Направления совершенствования управления заемным капиталом ООО «Формопласт»

6) при невысоком уровне риска предприятия;

7) когда цены акций предприятия понизились, а значит, выпуск: новых обыкновенных акций в этот период нерентабелен;

8) когда важно сохранить контроль над деятельностью предприятия;

9) если предприятие обладает солидным опытом работы в данном виде бизнеса;

10) если предполагаемый уровень инфляции обещает быть высоким и погашение долгового обязательства будет производиться более дешевой валютой;

11) когда рынок продукции предприятия растет и отсутствует конкуренция;

12) когда налоговая ставка высока и предприятие выигрывает за счет вычитания выплат процентов из своих налогов;

13) если ограничения облигационного контракта не обременительны для предприятия;

14) когда тенденции денежного рынка благоприятны и любые необходимые виды финансирования доступны.

В России облигационные займы могут выпускаться только известными акционерными компаниями, корпорациями и финансово-промышленными группами, платежеспособность которых не вызывает сомнений у инвесторов [23, c. 35].

Развитию рынка долгосрочного кредитования в России может способствовать государственное стимулирование деятельности коммерческих банков, участвующих в долгосрочном кредитовании реального сектора экономики, для чего необходимо дифференцировать размеры отчислений таких банков в обязательные резервные фонды, скорректировать для них ставки налогообложения прибыли, гарантировать им предоставление беспроцентной помощи от Банка России в случае возникновения финансовых трудностей не по их вине.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Исследование     процессов      управления       заемным       капиталом

ООО «Формопласт»

 

2.1 Организационно-экономическая  характеристика ООО «Формопласт»

Общество с ограниченной ответственностью «Формопласт» было зарегистрировано в 1992 году. Полное наименование организации: Общество с ограниченной ответственностью «Формопласт». Сокращенное название:

ООО «Формопласт».

Место нахождения общества: РФ, Воронежская область, Новоусманский район, с. Новая Усмань, ул. Ростовская, 2 «а».

Общество является коммерческой организацией, т.е. создается в целях извлечения прибыли за счет осуществления предпринимательской деятельности и удовлетворения общественных потребностей в предоставляемых Обществом товарах и услугах.

Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом Российской Федерации. Основными видами деятельности Общества являются:

-прочая оптовая торговля;

-деятельность автомобильного грузового неспециализированного транспорта;

-организация перевозок грузов;

-научные исследования и разработки в области естественных и технических наук;

-консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления.

В начале своей деятельности предприятие  вело торгово - закупочную деятельность. Основной ассортимент составляла обувь российских производителей. В дальнейшем было запущено производство формованной подошвы для обуви. Деятельность велась в арендованном помещении, на арендованном оборудовании. Позже оборудование было выкуплено. В 1996 году был приобретен земельный участок в Новой Усмани, на котором было построено административно-производственное здание. Устаревающее оборудование постепенно обновлялось. В  настоящее время готовая продукция изготавливается на новом итальянском оборудовании с применением современных технологий. Основной ассортимент готовой продукции составляет формованная подошва для обуви. Эта подошва используется для пошива мужской обуви специального назначения. Предприятие так же изготавливает термоэластопласт (ТЭП) – сырье, из которого формуется подошва.

В 2002 году по поручению Правительства Воронежской области было освоено производство гранулированного концентрата (ПБВ) - полимерной добавки «Полибит». Это инновационный высокотехнологичный продукт европейского уровня – полимерная добавка в асфальтобетон, предназначенная для улучшения эксплуатационных характеристик, увеличения межремонтного срока службы автомобильных дорог.

Численность работников ООО «Формопласт» в настоящий момент составляет 50 человек. Структуру персонала можно разделить на административно-управленческий аппарат, рабочие на производстве, вспомогательные службы.

К административно-управленческому аппарату относятся следующие сотрудники: генеральный директор, главный бухгалтер, коммерческий директор, директор по производству,  бухгалтер-кассир, секретарь.

Текущее управление предприятием, контроль всех процессов, контроль финансов предприятия, принятие ключевых решений по вопросам развития, модернизации, конкурентоспособности предприятия осуществляет генеральный директор - Семакин Анатолий Яковлевич.

Для целей бухгалтерского учета разработана учетная политика предприятия, в соответствии с требованиями бухгалтерского законодательства Российской Федерации по состоянию на 31.12.2008г. Учетная политика призвана обеспечить единство методики при организации и ведении бухгалтерского учета в Обществе и достоверность всех видов отчетности, подготавливаемой в Обществе оперативной, управленческой, бухгалтерской (финансовой), статистической.

Основными видами деятельности для целей бухгалтерского учета являются:

-оказание услуг по выполнению функций исполнительного органа по хозяйственным договорам с другими предприятиями (организациями);

- оказание услуг по ведению бухгалтерского учета хозяйственных организаций;

- иные виды деятельности.

Бухгалтерия предприятия состоит из двух человек – это главный бухгалтер и бухгалтер-кассир. Главный бухгалтер обеспечивает ведение бухгалтерского учета на предприятии, взаимодействие с государственными органами по вопросам своевременного предоставления бухгалтерской, налоговой, статистической и прочей отчетности. Так же в обязанности главного бухгалтера входит взаимодействие с кредитными организациями по вопросам предоставления необходимой информации для оформления кредитов, а так же проведения различных мониторингов сотрудниками данных организаций. Главный бухгалтер по запросам сотрудников административно-управленческого аппарата предоставляет необходимые бухгалтерские и финансовые отчеты, разработанные и утвержденные приказом генерального директора ООО «Формопласт».

Бухгалтер-кассир обеспечивает ведение и учет кассовых операций предприятия, взаимодействие с кредитными организациями по вопросам движения безналичных денежных средств, передача платежных поручений и получение банковских выписок с расчетных счетов предприятия с использованием системы «Банк-клиент», своевременное внесение данных первичных документов в регистры учета. Так же в обязанности бухгалтера-кассира входит  начисление и выдача заработной платы сотрудникам предприятия. Функции финансового и планового отделов выполняет бухгалтерия.

Функционирование финансов является необходимым условием обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, развития и контроля эффективности функционирования предприятия в рыночной экономике. В результате финансовых отношений предприятия формируются и используются его капитал, доходы и фонды денежных средств.

Основные функции коммерческого директора ООО «Формопласт» - обеспечивать торгово-закупочную деятельность предприятия. Сюда входит: закупка необходимых для непрерывного производства сырья и материалов, взаимодействие с представителями предприятий-поставщиков, контроль своевременности оплат поставщикам. Также коммерческий директор взаимодействует с представителями предприятий - покупателей готовой продукции. В его обязанности также входит контроль своевременности поступления денежных средств от покупателей в счет оплаты за отгруженную продукцию.

Секретарь выполняет функции помощника генерального директора, обеспечивает прием телефонных звонков, работу с электронной почтой предприятия, получение и отправку почтовой корреспонденции, прием заявок на производство продукции от покупателей, ведение прочего  документооборота на предприятии.

Директор по производству обеспечивает бесперебойную работу производственных цехов предприятия, взаимодействия сотрудников производственного отдела по вопросам производства, ремонта оборудования.  К отделу производства можно отнести начальников цехов, энергетика, наладчика, рабочих-прессовщиков, кладовщиков, грузчиков, разнорабочих.

Начальник цеха обеспечивает взаимодействие сотрудников отдела производства, непрерывную работу производственного цеха, контролирует работу рабочих-прессовщиков, принимает готовую продукцию и контролирует качество произведенной продукции,  составляет табель учета рабочего времени рабочих, обеспечивает расчет заработной платы сотрудникам со сдельной оплатой труда,  принимает необходимые меры для своевременной наладки, бесперебойной работы и ремонта производственного оборудования.

Энергетик контролирует и обеспечивает исправность электрических сетей, подключение к электрическому питанию и исправности электрических узлов станков и прочего производственного оборудования.

Наладчик обеспечивает пуско-наладочные работы станков, замену прессформ, устраняет неполадки в работе производственного оборудования.

К вспомогательным службам относятся: работники охраны, рабочая клининговой службы.

Рассмотрим расчет показателей, характеризующих динамику состава и структуры имущества организации в таблице 3и 4.

Таблица 3- Динамика состава имущества предприятия

Наименование показателя		Значение показателей, тыс.р.			Темп прироста, %
		2011г	2012г	2013г	2012 к  2011г.	2013 к  2012г.
I. Внеоборотные активы
	Основные средства	20517	38467	52751	87,49	37,13
	Финансовые вложения	784	784	374	0	-52, 30
	Итого по разделу I	21301	39251	53125	84,27	35,35
II. Оборотные активы		11031	20730	35874	87,92	73,05
	Запасы
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	2	0	0	-100,00	0
	Дебиторская задолженность	8055	13223	8600	64,16	-34,96
	Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	421	183	2855	-56,53	1460,11
	Денежные средства и денежные эквиваленты	18	196	178	988,89	-9,18
	Итого по разделу II	19527	34332	47507	75,82	38,38
	Всего активов	40828	73583	100632	80,23	36,76

 

Результаты анализа показывают, что изменилась сумма основных средств. Отклонение составило 17950 руб., темп прироста 87, 49%, в 2012 к 2011 г., и 14284 тыс.р. при темпе прироста 37,13% в 2013 к 2012 г. соответственно. Количество запасов также менялось: темп прироста 87, 92% в 2012 к 2011 гг., а в 2013 к 2012 гг. - 73,05%. Рост дебиторской задолженности составил 64, 16%, при отклонении в 2012 к 2011 г., а в 2013 к 2012г.- -34,96%.

 

 

 

 

Таблица 4 - Динамика структуры имущества предприятия

Имущество предприятия	Значение показателей, %			Отклонение, %
	2011г.	2012г.	2013г.	2012к 2011г.	2013к 2012г.
I. Внеоборотные активы Основные средства	50,25	52,28	52,42	2,02	0,14
Финансовые вложения	1,92	1,07	0,37	-0,85	-0,69
Итого по разделу I	52,17	53,34	52,79	1,17	-0,55
II. Оборотные активы	27,02	28,17	35,65	1,15	7,48
Запасы
Дебиторская задолженность	19,73	17,97	8,55	-1,76	-9,42
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	1,03	0,25	2,84	-0,78	2,59
Денежные средства и денежные эквиваленты	0,04	0,27	0,18	0,22	-0,09
Прочие оборотные активы	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Итого по разделу II	47,83	46,66	47,21	-1,17	0,55
Всего активов	100,00	100,00	100,00	-	-