Отчет по практике ОАО «Сбербанк России»

6. Документы по технико-экономическому  обоснованию возвратности кредита: 

• бизнес-план на текущий  год или на период пользования  кредитом, если период кредитования выходит  за рамки текущего финансового года, подтверждающий возможность погашения  кредита с учетом всех имеющихся  обязательств - план доходов и расходов и прогноз движения денежных средств  на текущий финансовый год или  на период пользования кредитными средствами, если период кредитования выходит за рамки текущего финансового года, подтверждающий способность предприятия  обслуживать и погашать кредит с учетом всех имеющихся обязательств, в том числе перед банком;

• кроме того, при кредитовании торгово-посреднических сделок, отдельных  поставок товаров в рамках контрактов, реализуемых в течение определенного  периода, а также при финансировании этапов осуществления затрат, связанных  с реализацией целевых (коммерческих) программ заемщика необходимо предоставление технико-экономического обоснования кредита, подтверждающее эффективность кредитуемой сделки и возвратность кредита, с обоснованием цен реализации, расходов, рентабельности и периода окупаемости.

• копии контрактов (договоров), подтверждающих расходную и доходную части Бизнес-плана (ТЭО).

7. Документы по предоставляемому  обеспечению:

 а) при залоге недвижимости:

• правоустанавливающие документы  и документы, подтверждающие право  собственности на объект недвижимости;

• страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным (или с  другой периодичностью в зависимости  от срока страхования) переоформлением;

• документ о территориальных границах земельного участка
• справку из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости, и поэтажный план объекта недвижимости;

б) при залоге транспортных средств:

• технический паспорт,

        •  страховой полис, по которому  выгодоприобретателем выступает  банк, с обязательным ежегодным  переоформлением; 

в) при залоге товаров:

• документы, подтверждающие наличие и право собственности  на товарно-материальные ценности (ТМЦ) и их стоимость (карточки складского учета, справки складских остатков, реестры учета ТМЦ, спецификации незавершенного производства, техотчеты по выпуску готовой продукции, ведомости движения ТМЦ, инвентаризационные ведомости, накладные, счета-фактуры и т.п.);

г) при залоге оборудования:

       -расшифровка  счета 01 "Основные средства", заверенная руководителем и главным  бухгалтером залогодателя;

-страховой полис, по  которому выгодоприобретателем  выступает банк, с обязательным  ежегодным (или с другой периодичностью  в зависимости от срока страхования)  переоформлением. 

Кроме того, могут быть запрошены:

- документы, подтверждающие  право собственности на предмет  залога (например, контракт со спецификацией,  планировкой, товарно-транспортные  документы);

- документы, подтверждающие  оплату таможенной пошлины (при  импорте);

- при необходимости документы,  подтверждающие оплату оборудования;

        - акт  ввода в эксплуатацию или акт  приема-передачи;

д) при залоге ценных бумаг:

 документы, подтверждающие наличие на право собственности (выписка из реестра акционеров, выписка со счета депо и т.п.);

   е) при закладе  драгоценных металлов:

документы, подтверждающие право собственности на предмет заклада и его на предмет залога местонахождение;

    ж) при принятии  гарантий 

Рекомендуется снимать ксерокопии паспортов руководителей или  уполномоченного представителя  заемщика со страниц, содержащих информацию. Для предпринимателей и руководителей  малых предприятий или учредителей  этих предприятий (физических лиц) предъявление паспортов для снятия ксерокопий обязательно.

Перед принятием решения  о выдаче ссуды необходимо изучить  финансовое положение заемщика.

Методика  определения кредитоспособности заемщика

Для определения кредитоспособности заемщика производится количественный (оценка финансового состояния) и  качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа  рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

1. Оценка финансового состояния заемщика.

1.1. Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей:

1. коэффициенты ликвидности;
2. коэффициенты соотношения собственных и заемных средств;
3. показатели оборачиваемости и рентабельности.

А. Коэффициенты ликвидности.

Характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных  обязательств.

Коэффициент абсолютной ликвидности  К1  характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банка, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог раздела V баланса за вычетом строк 640 – “доходы будущих периодов”, 650 – “резервы предстоящих расходов”):

стр.260 + стр.253 (частично)

К1= ----------------------------------------------------

Раз. V (стр.690) – (стр.640 + стр.650)

 

         Промежуточный коэффициент покрытия  К2  характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:

          стр.260 + стр.250 + стр.240

    К2= ---------------------------------------------------

     Раз.V(стр.690) – (стр.640 + стр.650)

                                           

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 (формула 3.) является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчете которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):

Раз.II(стр.290)

К3= ---------------------------------------------------

Раз.V(стр.690) - (стр.640 + стр.650)

В. Коэффициент соотношения  собственных и заемных средств  К4.

Является одной из характеристик  финансовой устойчивости предприятия  и определяется как отношение  собственных средств (итог раздела III баланса) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам (итог разделов IV и V баланса) за вычетом  строк 640 – “доходы будущих периодов”, 650 – “резервы предстоящих расходов”:

Раз.III(стр.490)

К4= ----------------------------------------------------------------------------

Раз.IV(стр.590) + раз.V(стр.690) - (стр.640 + стр.650)

 

С. Показатели оборачиваемости  и рентабельности.

Оборачиваемость оборотных  активов (формула 1.):

 

             (1.)

 

Оборачиваемость запасов (формула 2.):

 

                                (2.)

 

Аналогично при необходимости  могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости  других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.

Показатели рентабельности определяются в процентах или  долях.

          Рентабельность продукции (или  рентабельность продаж) К5:

, или К5 =                                

         Рентабельность вложений в предприятие:

Прибыль / итог баланса, или

                                          

         Рентабельность деятельности предприятия К6 :

Прибыль / выручка от реализации,                                  

        или  стр.190ф№2 / стр.010ф№2

         Основными оценочными показателями  являются коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5 и К6. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти показателям.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается  в присвоении заемщику категории  по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Таблица 3

Разбивка показателей на категории  в зависимости

 от их фактических значений.

 

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1 К2 К3 К4 кроме торговли для торговли К5	0,2 и выше 0,8 и выше 2,0 и выше   1,0 и выше 0,6 и выше 0,15 и выше	0,15 - 0,2 0,5 - 0,8 1,0 - 2,0   0,7 - 1,0 0,4 - 0,6 менее 0,15	менее 0,15 менее 0,5 менее 1,0   менее 0,7 менее 0,4 нерентаб.

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S= 0,11*категория К1 + 0,05*категория К2 + 0,42*категория К3 + 0,21*категория К4 + 0,21*категория К5.

Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.

2. Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных.

На этом этапе оцениваются риски:

1) отраслевые:  

- состояние рынка по отрасли;        

       - тенденции в  развитии конкуренции;      

       - уровень государственной  поддержки;   

       - значимость предприятия  в масштабах региона;             

       - риск недобросовестной  конкуренции со стороны других  банков;

2) акционерные:

- риск передела акционерного  капитала; 

- согласованность позиций крупных  акционеров;

3) регулирования деятельности предприятия:

- подчиненность (внешняя финансовая  структура);

- формальное и неформальное  регулирование деятельности;

- лицензирование деятельности;       

       - льготы и риски  их отмены;

- риски штрафов и санкций;          

- правоприменительные риски (возможность  изменения в законодательной  и нормативной базе);

4) производственные и управленческие:

- технологический уровень производства;

- риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв  поставок и т.д.);

- риски, связанные с банками,  в которых открыты счета;

- деловая репутация (аккуратность  в выполнении обязательств, кредитная  история, участие в крупных  проектах, качество товаров и  услуг и т.д.);

- качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства,  адаптивность к новым методам  управления и технологиям, влиятельность  в деловых и финансовых кругах).

3. Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса.

Устанавливается три класса заемщиков:

- первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений;

- второго класса – кредитование  требует взвешенного подхода;

- третьего класса – кредитование  связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы  баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей  группы и качественного анализа  рисков.

Сумма баллов S влияет на рейтинг заемщика следующим образом:

S = 1 или 1,05 –заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;

S больше 1,05, но меньше 2,42 – соответствует второму классу;

S равно или больше 2,42 – соответствует третьему классу.

Далее определенный предварительный  рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика. При  отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

 

 

Принятие  решения о выдаче кредита