Отчет по практике в ОАО АКБ «Московский банк реконструкции и развития»

• комиссионные расходы в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличились на 11352 тыс. рублей или на 36,40%. Удельный вес комиссионных расходов в общем объеме расходов в 2007 году составил 0,64%, а в 2008 году – 1,81%.

Расходы банка за 2009 год увеличились на 938307 тыс. рублей или на 39,84% по сравнению с 2008 годом и на 01.01.2010 года составили 3293744 тыс. рублей. Это произошло за счет:

• значительного увеличения в 2009 году операционных расходов на 409476 тыс. рублей или на 45,04% по сравнению с 2008 годом. Их удельный вес в 2008 году составил 38,60%, за год он увеличился на 1,44% пункта и в 2009 году был равен 40,04% от суммы расходов. Из них удельный вес расходов от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы, в 2008 году составил 23,03%, а в 2009 году – 24,07%, т. е. на 1,04% пункта больше. Увеличились другие текущие расходы на 13 708 тыс. рублей или на 11,78%, это связано с увеличением рекламных мероприятий, которые были направлены в первую очередь на укрепление имиджа Банка и информирование потенциальных клиентов о новых продуктах и услугах, а также с мероприятиями по ребрендингу Банка.
• увеличения процентных расходов на 494252 тыс. рублей или на 35,21% в 2009 году по сравнению с 2008 годом. Это произошло в основном за счет увеличения расходов по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты на 157197 тыс. рублей или на 52,74%, за счет увеличения расходов по привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты на 355534 тыс. рублей или на 41,45%.

Удельный вес процентных расходов в общем объеме расходов в 2009 году составил 57,62%, он уменьшился на 1,97% пункта по сравнению с показателем 2007 года. Из них наибольший удельный вес имеют расходы по привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты. Эта статья составляет 36,84% в общей сумме расходов в 2009 году. Удельный вес расходов по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты, за 2009 год увеличился на 1,16% пункта и составил 13,82% от общей суммы расходов;

• увеличения комиссионных расходов на 34 579 тыс. рублей или на 81,29% в 2009 году по сравнению с 2008 годом. Удельный вес комиссионных расходов в общем объеме расходов в 2009 году составил 2,34%. 

     

 

 

 

 

 

 

 

 

                               Таблица 2.1

Динамика доходов и  расходов ОАО АКБ «Московский банк реконструкции и развития»

(с 01.01.2007 г. по 01.01.2010 г.)

Показатели	2007	2008	2009	Абсолют. изм-ие по сравнению с 2007 годом, тыс.руб.	Относит. изм-ие по сравнению с 2007 годом, в процентах	Абсолют. изм-ие по сравнению с2008 годом, тыс.руб.	Относит. изм-ие по сравнению с 2008 годом, в процентах
	Значение, тыс.руб.	Значение, тыс.руб.	Значение, тыс.руб.
1	2	3	4	5=3-2	6=(3-2) /2*100%	7=4-3	8=(4-3) /3*100%
1. Процентные доходы	1 356812	2 548344	3 524759	1 191532	87,82	976 415	38,32
2. Процентные расходы	1054725	1403685	1 897937	348 960	33,09	494 252	35,21
3. Операционные доходы	3483015	526 943	320 726	-2956072	-84,87	-206 217	-39,13
4.Операционные расходы	3 837728	909 216	1 318692	-2928512	-76,31	409 476	45,04
5. Комиссионные доходы	166516	280 885	445 411	114 369	68,68	164 526	58,57
6.Комиссионные расходы	31184	42 536	77 115	11 352	36,40	34 579	81,29
7. Всего доходов	5006343	3 356172	4 290896	-1650171	-32,96	934724	27,85
8.Всего расходов	4923637	2355437	3 293744	-2568200	-52,16	938 307	39,84

 

На основании данных таблицы 2.1 построены несколько графиков,

показывающих динамику и темп роста доходов и расходов Банка.

 

Рисунок 1.1 Динамика процентных доходов и расходов

ОАО АКБ «Московский банк реконструкции и развития»

(с 1 января 2007 года по 1 января 2010 года)

 

Можно сделать вывод, что процентные доходы банка в 2009 году, в 2008 году, как и в 2007 году покрывают процентные расходы банка, а это является дополнительным фактором для увеличения прибыли банка.

Рисунок 1.2 Динамика операционных доходов и расходов

 ОАОАКБ «Московский  банк реконструкции и развития»

(с 1 января 2007 года по 1 января 2010 года)

 

Прирост процентных доходов за 2008 год составил 87,82%, а за 2009 год 38,32%. Их рост – тенденция положительная, если не принимать во внимание сокращение его темпов. Процентные расходы, в свою очередь, тоже растут, но имеют стабильно невысокий прирост в 33-35%.

На основании  данных можно сделать вывод, что операционные доходы банка в 2009 г., 2008 г. и в 2007 году не покрывают операционных расходов банка, руководству банка следовало бы пересмотреть количество операционных расходов. Причин этому две: первая - сокращение операционных доходов на 84,87% за 2008 год и на 39,13% за 2009 год, и вторая причина – увеличение операционных расходов за 2009 год на 45,04%, несмотря на их падение на 76,31% в предыдущем, 2008 году.

Графически  соотношение комиссионных доходов  и расходов банка изображено на следующем рисунке на основании данных, представленных в таблице 2.1.

Рисунок 1.3 Динамика комиссионных доходов и расходов

ОАОАКБ «Московский  банк реконструкции и развития»

(с 1 января 2007года  по 1 января 2010 года)

 

На основании  рисунка можно сделать вывод, что комиссионные доходы банка в 2009 г., 2008 г. и в 2007 году значительно покрывают комиссионные расходы банка. Прирост доходов за 2008 год составил 68,68%, за 2009 год – 58,57%. Комиссионные расходы выросли за 2008год на 36,40%, а за 2009 год на 81,29%. Несмотря на увеличение темпа роста комиссионных расходов, величина аналогичных доходов значительно превышает их, так что ситуация имеет стабильно позитивный характер.

Графически соотношение  всех доходов и расходов банка  можно представить следующим образом.

Рисунок 1.4 Динамика всех доходов и расходов

ОАОАКБ «Московский  банк реконструкции и развития»

 (с 1 января 2007 года по 1 января 2010 года)

 

На основании данного  рисунка можно сделать вывод, что, несмотря на то, что операционные доходы не покрывают операционные расходы банка, все доходы банка покрывают все расходы банка. И можно сказать, что расходы от операционной деятельности покрываются либо за счет доходов от процентной деятельности, либо за счет комиссионных доходов. Размер доходов и расходов банка за 2008 год сократился на 32,96% и 52,16% соответственно. За 2009 год ситуация изменилась, показатели, наоборот, увеличились. Прирост доходов составил 27,85%, а расходов – 39,84%.

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Анализ прибыли ОАО АКБ «Московский банк реконструкции и развития»

 

Прибыль коммерческого  банка – финансовый результат  деятельности коммерческого банка  в виде превышения доходов над  расходами.

При оценке финансовой устойчивости банка внимание акцентируется на показателях прибыли. Анализ прибыли банковской деятельности проводится с целью оценки ее достаточности для продолжения успешного функционирования банка.

Слагаемыми суммарной  прибыли банка являются:

• Прибыль от комиссионной деятельности;
• Прибыль от процентной деятельности;
• Прибыль от операционной деятельности. 

Таблица  2.2

Анализ прибыли ОАО АКБ «Московский банк реконструкции и развития»

(с 1 января 2007 года по 1 января 2010 года)

Показатели	2007		2008		2009		Абсолют. изм-ие по сравнению с 2007 годом, тыс.руб.		Относит. изм-ие по сравнению с 2007 годом, в процентах		Абсолют. изм-ие по сравнению с 2008 годом, тыс.руб.		Относит. изм-ие по сравнению с 2008 годом, в процентах
	Значение, тыс.руб.		Значение, тыс.руб.		Значение, тыс.руб.
1	2		3		4		5=3-2		6=(3-2) /2*100%		7=4-3		8=(4-3) /3*100%
1. Процентные доходы	1 356812		2 548344		3 524759		1 191532		87,82		976 415		38,32
2. Процентные расходы	1054725		1403685		1 897937		348 960		33,09		494 252		35,21
3. Прибыль (убыток) от процентной деятельности	302 087		1 144659		1 626822		842 572		278,92		482 163		42,12
4. Комиссионные доходы	166516		280 885		445 411		114 369		68,68		164 526		58,57
5.Комиссионные расходы		31184		42 536		77 115		11 352		36,40		34 579		81,29
6. Прибыль (убыток) от комиссионной деятельности		135 332		238 349		368 296		103 017		76,12		129 947		54,52
7. Операционные доходы		3483015		526 943		320 726		-2956072		-84,87		-206217		-39,13
8.Операционные расходы		3 837728		909 216		1 318692		-2928512		-76,31		409 476		45,04
9. Прибыль (убыток) от операционной деятельности		-354 713		-382 273		-997 966		-27 560		7,77		-615693		161,06
10. Всего доходов		5006343		3 356172		4 291346		-1650171		-32,96		934 724		27,85
11.Всего расходов		4923637		2355437		3 293744		-2568200		-52,16		938 307		39,84
12. Прибыль (убыток) от  деятельности коммерческого банка		82706		1 000735		997 152		918 029		1109,99		- 3 583		- 0,36

 

Прибыль за 2008 год выросла на 918029 тыс. руб. или на 1109,99%. Столь значительный рост был вызван увеличением прибыли от процентной деятельности на 278,92% или на 842 572 тыс. руб., ростом процентных доходов на 1 191 532 тыс. руб. (на 87,82%) и ростом прибыли от комиссионной деятельности на 103 017 тыс. руб. (на 76,12%). На увеличение прибыли за 2008 год не повлияло даже снижение на 84,87% величины операционных доходов. Таким образом, общая сумма доходов снизилась на 32,96%, а общая сумма расходов – на 52,16%.

Прибыль за 2009 год снизилась с 1000735 тыс. рублей на 3583 тыс. рублей или на 0,36% и на 01.01.2010 года составила 997152 тыс. рублей. Этому способствовал убыток от операционной деятельности, увеличившийся на 160,06% и неблагоприятно повлиявший на рост общей прибыли. Но такие факторы, как рост прибыли от процентной деятельности на 482163 тыс. руб. или на 42,14%, а также рост прибыли от комиссионной деятельности на 129947 тыс. руб. или на 54,52% в совокупности, почти полностью покрыли убыток от операционной деятельности.    

                                                

 

2.3. Анализ показателей рентабельности доходов и расходов ОАО АКБ «Московский банк реконструкции и развития»

При оценке эффективности  финансовой деятельности банка,  важно также проанализировать влияние доходов и расходов на формирование показателя прибыли. Для этого используются показатели рентабельности доходов и расходов соответственно. Рентабельность доходов показывает размер прибыли на единицу доходов. При этом темпы роста доходов должны быть сопоставимы с темпами роста прибыли, в противном случае увеличение доходов при неизменном или снижающемся уровне прибыли будет свидетельствовать  также об увеличении объема расходов. Рентабельность отражена в таблице 2.3.

На основании  таблицы 2.3 можно сделать следующие выводы:

В 2008 году произошло увеличение размера доходов с 3356172 тыс. рублей до 4290896 тыс. рублей, и, одновременно с этим, произошло увеличение объема  расходов с 2355437 тыс. рублей до 3293744 тыс. рублей. И,  таким образом,  прибыль банка в 2008 году увеличилась на 918029 тыс. рублей, а в 2009 году снизилась на 3583 тыс. руб. по сравнению с предыдущим годом. Рентабельность доходов за 2008 год увеличилась на 28,17% пункта, а за 2009 год уменьшилась на 6,58% пункта и составила 23,24%, т.е. это доля прибыли в доходах. Рентабельность расходов увеличилась на 40,80% пунктов в 2008 году и упала на 12,21% пунктов в 2009 году, составив на 01.01.2010 года 30,27%.

 

 

 

 

   Таблица  2.3

Рентабельность ОАО АКБ «Московский банк реконструкции и развития»

                           (с 1 января 2007 года по 1 января 2010 года)

Показатели	2007	2008	2009	Абсолют. изм-ие по сравнению с 2007 годом	Абсолют. изм-ие по сравнению с 2008 годом
1	2	3	4	5=3-2	6=4-3
1. Балансовая прибыль,  тыс. руб.	82 706	1 000 735	997 152	918 029	- 3 583
2. Всего доходов, тыс.  руб.	5 006 343	3 356 172	4 290 896	-1 650 171	934 724
3. Всего расходов, тыс.  руб.	4 923 637	2 355 437	3 293 744	-2 568 200	938 307
4. Рентабельность доходов (стр.1/стр2), в процентах.	1,65	29,82	23,24	28,17	- 6,58
5. Рентабельность расходов (стр1./стр.3), в процентах.	1,68	42,48	30,27	40,80	- 12,21

 

На основе проделанной  работы можно сделать вывод, что, несмотря на то, что операционные доходы не покрывают операционные расходы ОАО АКБ «Московский банк реконструкции и развития», все доходы филиала покрывают все расходы. И можно сказать, что расходы от операционной деятельности покрываются либо за счет доходов от процентной деятельности, либо за счет комиссионных доходов.

Путь к успеху состоит, прежде всего, в том, чтобы всемерно способствовать росту фондирования и снижать затраты. Рост фондирования должен быть обеспечен за счет привлечения  новых клиентов, причем особое внимание банк уделяет так называемому сектору средних корпоративных клиентов, который выказывает в последнее время устойчивую тенденцию к росту. В свою очередь, снижение затрат должно быть достигнуто прежде всего за счет повышения эффективности и скорости введения новых продуктов, совершения транзакций, модифицирования бизнес-процессов и оценки рисков.

 

 

Заключение

В отчетной работе проведено  исследование, целью которого являлась изучение   финансовых  результатов  деятельности ОАО АКБ «Московский банк реконструкции и развития».