Отчет по практике ОАО «Сбербанк России»

Предприятия могут получать наличные денежные средства в учреждениях  банков, в которых открыты соответствующие  счета в размере, необходимом  на оплату труда, текущие хозяйственные  нужды, выплаты социального характера, командировочные расходы, закупку  сельскохозяйственной продукции, страховых  возмещений и др. в пределах имеющихся на них остатков.

Выдачи денежной наличности предприятиям на заработную плату и  выплаты социального характера, стипендии производятся в сроки, согласованные с обслуживающими учреждениями банков. При согласовании конкретных сроков выдачи наличных денег  на эти цели учреждения банков учитывают  необходимость равномерного распределения  их по дням месяца и беспрепятственного удовлетворения обоснованных требований предприятия в наличных деньгах.

Выдачи наличных денег  предприятиям на указанные цели по срокам, приходящимся на пятницу, субботу  и воскресенье, могут производиться  учреждениями банков в целях рассредоточения  нагрузки на кассовых работников начиная с четверга. Выдачи наличных денег по срокам, приходящимся на праздничные дни, производятся не ранее чем за три дня до их наступления.

В целях равномерного использования  кассовых ресурсов и определения потребности в наличных деньгах кредитные организации составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег на основе кассовых заявок, предоставляемых предприятиями. В кассовых заявках указываются все суммы поступлений наличных денег в кассы предприятий по отдельным статьям кассового плана, расходы из выручки, сдача денег в кассы учреждений банка, расходы наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера, стипендии, расходы на выплату пенсий и пособий соцстраха и выдачи на другие цели.

Выдачи наличных денег  предприятиям производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных  организаций.

Для обеспечения своевременной  выдачи кредитными организациями наличных денег территориальные учреждения Банка России или по их поручению  расчетно-кассовые центры устанавливают  для каждого коммерческого банка  сумму минимально допустимого остатка  наличных денег в операционной кассе  на конец дня и осуществляют контроль за его соблюдением.

2.3. Расчетные операции

       Безналичные  расчеты – денежные расчеты  путем записей по счетам в  банках, когда деньги списываются  со счета плательщика и зачисляются  на счет получателя, либо путем  зачетов взаимных требований.

     Основу системы  безналичных расчетов составляют  банковские счета клиентов. Банковские  счета – расчетные (текущие)  и иные счета в банках, открытые  на основании договора банковского  счета в порядке, установленном  законодательством Российской Федерации,  на которые могут зачисляться  и с которых могут расходоваться  денежные средства организаций  и предпринимателей. Клиент имеет  право открывать любое количество  счетов в любой валюте.

       Клиент  самостоятельно выбирает формы  безналичных расчетов и закрепляет  их в договоре между плательщиком  и поставщиком. 

       Расчетные  операции по перечислению денежных  средств через кредитные организации  (филиалы) могут осуществляться  с использованием:

1) корреспондентских счетов, открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных  организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных  организациях, осуществляющих расчетные  операции;

4) счетов межфилиальных  расчетов, открытых внутри одной  кредитной организации.

        Общий  срок безналичных расчетов не  должен превышать двух операционных  дней в пределах субъекта Российской  Федерации, пяти операционных  дней в пределах Российской  Федерации.

        При  осуществлении безналичных расчетов  допускаются следующие формы  расчетов: платежными поручениями,  чеками, аккредитивами, платежными  требованиями, инкассовыми поручениями,  а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

      В соответствии  с условиями основного договора  платежные поручения могут использоваться  для предварительной оплаты товаров,  работ, услуг или для осуществления  периодических платежей.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

      Банками  могут открываться следующие  виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

      При открытии  покрытого (депонированного) аккредитива  банк-эмитент перечисляет за счет  средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

     Отзывным является  аккредитив, который может быть  изменен или отменен банком-эмитентом  на основании письменного распоряжения  плательщика без предварительного  согласования с получателем средств  и без каких-либо обязательств  банка-эмитента перед получателем  средств после отзыва аккредитива.  Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен  только с согласия получателя  средств. По просьбе банка-эмитента  исполняющий банк может подтвердить  безотзывный аккредитив (подтвержденный  аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или  отменен без согласия исполняющего  банка. Порядок предоставления  подтверждения по безотзывному  подтвержденному аккредитиву определяется  по соглашению между банками.

       Платеж  по аккредитиву производится  в безналичном порядке путем  перечисления суммы аккредитива  на счет получателя средств.  Допускаются частичные платежи  по аккредитиву.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

     Чек оплачивается  плательщиком за счет денежных  средств чекодателя. Чекодатель  не вправе отозвать чек до  истечения установленного срока  для его предъявления к оплате. Представление чека в банк, обслуживающий  чекодержателя, для получения  платежа считается предъявлением  чека к оплате.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться  по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в  безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Инкассовые  поручения применяются в случаях, предусмотренных действующим законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции; для взыскания по исполнительным документам; по договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

     Платежные  требования применяются при расчетах  за поставленные товары, выполненные  работы, оказанные услуги, а также  в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством (рассмотрены выше);

2) предусмотренных сторонами  по основному договору при  условии предоставления банку,  обслуживающему плательщика, права  на списание денежных средств  со счета плательщика без его  распоряжения.

    Межбанковские  расчеты возникают тогда, когда  плательщик и получатель средств  обслуживаются разными банками,  при взаимном кредитовании банков, перемещении наличных денег, покупке  и продаже ценных бумаг, а  также при опосредовании различных видов внешнеэкономических связей.

Межбанковские операции включают:

• операции с наличными кассовыми активами, связанные с получением наличности в Центральном или другом банке.
• Операции по централизованным и децентрализованным корреспондентским счетам, в том числе в иностранной валюте.
• Обязательные резервы коммерческих банков в ЦБ.
• Операции по предоставлению (получению) межбанковских ссуд.
• Операции по предоставлению (получению) временной финансовой помощи от других банков.

 Организатором межбанковских  расчетов выступает ЦБ России. Принципом организации системы  межбанковских расчетов является  формирование двух самостоятельных  подсистем прямых расчетов между  коммерческими банками и межбанковских  расчетов через систему корреспондентских  счетов, открываемых в структурных  подразделениях ЦБ (РКЦ). В РФ в настоящее время действуют две альтернативные системы организации межбанковских расчетов: через систему МФО (межфилиальных оборотов) и корреспондентских отношений банков.

 

2.4. Валютные операции

  Банк совершает с  физическими и юридическими лицами  следующий перечень банковских  операций и сделок.  

    Банковские операции  и сделки осуществляются:

• с физическими лицами – в рублях и иностранной валюте;
• с юридическими лицами – в рублях.

Банку предоставляется право  на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и  иностранной валюте:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).
• размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет.
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков – корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам.
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
• купля – продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
• выдача банковских гарантий.

Банк помимо перечисленных  выше банковских операций осуществляет следующие  сделки:

1. выдает поручительства  за третьих лиц, предусматривающие  исполнение обязательств в денежной  форме;

2. приобретает права требования  от третьих лиц, представляющие  исполнение обязательств в денежной  форме;

3. доверительно управляет  денежными средствами и иным  имуществом по договору с физическими  и юридическими лицами;