Отчет по практике в ЗАО «МТБанке»

 

 

Для оформления кредита необходимо предоставить паспорт

 

 

 

 

                  5 Расчётно-кассовые операции

 

5.1 Организация в банках кассового обслуживания клиентов

Налично-денежный  оборот  характеризуется  получением, использованием  наличных  денег  населением,  предприятиями, предпринимателями  как  средства  обращения  и  платежа.  Предприятия, организации, предприниматели  за счет  имеющихся  на  своих  счетах  средств или  предоставленного  кредита  получают  наличные  деньги  в  кассах  банков.

Эти  денежные  суммы  предназначены  для  выплаты  заработной  платы  и приравненным  к  ним  платежам  и  осуществления  других  платежей наличными деньгами. В дальнейшем движении наличные деньги в основном переходят  к  населению  и  используются  на  покупку  товаров,  оплату  услуг, платежей  в  пользу  государства,  предприятий  и  других  юридических  и физических  лиц.  От  населения  наличные  деньги  опять  поступают  в  кассы предприятий,  предпринимателей,  но  последние  не  могут  ими воспользоваться  для  денежных  расчетов,  минуя  банк,  и  должны  сдавать  в банк для зачисления на счета. Таким образом, наличные деньги, начав свое движение  из  касс  банков  и  пройдя  все  каналы  обращения,  возвращаются обратно в банки, чтобы начать новый оборот.

Возможные  задержки  наличных  денег  в  кассах  предприятий, предпринимателей  ограничиваются  тем,  что  банки  устанавливают  им предельные суммы (лимиты) наличных денег в кассе на конец дня, жесткие сроки  их  сдачи  в  банки  или  предприятия  связи.  Определен  возможный расход  на  месте  поступающей  денежной  выручки  самими  предприятиями.

Такое  расходование  выручки  допускается  только  на  определенные  цели  и ограничивается установленными нормами.

Характерной  чертой  развития  денежного  обращения  в  республике является  его  организация  и  регулирование.  В  процессе  организации денежного оборота решаются важные экономические задачи:

·  определение  общего  объема  налично-денежного  оборота,  его

структуры;

·  направление денежных потоков;

·  размещение денежной массы по территории страны;

·  определение  массы  денег  в  наличной  форме,  находящейся  в

обращении;

·  расчет эмиссионного результата за определенный период и др.

Прием  и  выдача  денежной  наличности  учреждениями  банков осуществляется  в  порядке,  установленном  нормативными  документами  по эмиссионно-кассовым  операциям  в  учреждениях  Национального  банка Республики  Беларусь  и  Правилами  организации  кассовой  работы  в  банках Республики Беларусь.

Данными правилами регулируются:

·  порядок  создания  кассовых  узлов,  оборудование  рабочих  мест

кассовых  работников  в  банке,  требования,  предъявляемые  к  кассовым  и инкассаторским работникам;

·  ответственность  лиц,  работающих  с  ценностями,  за  их  сохранность и соблюдение установленных правил работы с ценностями;

·  правила  организации  кассовой  работы  с  наличными  белрусскими рублями; порядок приема и передачи ценностей в банке;

·  организация работы приходной кассы, вечерней, кассы пересчета;

·  порядок формирования и упаковки денежной наличности;

·  порядок  работы  с  денежной  наличностью  при  использовании

банкоматов;

·  порядок работы с неплатежными и сомнительными банкнотами;

·  организация  работы  касс  банка,  расположенных  вне  кассового

узла;

·  правила инкассации денежной выручки и перевозки ценностей;

·  порядок хранения и ревизии ценностей;

·  правила  организации  кассовой  работы  с  наличной  иностранной

валютой и платежными документами в иностранной валюте.

При  организации  кассового  обслуживания  клиентов  банки  должны

обеспечивать:

·  обязательное  соблюдение  законодательства  Республики

Беларусь;

·  безусловную сохранность ценностей, находящихся в банке;

·  своевременное,  правильное  и  полное  оприходование  и зачисление на соответствующие счета клиентов банка денежной наличности,

поступившей в кассы банка;

·  сортировку  денежной  наличности  на  годную  к  обращению  и

ветхую, прием и обмен поврежденных банкнот.

Для  комплексного  обслуживания  клиентов  и  обработки  денежной наличности  банки  создают  у  себя  приходные,  расходные,  приходно-расходные,  вечерние  кассы,  кассы  по  подготовке  авансов,  кассы  пересчета денежной  наличности,  кассы  банка  при  юридических  лицах,  операционные кассы банка вне кассового узла за пределами здания банка.

Кассы банка при предприятиях могут создаваться только при наличии

у  банка  права  на  инкассацию  денежной  наличности,  валютных  и  других ценностей, предоставленного Национальным банком Республики Беларусь.

Прием  и  выдача  денежной  наличности  в  приходно-расходных  кассах производятся  по  единым  правилам.  Количество  касс,  режим  работы,  виды операций,  численность  кассовых  работников,  установка  банкоматов определяются руководством банка.

Кассиры  приходно-расходных  касс  обеспечиваются  образцами

подписей лиц, имеющих право подписания расчетно-кассовых документов в соответствии  с  требованиями  законодательства.  Кассовые  работники допускаются к самостоятельной работе с ценностями после принятия от них зачета по знанию правил организации кассовой работы в банках Республики Беларусь,  валютные  кассиры  дополнительно  обязаны  знать  работу  с наличной  иностранной  валютой.  С  каждым  работником,  работающим  с денежной  наличностью  и  ценностями,  заключаются  договора  о  полной индивидуальной или коллективной материальной ответственности.

Персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей,

организацию  кассовой  работы,  инкассацию  денежной  выручки  и  перевозку ценностей  несет  руководитель  банка,  заместитель  руководителя  банка, начальники  структурных  подразделений,  ответственные  за  сохранность  и перевозку ценностей, за правильную организацию кассовой работы.

Для  приема  денежной  наличности от клиентов в течение банковского

дня  в  банке  создаются  приходные  кассы.

 Прием  денежной  наличности  от клиентов  в  кассу  банка  производится  по  определенному  перечню документов, утвержденных  законодательством.

 К ним относятся:

·  объявление  на  взнос  наличными,  представляющее  собой

комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции;

·  приходный ордер;

·  извещение,  представляющее  собой  комплект  документов,

состоящий из извещения и квитанции;

·  извещение согласно форме, установленной получателем платежа;

·  комплект квитанций;

·  приходный кассовый ордер.

Кассир,  получив  от  ответственного  исполнителя  объявление  на  взнос наличными,  приходный  ордер,  приходный  кассовый  ордер  в  трех

экземплярах,  комплект  квитанций,  проверяет  наличие  и  тождественность подписи  ответственных  исполнителей  банка  и  лиц,  обладающих  правом

контрольной  подписи,  имеющимся  у  него  образцам,  сверяет  соответствие

указанных  в  них  сумм  цифрами  и  прописью,  а  в  объявлении  на  взнос наличными и комплекте квитанций, кроме того,  —  тождественность суммы, указанной  в  составных  частях  комплекта  этих  документов.  После  проверки приходных  кассовых  документов  кассир  вызывает денежной наличности  и  принимает  ее  полистным  пересчетом.  Если  вноситель  сдает денежную  наличность  в  кассу  банка  по  нескольким  приходным  кассовым документам,  кассир  принимает  ее  по  каждому  документу  отдельно, исключение составляет прием денежной наличности по извещениям.

На столе кассира должна быть денежная наличность только от лица, ее

вносящего.  Вся  ранее  принятая  кассиром  денежная  наличность  должна

храниться в индивидуальных средствах хранения ценностей. После пересчета

денежной  наличности  кассир  сверяет  сумму,  указанную  в  приходном

кассовом документе, с суммой, фактически оказавшейся  при пересчете. При

соответствии  сумм  кассир  подписывает  приходный  кассовый  документ,

ставит печать кассы на квитанцию, второй экземпляр приходного кассового

ордера выдает вносителю денежной наличности.

При  приеме  денежной  наличности  по  извещению  кассир  проверяет тождественность  сумм,  указанных  на  составных  частях  извещения, подписывает его, ставит печать кассы на квитанцию и выдает ее вносителю денежной наличности.

Объявление на взнос наличными, уведомление из комплекта квитанций

или первый экземпляр приходного кассового ордера кассир оставляет у себя.

Ордер  к  объявлению  на  взнос  наличными,  ордер  из  комплекта  квитанций, приходный  ордер,  третий  экземпляр  приходного  кассового  ордера,  а  также извещение передаются соответствующему ответственному исполнителю.

Если  у  вносителя  денежной  наличности  установлено  расхождение (недостача  или  излишек)  между  суммой  сдаваемой  денежной  наличности  и суммой,  указанной  в  приходном  кассовом  документе,  а  также  при обнаружении  неплатежных  и  сомнительных  банкнот  кассир  возвращает вносителю денежную наличность и предлагает заново заполнить приходный кассовый  документ  на  фактически  вносимую  сумму.  Первоначальный документ  кассир  перечеркивает,  на  оборотной  стороне  квитанции  к  этому документу  или  второго  экземпляра  приходного  кассового  ордера  указывает фактически  предъявленную  сумму  и  удостоверяет  это  своей  подписью.

Приходные  кассовые  документы  передаются  ответственному  исполнителю для  внесения  соответствующих  изменений  и  оформления  документов  на фактически предъявленную сумму.

При  обнаружении  неплатежных  банкнот  кассир  приходной  кассы  в

присутствии  руководителя  кассового  подразделения  и  вносителя  денежной наличности составляет акт в двух экземплярах, в котором указывается дата, фамилия  и  инициалы  кассира,  обнаружившего  банкноты,  фамилия  и инициалы  вносителя  или  наименование  предприятия,  достоинство  банкнот, серии  и  номера,  сумма,  а  также  характерные  признаки  их неплатежеспособности.  Акт  подписывается  присутствующими  при  его составлении лицами и заверяется печатью кассира. Первый экземпляр  акта с неплатежными  банкнотами  остается  в  кассе  банка,  второй  отдается вносителю денежной наличности.

Если  клиентом  денежная  наличность  в  кассу  не  была  внесена, приходные  кассовые  документы  кассир  возвращает  ответственному исполнителю.  В  конце  рабочего  дня  на  основании  приходных  кассовых документов кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятой денежной наличности. Отчетная справка подписывается кассиром, и  указанные  в  ней  кассовые  обороты  сверяются  с  записями  в  кассовом журнале  ответственного  исполнителя.  Сверка  оформляется  подписями кассира  в  кассовом  журнале,  ответственного  исполнителя  —  на  отчетной справке. Принятую в течение банковского дня денежную наличность кассир формирует,  упаковывает  и  сдает  ее  вместе  с  отчетной  справкой  и приходными кассовыми документами заведующему операционной кассой.

Кассиры  обязаны  сортировать  принятую  ими  в  кассу  денежную

наличность  по  достоинствам,  а  затем  на  годную  к  обращению  и  ветхую.

Каждые  100  листов  банкнот  одного  и  того  же  достоинства  формируются  в полные  корешки  и  обандероливаются  в  зависимости  от  способа  упаковки пачки  крестообразно  нестандартной  или  поперечной  стандартной бандеролью  с  отличительными  цветовыми  полосами,  указанием  года выпуска  и  цифровым  обозначением  достоинства.  На  бандеролях  денежных банкнот  проставляются:  наименование  банка,  код  банка  по  межбанковским расчетам,  дата  упаковки,  именной  штамп  и  подпись  кассира.  Каждые  10 корешков  банкнот  одного  и  того  же  достоинства  формируются  в  пачку  по 1000 листов, которая снабжается верхней и нижней накладками.

В  случае  расхождения  между  фактическим  наличием  ценностей  и

данными  отчетных  документов  кассир  сообщает  об  этом  руководителю

кассового  подразделения.  При  подтверждении  излишка  или  недостачи составляется  акт  произвольной  формы,  а  кассир  представляет объяснительную  записку  руководителю  кассового  подразделения, которая в последующем  рассматривается  руководителем  банка.  Заведующий операционной  кассой  сверяет  сумму  принятой  денежной  наличности  с отчетной  справкой  и  приходными  кассовыми  документами  и  подписывает отчетную справку.

Получение  денег  из  касс  банка  клиентами  осуществляется  при предъявлении ими денежных чеков и других документов на получение денег.

Получив  от  ответственных  исполнителей  денежный  чек,  расходный  ордер или расходный кассовый ордер кассир обязан:

·  проверить наличие подписей ответственных исполнителей и лиц,

имеющих  право  контрольной  подписи,  а  также  тождественность  этих подписей имеющимся образцам;

·  сверить сумму, проставленную на расходном кассовом документе

цифрами, с суммой, указанной прописью;

·  проверить,  есть  ли  расписка  в  получении  денежной  наличности

на расходном кассовом документе;

·  проверить  наличие  данных  документа,  удостоверяющего  и

подтверждающего личность получателя денежной наличности, на расходном кассовом документе за исключением работников банка;

·  подготовить  сумму  денежной  наличности,  указанную  в

расходном кассовом документе;

·  вызвать получателя денежной наличности по номеру расходного

кассового документа и спросить у него получаемую сумму;

·  сверить  номер  контрольной  марки  или  отрывного  талона  с

номером на расходном кассовом документе и приклеить контрольную марку