Отчёт по практике в АО "Сбербанк"

В 1993 г. принята Концепция развития Сберегательного банка России на 1993—1996 годы, разработанная Сбербанком России совместно с Консорциумом Европейской группы сберегательных банков. В 1996 г. принята Концепция развития Сбербанка России до 2000 года, нацеленная на его трансформацию в универсальный коммерческий банк посредством расширения обслуживания корпоративных клиентов при сохранении специализации и лидерства на рынке розничных услуг. По итогам года впервые в своей истории Сбербанк России получил аудиторское подтверждение финансовой отчетности, подготовленное компанией PriceWaterhouse по международным стандартам бухгалтерского учета.

Создано Казначейство Сбербанка России для осуществления всего комплекса операций на срочном межбанковском рынке.

В 1997 г. Сбербанку России впервые присвоен официальный рейтинг международного рейтингового агентства Fitch Ratings. Сбербанк — единственный из коммерческих банков России, вошедший в число двухсот крупнейших кредитных институтов мира и в первую сотню европейских банков.

Сбербанк России привлек первый синдицированный кредит западных банков на сумму 225 млн. долларов США. В 2003 г. международное агентство Moody's присвоило Сбербанку России кредитный рейтинг инвестиционного уровня. Компания Morgan Stanley Capital International Inc. (MSCI) включила обыкновенные акции Сбербанка России в расчет фондовых индексов MSCI Russia и MSCI Emerging Markets.

Сбербанком России размещен рекордный для банков Центральной и Восточной Европы банковский облигационный займ на сумму 1 млрд. долларов США на лучших для российских компаний условиях. Основной банк-корреспондент по расчетам в долларах США The Bank of New York вручил Сбербанку Росси международную награду In Recognition of the Highest Quality for Payment Formating and Straight-Through Rate — 2003 за достижение высочайшего качества оформления и уровня сквозной автоматической обработки платежей в евро и долларах США за 2003 год. В 2006 г. капитализация Сбербанка России приблизилась к 70 млрд. долларов США. По данному показателю Сбербанк России занял 4-е место среди крупнейших российских компаний.

Наблюдательный совет Сбербанка России принял решение об увеличении уставного капитала Банка путем размещения дополнительных обыкновенных акций в количестве 3,5 млн. штук.

Журнал Euromoney присудил Сбербанку России награду «Лучший банк России 2006 года».

Сбербанк России впервые вошел в рейтинг пятисот крупнейших мировых компаний года по версии Financial Times, заняв 232-е место. Представители Deutsche Bank AG (Германия) отметили Сбербанк России наградами «За высочайшее качество оформления платежных поручений в евро в 2005 году» и «За высочайшее качество оформления платежных поручений в долларах США в 2005 году».

Сбербанк России завершил сделку по приобретению акций АО TEXAKABANK и преобразовал его в дочерний банк АО «Сбербанк».

История Дочернего Банка Акционерного Общества «Сбербанк России» в Казахстане начинается в конце 2006 г., когда Сбербанк России, флагман российской финансовой системы, крупнейший финансовый институт Центральной и Восточной Европы, приобретает 99,99% акций ТексакаБанка, признанного банком с лучшим уровнем клиентского обслуживания по версии журнала National Business.

 

 

 

Таблица 1

Динамика основных финансовых показателей ДБ АО "СБЕРБАНК" за период  2010-2012г.г.

                                                                                                ( млн. тенге)

Показатели	01.12. 2010г.	28.11. 2011г.	30.11. 2012г.	изменение 2010г с 2012г
				(+;-)	%
1	2	3	4	5	6
Активы
Касса и остатки в национальных (центральных) банках	2787,5	3 597,5	7346,8	4559,3	264
Аффинированные драгоценные металлы		0	0	0	0
Задолженность Национального Банка РК	1516,3	1305,0	64505,7	62989,4	425
Ценные бумаги по договору обратного РЕПО	21055,4	875,3	0	-21055,4	0
Производные финансовые инструменты	19,5	0	1556,3	1536,8	798
Cчета и вклады в других  банках (за вычетом резервов на  возможные потери)	7081,6	2274,7	4123,9	-2957,6	0,58
Займы, предоставленные клиентам (за вычетом резервов на возможные потери)	14521,0	64475,0	81454,1	66933,1	560
Вложения в ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери)	9089,1	8214,8	36285,5	27196,4	399
Инвестиции в капитал и субординированный долг	2,4	0	0	-2,4	0
Основные средства (за вычетом амортизации)	2504,7	3465,5	4645,5	2140,7	185
Нематериальные активы (за вычетом амортизации)	52,2	73,6	195,2	143,0	373
Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери)	467,5	1138,9	2 006,3	1538,8	429
Итого активов:	59200,1	86531,8	202119,7	142919,5	341
Обязательства
Корреспондентские счета и вклады банков	1350,7	4271,3	10471,3	9120,6	775
Задолженность перед банками	0	989,5	7 899,7	7 899,7	0
Ценные бумаги, проданные по соглашениям РЕПО	0	15 ,0	0	0	0
Производные финансовые инструменты	0	1008,1	1555,8	1555,8	0
Банковские счета и вклады клиентов	19208,5	38892,0	138355,3	119146,8	720
Субординированный долг	5 561,5	5565,1	5563,1	1,6	100
Налоговые обязательства	44,1	237,9	349,2	305,1	790
Отсроченное налоговое обязательство	332,4	119,0	136,3	-196,0	0,41
Прочие обязательства	237,9	1373,2	2948,5	2710,6	239
Итого обязательства:	26735,3	52471,4	167366,5	140631,2	626
Собственный капитал
Уставный капитал	29000,0	29000,0	29000,0	0	0
в том числе:
простые акции	10000,0	10000,0	10000,0	0	0
привилегированные акции
Эмиссионный доход	19000,0	19000,0	19000,0	0	0
Изъятый капитал
Резервный капитал	352,3	1344,0	2887,0	2534,6	819
Резерв переоценки основных средств	600,5	0	0	0	0
Прочие резервы	-25,5	-50,1	105,6	131,1	-413
Чистая прибыль (убыток) за период	2537,4	3766,5	2760,5	223,0	108
Итого капитал:	32464,7	34060,3	34753,1	2288,3	107
Итого обязательств и собственного капитала:	59200,1	86531,8	202119,7	142919,5	341

 

Рассмотрим в таблице 1 изменения 2012 года по отношению к 2010 году.

Активы возросли на 142,9 млн. тенге за счет увеличения займов, предоставленных клиентам, возросших на 66 933,1 млн. тенге, это примерно в 3,5 раза больше по сравнению с 2010 годом и вложений в ценные бумаги на 27,1 млн. тенге, этот показатель почти в 4 раза превышает показатели 2010 года. При этом наблюдаются уменьшения за счет ценных бумаг по договору обратного РЕПО на -21,0 млн. тенге.

По   данным     годового     баланса    оценены     основные    показатели деятельности   банка,   проанализировав   величину   собственного   капитала, показатели доходности и прибыльности на единицу активов и вложенного капитала. Основными показателями деятельности банка являются:

• Коэффициент независимости
• Коэффициент финансовой устойчивости
• Коэффициент рентабельности собственного капитала и активов. 
  Рассчитаем эти коэффициенты, чтобы проанализировать деятельность ДБ АО 
  «Сбербанк» на основе финансовых отчетов.

Коэффициент независимости определяет насколько предприятие независимо от заемных средств и способно маневрировать. Рост его свидетельствует об увеличении финансовой независимости предприятия, снижения риска финансовых затруднений в будущих периодах. Считают, что коэффициент независимости желательно поддерживать на высоком уровне. Это дает возможность поддерживать стабильную структуру источников средств.

Значение данного показателя должно в пределах 0,5-0,6. В этом случае риск кредиторов сведен к минимуму: продав половину имущества, сформированную за счет, собственных средств, предприятие может погасить свои долговые обязательства, даже если вторая половина, в которую вложены заемные средства, будет по каким-то причинам обесценена. Коэффициент рассчитывается по формуле:

Коэффициент независимости = СК / Валюта баланса.                  (1)

Коэффициент независимости (2010 г.) =32464,7 /59200,1 = 0,548

Коэффициент независимости (2011 г.) =34060,3/86534,8 = 0,393

Коэффициент независимости (2012 г.) =34753,1 /202119,7 = 0,172

Коэффициент независимости ДБ АО «Сбербанк»   находится в допустимых пределах   и   свидетельствует   о   том,   что   банк   не   зависит   от  внешних источников финансирования.

Коэффициент   финансовой   устойчивости   -   доля   чистых  активов   в совокупных   активах   компании.   Коэффициент   финансовой   устойчивости показывает долю активов компании финансируемых за счет собственного капитала. Он равен отношению суммы источников собственных средств и долгосрочных   кредитов   и   займов   к   итогу   актива   баланса.   В   качестве рекомендуемого стандарта для данного коэффициент используется интервал значений 0,5-0,7.

Коэффициент рассчитывается по формуле:

Коэффициент фин. устойчивости = СК + Д.О. / Валюта баланса     (2)

Коэффициент финансовой устойчивости (2010г.) = 32464,7 + 19540,9/59200,1 =0,878

Коэффициент финансовой устойчивости (2011 г.) = 34060,3 +39011  / 86534,8 =0,844

Коэффициент финансовой устойчивости (2012г.) =34753,1 + 138491,6/202119,7 =0,857

Коэффициент   рентабельности    собственного    капитала    показывает способность  предприятия  эксплуатировать  активы  для  создания  доходов. Собственники капитала (акционеры, учредители) вкладывают в предприятие свои средства с целью получения прибыли от этих инвестиций, поэтому, с их точки зрения, наилучшей оценкой результатов хозяйственной деятельности является   наличие   прибыли   на   вложенный   капитал  -рентабельность собственного капитала. Коэффициент рассчитывается по формуле:

Рентабельность СК = ЧП / СК* 100%                                                     (3)

Рентабельность СК (2010 г.)= 2537,4/32464,7 * 100%=7,81%

Рентабельность СК (2011 г.) = 3766,5/34060,3* 100% = 11,0%

Рентабельность СК (2012 г.) = =2760,5/34753,1*100%=7,94%

Рентабельность собственного капитала с 2010 года по 2012 год возросла, что говорит об эффективном использовании капитала. Коэффициент показывает, что   каждая денежная единица, вложенная собственниками компании заработала 7 тг. чистой прибыли в 2012 году.

Коэффициент доходности капитала (КДОК) показывает эффективность работы банка с точки зрения его акционеров и рассчитывается по формуле:

КДОК = Прибыль до. налогообложения / СК * 100%                                    (4)

КДОК (2010г.) = 2581,5/32464,7* 100%=7,95%

КДОК (2011 г.) =4004,4/34060,3* 100% = 11,76%

КДОК (2012 г.)= 3109,7/34753,1*100%=8,95%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2

Динамика  финансовых коэффициентов

 

№	Наименование	2010г.	2011г.	2012г.	Сравнение 2010г с 2012г
1	Коэффициент независимости %	0,548	0,393	0,172	-0,376
2	Коэффициент финансовой устойчивости %	0,878	0,844	0,857	-0,021
3	Коэффициент рентабельности %	7,81	11,0	7,94	0,13

 

 

Рассмотрим в таблице 2 изменения 2012 года по отношению к 2010 году.

Коэффициент независимости определяет насколько предприятие независимо от заемных средств и способно маневрировать. В данном случаи коэффициент независимости снизился и говорит о росте заемных средств.

Коэффициент   финансовой   устойчивости   -   доля   чистых  активов   в совокупных   активах   компании.   Коэффициент   финансовой  устойчивости по сравнению с 2010г снизился, что говорит об уменьшении доли чистых активов в совокупных   активах   компании.

Сравнение коэффициента   рентабельности    собственного    капитала    показывает что способность  предприятия  эксплуатировать активы  снизились по сравнению с 2010г.

 

1.2 Политика ДБ АО «Сбербанк» в Казахстане

 

ДБ АО «Сбербанк» в Казахстане, в бизнесе придерживается правила «трех В»: вера, видение и воля. Соблюдение правила «трех В» необходимо в любом бизнесе, не только в банковском. Развивая веру, видение и волю, можно достичь любой цели. Надо постоянно двигаться вперед и, разумеется, знать, куда ты движешься. Также для управленца необходим оптимизм. Пессимистов очень много, но именно оптимисты двигают мир вперед. Важно верить в достижение результата. Люди подвержены переменам настроения, порой хочется махнуть на все рукой. Необходимо гасить такие настроения, и здесь все зависит от силы воли. Кроме того, нельзя жить, опустив глаза в землю, потому что тот, кто не смотрит в будущее, заведомо обрекает себя на провал. Надо думать, как мы будем выглядеть через пять-десять лет, какие глобальные изменения могут произойти. К примеру, кто мог предположить в 1970-х годах, что Интернет займет такое место в жизни людей? Мы иногда рассуждаем о том, что станет с банковской системой лет через пятьдесят: может быть, появится автоматизированный центр и вообще отпадет необходимость в помещениях.

Планирование - это один из параметров, который позволяет управлять эффективностью бизнеса. Коридор и горизонт планирования могут быть разными. Во время кризиса компании и банки перешли в режим «ручного управления». Например, сегодня решение о каждой штатной единице принимается коллегиальным органом банка, что в другое время, конечно же, недопустимо. Для ДБ АО «Сбербанк» в Казахстане важно понять не только расходную часть каждой единицы, но и ее результативность и полезность. Поэтому всегда должны существовать не меньше трех моделей дальнейшего развития, что-то вроде запасных планов, позволяющих моделировать изменения.

Однозначно - в большом дочернем банке, который занимает, как минимум, третью строчку в казахстанском банковском рейтинге, У нас запланирована большая программа развития бизнеса в Казахстане, которую мы недавно обсуждали с акционерами. Как вы знаете, Сбербанк приобрел банк в Беларуси, который является третьим среди дочерних банков в этой стране по размеру активов, к синергетическйй эффект от трех банков в СНГ, по нашим предположениям, будет колоссальным. Тем более что он будет усиливаться Таможенным союзом. Также ДБ АО «Сбербанк» продумал программы для клиентов в рамках ETC. Через пять лет будет реализована стратегия Сбербанка России, направленная на вход в десятку крупнейших финансовых институтов мира. Приятно будет ощутить себя частью столь мощной финансовой корпорации. Это стоящая цель.