского бизнеса, наличия инфраструктуры. Анализ существующих ресурсов должен включать анализ собственного капитала и определение основных источников его роста, учет уровня квалификации кадров и качества менеджмента. На основе сопоставления окружающей обстановки и возможностей банка формируются финансовые цели и цели развития банка, вытекающие из оценки будущей обстановки. В целом, если разработана стратегия коммерческого банка, сформировано обоснованное представление о банковской деятельности, то это является решающим фактором успеха банковской деятельности. Возможными вариантами стратегии банка являются следующие:

Традиционная - поступать, как все банки, довольствуясь достигнутым;

Оппортунистическая - поиск новых сегментов рынка. Основана на знании рыночной ситуации (на товарном, валютном, фондовом, денежном рынках), но связана с высокой степенью риска;

Оборонительная - заключается в усилиях не отстать от других;

Зависимая - ее обычно проводят мелкие банки;

Наступательная - банк стремиться занять ведущие позиции на рынке банковских услуг. Для осуществления этой стратегии необходимо нестандартно мыслящее руководство, хорошо знающее рынок, а также проведение хорошо организованных маркетинговых исследований.

Все перечисленные виды стратегии  могут быть сгруппированы по признаку агрессивности и консервативности в планировании и управлении банком. Каждый вид стратегии имеет свои положительные и отрицательные  моменты, но необходимо отметить, что  в условиях недостаточной стабильности финансового рынка России наиболее перспективна агрессивная политика банка. Агрессивная политика российских банков должна проявляться в расширении присутствия на финансовом рынке  через создание сети филиалов и отделений, а также в расширении спектра  банковских услуг.

Важным организационным фактором, оказывающим влияние на устойчивость российских банков, является качество управления. Данному фактору банки  должны уделять значительное внимание. Проведенное исследование в этом направлении показало, что низкое качество менеджмента стало одной  из основных причин банковского кризиса  в 1998 году. Многие стратегические и  тактические просчеты кредитных  организаций были связаны именно с недостаточно квалифицированным  банковским менеджментом. О неэффективности  управления в коммерческих банках можно  судить по следующим результатам  их работы:

* массовый отзыв лицензий Центральным  банком РФ, нарастание числа их  банкротств, обострение проблем  убыточности или нерентабельности;

* допущение многочисленных нарушений  действующего законодательства  и требований нормативных актов,  устанавливаемых органами банковского  надзора.

В настоящее время выявлено, что  доминирующая модель банковского управления в российском банковском сообществе обладает следующими недостатками:

1. Почти все банки игнорируют  необходимость иметь собственную  обоснованную концепцию развития  и соответствующую ей концепцию  управления (политику банка применительно  к разным направлениям его  деятельности на определенный  период и совокупность соответствующих  практических мер).

2. В большинстве банков отсутствуют  продуманные и полноценные системы  информационного обеспечения процессами  управления.