Отчет по практике в ФКБ «Юниаструм Банк» в Омске

Способ	Приемы	Примеры
Приведения показателей в сопоставимый вид	1. приведение к единой базе       2. использование средних и отн. величин 3.использование поправ-х коэфф-тов 4.использование методов пересчета	1. Заключается в приведении всех  показателей к одинаковым единицам  измерения. Например, Переоценка основных средств Банка равна 2169699000,0 руб., эмиссионный доход - 766385,0 тыс. руб. Чтобы посчитать источники основного капитала, нужно все данные выразить либо в рублях, либо в тысячах рублей (преобладающий подход). 2. среднее хронологическое активов: за 2011 г. 86 662 578,5 тыс. руб. 3. Поправочный коэффициент при определении стоимости залогового имущества равен 0,5 4. Переоценка активов Банка. Переоценка всех котируемых ценных бумаг, находящихся в торговом портфеле, осуществляется в последний рабочий день отчетного месяца. Переоценка осуществляется по рыночной цене.
Относительных величин	1. Динамики   2.Выполнения плана       3. Сравнения   4. Структуры   5.Выполнения плана 6.Планового задания   7. Интенсивности	1 увеличился объем привлечения  во Вклады средств физических  лиц на 5,8% за 2011 год: 2. Рассчитываются как  отношение фактического значения  показателя к плановому. Например, выполнение плана  по нормативу достаточности капитала по результатам 2010 г.: 11,6% / 10% =1,13. 3. Это отношение одноименных  показателей, которые относятся  к одному периоду времени, но  к разным объектам. Например, темп  роста прибыли на 01.01.2011 (11/10) у «Юниаструм Банк» (107,2%) и Сбербанка России (431,3%). 4. Подсчет доли составных  частей в общей сумме. Эмиссионный доход в пассивах на 01.01.2012 занимает 8,8%. 5.Выполнение Плана по объему выданных потребительских кредитов за март 2011 года в Омске: 28% 6. Отношение планового  задания к фактическому значению за прошлый период (378,4 % по потребительским кредитам). 7. Например, рентабельность  активов = отношение прибыли (до  налогообложения) к активам = 0,4% (в 2011) .
Средних величин (выравнивание)	1.Средняя арифметическая (простая, взвешенная, геометрическая)	1. «активы средние» (по простой средней): за 2010 г. 77 313 672,5 тыс. руб. Взвешенная (усреднялись заявки по регионам) Средний размер заявки на получение потребительского кредита 2.Средняя хронологическая объема активов на 01.01.2010, 01.01.2011, 01.01.2012 гг. равна 81 156 141,3 тыс. руб. 3.Средняя геометрическая используется для определения среднего темпа роста. Например, темп роста платных ресурсов в 2010 г. – 122,9%, в 2011 г. – 105.6%. Средний темп роста = %.
Группировки	1.Типологические   2. Структурные	1.Например, это выделенные подразделы доходов (от переоценки ценных бумаг, процентные доходы, доходы по вложениям в долговые обязательства, по учтенным векселям и т. д. 2. Выделение в составе одного подраздела доходов Банка отдельных групп, а внутри каждой группы – статей доходов (см. приложение 17– Отчет о прибылях и убытках).
Графический	1.Диаграммы. 2.Линейные 3.Гр. контроля	1.Рис. 2 2.Рис. 5 3. Рис. 1
Табличный	1.Информац. 2.Аналит.	см. Приложение 17 Таблица 1
Балансовый		Используется при составлении  бухгалтерского баланса

 

2. Специальный раздел

 

2. Специальный раздел

2.1. Характеристика источников финансовых средств банка

 

Структура ресурсов в разрезе собственных (бесплатных) средств и привлеченных и заемных средств (заемный капитал или платные ресурсы) отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации. Структура банковских ресурсов представлена на рисунке 2.

Рис.2 - Структура банковских ресурсов ООО «Юниаструм Банк»

 

Доля собственных средств в пассиве баланса банка за 4 года не имела однозначной тенденции, но в абсолютном значении «Собственные средства» только увеличиваются: на 01.01.2011 их доля в пассивах составляет 10,2 %, что меньше доли на 01.01.2010 (12,0 %). В абсолютном значении собственные ресурсы незначительно выросли и составили на 1 января 2011 года 8,6 млрд. рублей.  Уже к 2012 году они вновь увеличились на 1,4%, но их доля сокращается до 9,8%..Фактором роста собственных средств являлась статья «Переоценка основных средств»: на 31 декабря 2010 г. стоимость полностью обесцененного компьютерного оборудования и оргтехники составила 691 035 тыс. руб. (2009 г.: 541 079 тыс. руб.). В 2011 году она будет выполнять ту же роль, имея рост в 6,9%. Замедляющее воздействие оказало уменьшение нераспределенной прибыли (непокрытых убытков) прошлых лет на 18,1 % (см. Приложение 12).

Таким образом, в 2011 году увеличение собственных средств банка на 2,2 % происходило не за счет заработанной прибыли, а за счет инфляционной накачки и увеличения абсолютных размеров активов, резервного фонда, то есть, банк развивается по экстенсивному пути.

В свою очередь для оценки риска ликвидности банка и  достаточности собственных средств  банка рассчитывается показатель «Собственный Капитал», расчета которого осуществляется в соответствии с Положением ЦБ РФ № 215-П от 10.02.2003 г. «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

Собственный капитал к 01.01.2012 увеличился на 31,8 % (или на 2 728 608,0 тыс. руб.) по сравнению с той же датой 2011 года (см. Приложение 13). Фактором роста в данном случае стало увеличение объемов субординированных кредитов:

• в июне 2011 года Банк получил субординированный кредит от Банка Кипра на сумму 1 млрд. руб. сроком на 10 лет;
• в ноябре 2011 года Банк получил субординированный кредит от Банка Кипра на сумму 1.5 млрд. руб. сроком на 10 лет.

Основная доля пассивов приходится на заемный капитал банка (89,8 % на 01 января 2011 года). Платные средства Банка к этому моменту возросли на 22,9% и составили около 76 млрд. рублей. При этом на 01.01.2009 доля заемных средств составляла 12,5 %  и на 01.01.2010. она уменьшилась до 2,2 % на величину кредитов, полученных от ЦБ РФ в размере 4525128 тыс. руб. рублей (доля данной статьи в пассивах снизилась с 8,7 до 2,5 процента), срок погашения по  которому – июнь 2009 г.

К 01.01.2012 платные ресурсы  в общей структуре «Юниаструм банка» заняли рекордные 90.2 %. Привлеченные средства увеличились на 1% за счет:

1. увеличения объемов привлеченных во Вклады средства физических лиц на 5,8%. (в основном благодаря росту в 27,5% портфеля срочных вкладов). Банк ежемесячно показывал рост розничного депозитного портфеля выше, чем в среднем по банковской отрасли.
2. срочные депозиты юридических лиц увеличились на 2,6 млрд. рублей, обеспечив по состоянию на  1 января  .2012  года  депозитный портфель в объеме 11,2 млрд. рублей (на 1 января 2011 года депозитный портфель составлял  9.6 млрд. рублей).

В свою очередь доля заемных  средств уменьшилась с 3,5% на 01.01.2011 до 2,9% на 01.01.2012: решающую роль сыграло уменьшение почти в 2 раза (на 42,7%) Выпущенных долговых обязательств Банка. В абсолютном значении оно составило 1 258 297 тыс. рублей.

 

 

 

2.2. Характеристика активов банка

 

Далее дадим описание активов  банка. Мы разделили активы на две  группы:

1. Неработающие (нечувствительные к изменению процентных ставок, не приносящие доход) активы;
2. Работающие (чувствительные к изменению процентных ставок, доходные) активы.

Как видно на рисунке 3 доля недоходных активов постоянно уменьшается, достигнув к 01.01.2012 самого низкого значения - 17,5%. Сравнивая неработающие активы данного периода с уровнем в начале 2010 года, можно заметить их падение на 6,9%.

Рис. 3 - Структура активов ООО «Юниаструм Банк»

Рассматривая структуру  этой группы активов на рисунке 4 и ее динамику в Таблице 2 и Приложении 14, мы видим, что однозначной тенденции как таковой нет. Только «Основные средства» всегда показывают рост, как в доле, так и относительно предыдущих периодов (за 2 года на 30,0%).

Объем средств в кредитных организациях за 2010 год снизился на 44,4%, до 2,2 млрд. рублей. В это время Банком было размещено межбанковских кредитов на общую сумму 207.3 млрд. рублей, 116.3 млн. долларов США, 505 млн. ЕВРО.

Рис. 4 Структура неработающих активов ООО «Юниаструм Банк»

В 2011 году с ростом привлеченных средств от КО, юридических и физических лиц на, вырос размер обязательных резервов в Банке России – на 36,2%, до 1,4 млрд. рублей. Доля средств кредитных организаций в Центральном банке РФ в неработающих активах увеличилась на 6,6%, а сама статья баланса показала рост в 22,2%.

 

Таблица 2 – Данные для анализа динамики неработающих активов «Юниаструм Банк»

Наименование статьи	на 01.01.2010, тыс. руб.	Темп роста, %, (11/10)	Темп роста, %, (12/11)	Темп роста, %, (12/10)
Неработающие активы, всего, в том числе:	16629046,0	92,3	101,1	93,3
Денежные средства	4043610,0	63,2	104,0	65,8
Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации, из них:	3382223,0	122,2	63,5	77,6
-обязательные резервы	1013751,0	136,2	76,7	104,5
Средства в кредитных организациях	3913167,0	55,6	172,2	95,8
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2512601,0	115,5	112,5	130,0
Прочие активы	2777445,0	128,8	90,1	116,0
Работающие активы,  всего, в том числе:	53514221,0	129,2	106,0	137,0
Чистая ссудная задолженность	52941767,0	130,0	106,2	138,0
Чистые вложения в ценные бумаги и  другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи, из них:	38535,0	115,8	95,9	111,0
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	533919,0	47,1	79,3	39,4
Всего АКТИВОВ	70143267,0	120,4	105,2	126,7

Вторая группа (работающие активы) за 2 года выросла на37,0%, при этом увеличилась и их доля в активах – (с 76,3% до 82,5%).Самую большую долю в доходных активах составляет ссудная задолженность (на 01.01.2010 -98,9% и на 01.01.2011 – 99,5%). Доля ссудной задолженности в активах возросла с 75,5% на 1 января 2010 года до 81,5% на 1 января 2011 года. Объем корпоративного кредитного портфеля увеличился на 27,4%, до 39,5 млрд рублей. В том числе объем кредитования компаний среднего бизнеса вырос за год более чем на 20%, а портфель кредитов, выданных малому бизнесу, – на 90%. Портфель кредитов частным лицам вырос на 16% и составил 16,6 млрд рублей. При этом прирост портфеля по кредитным картам составил 90%, по потребительским кредитам – 76,5%.

В 2011 году Банк активно работал  на рынке МБК, совершая операции более  чем с полусотней Российских и  иностранных контрагентов. За 2011 год  было размещено более 350 млрд. в рублевом эквиваленте, включая 740 млн. ЕВРО, тем  самым вызвав рост в 72,2 %, в том  же направлении менялась и доля «средств в кредитных организациях». Денежные средства, являясь составным элементом высоколиквидных активов, за два года упали на 34,2%.

Остальная часть работающих активов приходится на Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для  продажи и на Чистые вложения в  ценные бумаги, удерживаемые до погашения. На начало 2010 года они составляли 1,1% от доходных активов, а на начало 2011 – 0,5%.

За 2011 Банк год увеличил портфель кредитов предоставленных корпоративным клиентам (свыше 50млн.рублей) с 39,5 млрд. рублей до 42,1 млрд. рублей, прирост составил 6,5 %.

Программа кредитования корпоративных  клиентов Банка направлена на развитие и расширение действующего бизнеса  клиентов. Одним из основных конкурентных преимуществ Банка в 2011 году являлось долгосрочное и среднесрочное кредитование корпоративных клиентов.

В этот период малому бизнесу  выдано кредитов на сумму 8,5 млрд. рублей, в 2010 году выдано 7.0 млрд. рублей. Клиентами  Банка в отчетном году стали предприниматели, работающие в различных отраслях: торговле, пищевой и обрабатывающей промышленности, транспорте, сфере  услуг и других отраслях экономики.

В 2011 году малому бизнесу  были предложены следующие продукты: U-PRIME, кредит на развитие бизнеса, недвижимость для бизнеса, транспорт для бизнеса, овердрафт, банковские гарантии, лизинг.

Объем дебиторской и кредиторской задолженностей по состоянию на 01.01.2012 г. и их изменение за 2011 год приведены в сравнительной таблице (см. Приложение 15). Из таблицы видно, что снижение объема дебиторской задолженности произошло в связи со значительным  снижением  остатков на счете второго порядка № 47427 «Требования по получению процентов», а снижение объема кредиторской задолженности возникло в связи со значительным  снижением остатков на счете второго порядка № 47426 «Обязательства по уплате процентов».

Данные об объеме просроченной задолженности по ссудам физическим и юридическим лицам и их изменении за 2011 год приведены в Приложении 16. Из таблицы видно, что объем просроченной задолженности юридических лиц уменьшился 2,4 % и составляет 1 378 554 тыс. рублей, а объем просроченной задолженности физических лиц увеличился на 37,2 % и составляет 2 106 563 тыс. рублей.

2.3. Характеристика финансовых результатов деятельности банка

 

По всем видам осуществляемых операций банки получают доходы. Доходы коммерческого банка могут выступать  в виде процентного вознаграждения, комиссии, положительной курсовой разницы  при продаже ценных бумаг и  валютных ценностей.

Доходы и расходы в соответствии с Положением ЦБ РФ № 302-П в зависимости от их характера, условия получения (уплаты) и видов операций подразделяются на:

• доходы и расходы от банковских операций и других сделок;
• операционные доходы и расходы;
• прочие доходы и расходы.

 ООО «Юниаструм банк» увеличил прибыльность своей деятельности по итогам 2011 года. Что касается доходов Банка, то их структура в анализируемом периоде (2010г.) представлена на рисунке 5.

Рис. – 5. Структура Расходов ООО «Юниаструм Банк»

 

Подавляющую долю в доходах Банка году занимают процентные доходы (84,6 %). За 2 года они выросли на 51.4 % (см. Приложение 17 и 18), который был вызван, в том числе активизацией кредитного процесса в 2010 году, когда общий кредитный портфель Банка увеличился на 30% и на 01.01.2011 составил 65 млрд. руб. (без учета операций на рынке межбанковского кредитования). По итогам 2011 года процентные доходы «Юниаструм Банка» составили 9,96 млрд. рублей, что на 3,2% выше результата 2010 года.

Вторыми по значимости являются Комиссионные доходы (11%), которые  на протяжении рассматриваемого периода  уменьшились на 60,1 %, скорее всего, из-за отмены определенных видов комиссий. незначительную долю занимают Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения и от переоценки иностранной валюты.

Как видно  из Таблицы 3 в отличие от Процентных доходов, расходы данного вида занимают в общей доле 43,5% и не имеют четкой тенденции за рассматриваемые три года. Постоянно растут операционные расходы (темп роста составил 116,7 %), так как постоянно усложняется и, соответственно требует больше усилий и ресурсов проведение банковских операций. Комиссионные расходы имеют ту же тенденцию, что и доходы, и их доля составляет около 2,0%.

Таблица – 3. Динамика основных видов расходов «Юниструм Банка»

Наименование статьи	2009	темп роста 10/09	темп роста 11/10	темп роста 11/09
Процентные расходы	4650369	111,9	95,5	106,8
Комиссионные расходы	232795	102,3	95,6	97,8
Операционные расходы	4236138	111,6	104,6	116,7