Оценка инновационных процессов в банковском бизнесе

Несмотря на общность методологии  оценки экономической эффективности  инновационных и инвестиционных проектов, инновационные проекты обладают рядом специфических особенностей, которые невозможно не учитывать в ходе оценки их эффективности. К ним, по нашему мнению, относятся следующие.

1) Более широкий круг участников. Если предполагать, что работы инновационного проекта охватывают все стадии инновационного процесса (за исключением фундаментальных и поисковых НИР), то примерный круг участников проекта может выглядеть следующим образом:

компания-инициатор проекта;

управляющая компания проекта;

подрядчики-исполнители НИР, ОКР, маркетинговых  исследований рынка, строительно-монтажных  работ, пуско-наладочных работ, работ  по обучению персонала новым технологиям  и методам работы;

инвесторы, в том числе банки, венчурные и инвестиционные фонды, лизинговые компании, прочие институциональные и частные инвесторы, вкладывающиеся в ценные бумаги инновационных компаний;

страховая компания;

компания-оценщик;

государственные учреждения, фонды  и прочие институты, уполномоченные принимать решения о государственной поддержке инновационных проектов;

контролирующие государственные  учреждения, например, органы Ростехнадзора.

Широта круга участников инновационных  проектов обусловливает значимость проблемы координации их интересов  и контроля за соблюдением контрактных  обязательств каждым их них. Решение этой проблемы требует использования специальных методов управления проектами, таких как методы сетевого планирования, методы проектного финансирования. При реализации крупномасштабных инновационных проектов может быть целесообразным привлечение подрядной организации, специализирующейся на управлении проектами, или создание отдельной управляющей компании.

2) Обязательное проведение сравнительного  анализа эффективности. Эффективность можно определить не только как соотношение результатов и затрат, но и как степень соответствия полученных результатов ожиданиям заинтересованных лиц. А эти ожидания зависят не только от произведенных затрат ресурсов, времени, капитала, но и, в не меньшей степени, от информации о результатах функционирования аналогичных или подобных объектов в сопоставимых условиях.

Большинство инновационных проектов реализуется на действующих предприятиях для достижения лучших результатов  по сравнению с теми, которые имеются  на сегодняшний момент. Поэтому субъект, проводящий оценку, должен исходить не только из абсолютных значений рассчитанных критериев эффективности, но и из того, насколько данная инновация способствует улучшению текущей ситуации. Для объективной оценки эффективности проектов необходимо оперировать суммами изменений показателей деятельности компании инициатора проекта.

Кроме того, множественность научно-исследовательских, организационных, производственных, ресурсных, финансовых факторов, влияющих на эффективность  инновационного проекта, создает предпосылки для вариации путей достижения его цели. Другими словами, как правило, существует несколько альтернативных инновационных решений. Технико-экономическое обоснование инновационного проекта будет более аргументированным и объективным, если в нем будет проведено сопоставление факторов реализуемости и результативности по инновационным альтернативам.

3) Многокритериальность оценки  эффективности. Данная особенность возникает вследствие

а) многообразия целей, которые ставят перед собой инициаторы инновационных проектов. Инновация одного и того же типа и даже один и тот же инновационный проект может приносить различные эффекты, обладающие неодинаковой значимостью для разных групп субъектов, заинтересованных в реализации проекта. Например, возможными эффектами технико-технологической инновации могут быть:

снижение себестоимости продукции;

увеличение производственной мощности;

малоотходность или безотходность, экологическая чистота внедренной технологии производства;

повышение качества и, следовательно, рост конкурентоспособности продукции или услуг;

повышение безопасности условий труда  персонала;

сокращение численности персонала.

б) многообразия выделяемых специалистами  типов инноваций. Одной из распространенных и практически значимых классификаций  является классификация по сфере деятельности, которую затрагивают изменения. В соответствии с ней инновации бывают продуктовыми, технико-технологическими, организационно-управленческими, социальными, смешанными.

Очевидно, что для оценки эффективности  инноваций каждого из перечисленных выше типов трудно использовать какую-то универсальную систему критериев. В частности, наиболее ожидаемым эффектом от освоения продуктовых инноваций является рост показателей валового дохода (выручки), чистого дохода (прибыли от продаж) и чистого денежного потока. Если говорить об использовании более прогрессивной техники и/или технологии производства, то основной эффект инновационной деятельности, как правило, проявляется либо в повышении производительности технологического оборудования или труда (в зависимости от рассматриваемого фактора производства), либо в сокращении материало - и/или энергоемкости выпускаемой продукции. Автоматизация производства часто приводит к экономии расходов на оплату труда за счет высвобождения персонала. И тот и другой эффекты находят свое выражение в снижении себестоимости продукции и росте показателей эффективности использования производственных ресурсов.

Не вызывает трудностей задача идентификации  ожидаемых эффектов организационно-управленческих инноваций. В преобладающем большинстве случаев компании стремятся к:

сокращению числа уровней и  времени согласования и утверждения  документации,

сокращению затрат времени на получение  ответной реакции в других ситуациях, когда необходима обратная связь,

исключению дублирующих функций,

повышению управляемости и снижению вероятности оппортунистического  поведения персонала;

увеличению скорости протекания бизнес-процессов  посредством их автоматизации;

экономии административно-управленческих расходов.

Таким образом, можно утверждать, что оценка эффективности инновационных проектов является отдельным направлением в сфере обоснования проектных решений, а ее методология выходит за рамки традиционных методов инвестиционного анализа.

С другой стороны, подобие методов  финансирования реальных инвестиционных проектов, не отличающихся высокой степенью технологической новизны, и проектов, предполагающих освоение продуктовых и технико-технологических инноваций, обусловливает общность методологических подходов к оценке экономической эффективности проектов того и другого вида. В основе оценки лежат базовые концепции управления финансами: концепция денежного потока, концепция изменения ценности денежной единицы во времени, концепция стоимости капитала, концепция компромисса между риском и доходностью, концепция издержек упущенных возможностей.

 

Глава 3. Анализ инновационной деятельности ОАО КБ «Авангард»

3.1 Краткая экономическая характеристика ОАО КБ «Авангард»

ОАО АКБ «АВАНГАРД» – универсальный коммерческий банк, оказывающий все виды банковских услуг, был создан в 1994 году на основании генеральной лицензии Банка России №2879. Основными направлениями деятельности банка являются корпоративный банковский бизнес, розничный банковский бизнес, лизинг, инвестиции в реальный сектор экономики, кредитование физических лиц в Москве и других регионах, где открыты филиалы Банка «Авангард».

В Тюмени в 2007 г. был открыт филиал ОАО АКБ «АВАНГАРД». Основной целью работы филиала ОАО АКБ «АВАНГАРД» в условиях рыночной экономики является повышение эффективности деятельности учреждений банка и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу.

Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном  балансе. Банк совершает сделки и иные юридические действия от имени ОАО АКБ «АВАНГАРД» и в его интересах. Банк руководствуется в своей деятельности законодательством, действующим на территории России, нормативными актами Центрального банка России и рядом других нормативно-правовых актов (Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР», ФЗ РФ «Об акционерных обществах», Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ отраслевой и целевой направленности, Постановления и приказы губернатора Тюменской области, ведомственные, внутрибанковские документы и др.).

Место нахождения: г.Тюмень, ул. Урицкого, 36.

Банк имеет Лицензию на совершение операций с драгоценными металлами, Генеральную лицензию на экспорт  аффинированного золота (в виде стандартных  и мерных слитков), Генеральную лицензию на экспорт серебра, Лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и деятельности по доверительному управлению ценными бумагами.

Банк и его филиалы включены в реестр Государственного таможенного  комитета банков и иных кредитных учреждений, имеющих право выдавать банковские гарантии участникам внешнеэкономической деятельности.

Банк «Авангард» является членом Ассоциации российских банков (АРБ), Московского  банковского союза (МБС), Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ), Московской фондовой биржи (МФБ), Сообщества всемирных межбанковских финансовых коммуникаций (SWIFT) Международных платежных систем MasterCard Worldwide и VISA International, Ассоциации Участников Вексельного Рынка, Ассоциации Региональных Банков России, Национальной Фондовой Ассоциации

Банк вправе осуществлять следующие  банковские операции:

1) привлекать денежные средства  физических и юридических лиц  во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещать указанные в предшествующем абзаце настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

3) открывать и вести банковские  счета физических и юридических  лиц;

4) осуществлять расчеты по поручению  физических и юридических лиц,  в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные  документы и осуществлять кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

6) покупать и продавать иностранную  валюту в наличной и безналичной  формах;

7) привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

8) выдавать банковские гарантии;

9) осуществлять переводы денежных  средств по поручению физических  лиц без открытия банковских  счетов (за исключением почтовых  переводов).

Банк помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдавать поручительства за  третьих лиц, предусматривающие  исполнение обязательств в денежной  форме;

2) приобретать права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;

3) осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществлять операции с драгоценными  металлами и драгоценными камнями  в соответствии с законодательством  Российской Федерации;

5) предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

6) осуществлять лизинговые операции;

7) оказывать консультационные и  информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк в соответствии с лицензией  Банка России на осуществление банковских операций вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами на основе договоров с физическими и юридическими лицами.

Банк вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг  в соответствии с действующим законодательством.

Приоритетными направлениями развития ОАО АКБ «АВАНГАРД» по-прежнему являются диверсифицированный розничный бизнес, работа со средним и малым бизнесом, корпоративными клиентами.

В рентинге российских банков на октябрь 2013 года ОАО АКБ «АВАНГАРД» с активами-нетто в размере чуть более 123,5 млрд. рублей находится на 47-м месте против 67-го на октябрь 2013 г.

За исследуемый период валюта баланса  увеличилась на 11336408 тыс. руб. с 39225824 тыс. руб. в 2007 г. до 50562232 тыс. руб. в 2008 г.

Если рассматривать структуру  актива баланса и её динамику за 2011–2013 гг., то можно отметить, что в структуре активных операций наибольший удельный вес принадлежит ссудам, предоставленным клиентам, это 53,15% в 2010 г. и 63,72% в 2013 г. соответственно; дальше идут средства в банках 16,81% в 2012 г. и 13,33% в 2013 г.; и денежные средства и счета в Центральном банке РФ в 2012 г. – 7,91%., а в 2013 г. – 8,04%.

Также за данный период можно отметить, что несколько увеличился удельный вес ссуд, предоставленных клиентам на 10,57%, и соответственно снижение средств банков на 3,48%. Нужно отметить общее увеличение суммы активов банка. Это довольно хороший показатель, можно сказать, что банк активно развивает все направления своей деятельности, это кредитование, розничный и корпоративный бизнес, лизинг и инвестиции.

В структуре пассивных операций банка можно отметить, что наибольший удельный вес принадлежит вкладам  клиентов 29,63% в 2012 г. и 37,01% в 2013 г. соответственно, а также средствам банков 28,24 в 2012 г. и 27,13% в 2013  г., и выпущенным долговым ценным бумагам 19,29% в 2012 г. и 16,71% в 2013 г. Мы видим, что удельный вес средств клиентов банка увеличился на 7,38%, незначительно снизился удельный вес статьи баланса средства банков на 1,11%. Это означает, что в рассматриваемый период 2012–2013 гг. банк проводил активную политику по привлечению средств клиентов в различные виды вкладов и получению кредитов от других банков.