Отчет по практике в ЗАО «МТБанке»

 

        4.3 Процедура выдачи кредита

Процесс  кредитования  представляет  собой  набор  процедур, регламентирующих  предоставление  банком  денежных  средств  клиентам  во временное пользование и за определенную плату от своего имени и за свой счет.

На  процесс  кредитования  оказывают  влияние  проводимая Национальным банком монетарная политика в области формирования фонда

обязательных  резервов,  требования  за  соблюдением  нормативов  капитала банка, ограничения кредитного риска.

С  целью  снижения  кредитного  риска  и  поддержания  ликвидности своих  активов  банк  при  проведении  кредитных  операций  обеспечивает

соблюдение  обязательных  нормативов  безопасного  функционирования  и расчетных  показателей  банка,  а  также  создает  резервы  в  качестве

компенсационных мер на случай возможных потерь от невозврата кредитов.

Основной  целью  процесса  кредитования  является  обеспечение

возвратности  предоставленных  кредитополучателю  средств  и  получения

доходности при сохранении стабильности и надежности банка. В этой связи

усилия  банков  направлены  на  то,  чтобы  избежать  или  хотя  бы минимизировать  возможные  потери  от  неисполнения  обязательств клиентами.  Этой  цели  подчинены  действия  сотрудников  банка  на  всех стадиях процесса кредитования, включающих:

·  предварительное  изучение  документов,  представленных

кредитополучателем на получение кредита;

·  оценку  дееспособности,  деловой  репутации  и  правоспособности

кредитополучателя;

·  оценку кредитоспособности кредитополучателя;

·  изучение  предоставленного  кредитополучателем  способа

обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

·  составление  заключения  о  целесообразности  предоставления

кредита и представление его Кредитному комитету;

·  структурирование кредита и заключение кредитного договора;

·  предоставление кредита;

·  погашение кредита и процентов за него;

·  сопровождение (обслуживание) кредита, кредитный мониторинг.

Основанием  для  начала  работы  по  рассмотрению  вопроса  о  выдаче

кредита является представление заявителем в банк заявки на его получение, содержащего исходные данные о  целях  кредита, его  запрашиваемой  сумме, сроках  погашения,  предлагаемом  обеспечении  исполнения  обязательств.  К ходатайству  может  прилагаться  анкета  кредитополучателя.  После рассмотрения  полученных  документов  уполномоченным  лицом  они направляются  в  кредитную  службу  для  рассмотрения  и  подготовки заключения о целесообразности предоставления кредита.

При  предоставлении  кредитов  в  оборотные  активы  в  состав  пакета сопроводительных документов, как правило, входят:

·  годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к  нему и

бухгалтерский баланс на последнюю квартальную (месячную) дату;

·  отчет о прибылях и убытках на последнюю квартальную дату;

·  экономическое  обоснование  возвратности  кредита  в

установленные сроки с учетом движения денежных потоков заявителя;

·  копии  договоров  (контрактов)  или  других  документов  в

подтверждение реальности кредитуемой сделки;

·  документы  по  обеспечению кредитных  обязательств  в  зависимости от способа обеспечения.

При  рассмотрении  вопроса  о предоставлении  кредита  кредитополучателю,  текущий  счет  которого  открыт  в  банке,  используются учредительные  документы,  находящиеся  в  юридическом  деле  предприятия по оформлению счетов.

Клиенты,  текущие  счета  которых  открыты  в  других  банках,  к указанному выше перечню документов дополнительно представляют:

·  копии  учредительных  документов  (устав,  учредительный договор),  удостоверенные  нотариально  или  вышестоящей  организацией, либо органом, производившим регистрацию юридического лица;

·  копию  документа  о  регистрации  (перерегистрации)

юридического  лица,  удостоверенную  нотариально  или  регистрирующим

органом;

·  карточку  с  образцами  подписей  должностных  лиц,  имеющих право  распоряжаться  счетом,  и  оттиском  печати  владельца  счета, удостоверенную  нотариально  или  вышестоящим  органом  и  оттиском  его печати.

По  усмотрению  банка  могут  быть  затребованы  и  другие  документы, подтверждающие  способность  клиента  своевременно  возвратить  кредит,  а также кредитоспособность гаранта или поручителя.

На  предварительном  этапе  процесса  кредитования  осуществляется

также  анализ  кредитуемого  мероприятия,  при  котором  в  первую  очередь

проверяется соответствие цели запрашиваемого кредита характеру уставной

деятельности юридического лица, выявляются основные проблемы и риски,

которые  могут  повлиять  на  реализацию  кредитуемого  мероприятия,  его

экономическая  эффективность  и  договорно-правовое  обеспечение. Изучаются  контракты,  договоры,  товарно-транспортные  накладные, таможенные  декларации  и  другие  документы,  подтверждающие  реальность кредитуемой  сделки.  Акцентируется  внимание  на  том,  что  в  контрактах (договорах)  должно  найти  отражение:  количество,  стоимость  поставляемых товарно-материальных  ценностей  (выполняемых  работ),  сроки  и  условия поставки  (выполнения  работ),  порядок  и  форма  расчетов,  сроки  и  условия приема  и  передачи  товарно-материальных  ценностей  (выполнения  работ), ответственность сторон, срок действия.

Кредитный  работник  проверяет  полноту  полученных  от  заявителя

документов  в  соответствии  с  перечнем  документов,  необходимых  для

получения  кредита.  Соответствие  копий  документов,  подтверждающих

реальность кредитуемой сделки, наличие обеспечения и ликвидность залога,

их  оригиналам  удостоверяется  печатью  и  подписями  заявителя,  заверяется подписью  работника  кредитной  службы  с  указанием  фамилии  и  должности лица,  производившего  сверку,  и  даты  проведения  сверки.         Оригиналы документов возвращаются заявителю.

В  случае  возникновения  сомнений  в  достоверности  документов  либо необходимости  дополнительного  анализа  информации  кредитный  работник банка  до  предоставления  кредита  непосредственно  с  выходом  на предприятие проверяет состояние учета, точность баланса, реальное наличие кредитуемых  товарно-материальных  ценностей  и  выясняет  другие  вопросы, возникшие в ходе изучения документов.

Кредитная  служба  с  целью  изучения  кредитоспособности кредитополучателя  осуществляет  комплексный  анализ  экономической деятельности на основе финансовой и бухгалтерской отчетности. Для оценки кредитоспособности  она  накапливает  необходимую  экономическую  и финансовую информацию о деятельности юридического лица, используя для

этих целей материалы, полученные непосредственно от кредитополучателя, а также  из  внешних  источников  (статистическую  отчетность,  справочную

информацию,  акты  аудиторских  проверок,  материалы  прессы,  рекламных объявлений,  деловых  партнеров  и  др.).  Проведение  комплексного  анализа эффективности  финансовой  деятельности  позволяет  всесторонне  оценить финансовую  деятельность  заявителя,  его  способность  обеспечить

своевременный  возврат  кредита  и  уплату  начисленных  процентов  за

пользование им.

Изучается  также  реальность  прогнозных  показателей  движения денежных средств, доходов и расходов на основании финансовой отчетности юридического  лица,  исходя  из  фактических  величин  за  предыдущий  год  и отчетный квартал.

При  оценке  кредитоспособности  заемщика  рассчитываются коэффициенты  ликвидности,  финансовой  устойчивости,  деловой активности,  рентабельности.  Осуществляется  нефинансовый  анализ,

рейтинговая  оценка  и  определяется  класс  кредитоспособности  клиента.

Изучаются  представленные  кредитополучателем  способы  обеспечения исполнения  обязательств  по  кредитному  договору  с  точки  зрения  их достаточности,  ликвидности  и  приемлемости.  На  основании  комплексного анализа  финансово-хозяйственной  деятельности  юридического  лица кредитной  службой  банка  с  учетом  имеющихся  предложений  со  стороны службы  безопасности  и  юридической  службы  составляется  письменное заключение о возможности или нецелесообразности предоставления кредита.

В  решении  Кредитного  комитета  о  предоставлении  кредита,  как

правило, указываются: сумма кредита; целевое назначение; срок пользования

кредитом; порядок предоставления и погашения кредита; процентная ставка, периодичность  уплаты  процентов;  способ обеспечения  исполнения  обязтельств по кредитному договору.

В  случае  отрицательного  заключения  в  нем  должны  быть  четко

сформулированы причины отказа. Кредитной  службой в письменной форме

за  подписью  руководителя  банка  не  позднее  трех  рабочих  дней  после

принятия  решения  в  соответствии  с  установленными  полномочиями

сообщается  заявителю  об  отказе  в  предоставлении  кредита  с  указанием

конкретных причин.

Положительное  решение  Кредитного  комитета  банка  является основанием  для  заключения  кредитного  договора  между  банком  и кредитополучателем.

Кредитный  договор  —  юридический  документ,  регламентирующий

взаимоотношения между банком и кредитополучателем при выдаче кредита, который  определяет  взаимные  обязательства  и  экономическую ответственность сторон. Обязательна письменная форма его заключения, так как  несоблюдение  этого  условия  влечет  его  недействительность.  Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально.

Разработка  и  определение  условий  кредитного  договора  по  каждой конкретной сделке с целью получения банком дохода и минимизации риска кредитных  вложений  получила  название  структурирование  кредита.

Структурирование имеет важное значение, так как влияет на кредитный риск.

Так, при определении в договоре банком слишком напряженных сроков погашения  кредита  кредитополучатель  может  остаться  без  источников, необходимых  для  его  нормального  функционирования.  При  либеральных условиях  возврата  долга  кредитополучатель  будет  длительное  время бесконтрольно использовать полученный кредит. Неправильное определение суммы  кредита  также  вызовет  определенные  проблемы:  при  занижении клиент  будет  вынужден  обратиться  за  ее  увеличением,  при  завышении  —кредитополучатель  может  допустить  его  неэффективное  использование.

Успех кредитной сделки зависит также от правильности выбранного способа предоставления  кредита,  цены  кредитования.  Банк  должен  предложить клиенту  тот  вид  кредита  и  те  условия  погашения,  которые  в  наибольшей степени отвечают характеру сделки, лежащей в основе кредита.

Перед  представлением  на  подпись  руководителю  банка  кредитный

договор,  договоры  поручительства,  залога  и  другие,  представленные юридическим  лицом  в  обеспечение  исполнения  обязательств,  визируются

начальниками  кредитной, юридической  служб  и  службы  безопасности.  При заключении договора сумма разрешенного, но не предоставленного кредита в день заключения кредитного договора либо с момента наступления события, определенного  кредитным  договором,  который  заключен  с  отлагательным условием,  приходуется  по  внебалансовому  счету  «Обязательства  перед клиентами  по  предоставлению  денежных  средств»  на  основании распоряжения бухгалтерии, подготовленного кредитной службой банка.

Важным  этапом  процесса  кредитования  является  предоставление

кредита.  Юридическое лицо имеет право обратиться за получением кредита в  любой  банк.  В  банках  по  месту  получения  кредита  кредитополучателю может открываться несколько счетов. С целью снижения риска непогашения кредита клиентами других банков при заключении кредитных договоров четко  определяется  их  имущественная  ответственность  за  невыполнение обязательств  по  кредитному  договору  и  процедура  ее  исполнения.

Предоставление  кредитов  юридическим  лицам,  находящимся  на  расчетно-кассовом  обслуживании  в  других  банках,  производится  с  разрешения  лиц, наделенных соответствующими полномочиями.

Кредит  предоставляется  после  заключения  в  письменной  форме кредитного  договора  и  на  условиях,  предусмотренных  в  нем.  Кредитный

работник  готовит  распоряжение  бухгалтерии  о  предоставлении  кредита  с указанием  его  суммы,  срока  и  платы  за  пользование  им,  вида  и  суммы обеспечения  исполнения  обязательств,  порядка  предоставления  кредита.  В последующем  при  внесении  изменений  в  условия  кредитного  договора кредитной  службой  вносятся  соответствующие  изменения  в  распоряжение бухгалтерии.

Кредит  предоставляется  независимо  от  наличия  средств  на  текущем счете клиента. Предоставление средств может производиться единовременно или по частям в сроки, оговоренные в договоре. В последние годы получило распространение  предоставление  кредитов  в  порядке  так  называемой кредитной  линии.  Она  может  быть  возобновляемой,  когда  при  погашении части  задолженности  юридическому  лицу  выдается  кредит  в  пределах лимита и срока действия кредитного договора.

Для  учета  операций  по  предоставлению  кредитов  применяются  счета второго класса «Кредиты и иные активные операции с клиентами». По мере фактического предоставления кредита сумма использованной части кредита списывается в расход внебалансового счета  «Обязательства перед клиентами по  предоставлению  денежных  средств»  на  основании  распоряжения бухгалтерии.

Одним из этапов процесса кредитования является погашение кредита и