Отчёт по практике в АО "Сбербанк"

Уменьшение коэффициента оборачиваемости чаще всего негативно влияет на финансовые показатели предприятия. Замедление оборота требует привлечения дополнительных финансовых ресурсов для поддержания уровня производственно-финансовой деятельности. для выявления причин изменения общей оборачиваемости активов следует проанализировать изменения в скорости и периоде оборота основных видов оборотных средств. Особое значение для стабильной деятельности предприятия имеет скорость движения денежных средств. Одним из основных условий финансового благополучия является приток денежных средств, обеспечивающий покрытие его текущих обязательств. Следовательно, отсутствие такого минимально необходимого запаса денежных средств свидетельствует о наличии финансовых затруднений у предприятия. В то же время, чрезмерная величина денежных средств говорит о том, что предприятие нерационально тенге продаж. Коэффициент может быть рассчитан в целом по предприятию и по отдельным видам продукции. Тенденция к снижению данного показателя позволяет предположить сокращение спроса на продукцию. Рентабельность капитала исчисляется отношением прибыли к среднегодовой стоимости капитала .предприятия или отдельных его слагаемых: собственного, заемного, основного, оборотного капитала и т.д. Коэффициент показывает способность предприятия эксплуатировать активы для создания доходов. Собственники капитала (акционеры, учредители) вкладывают в предприятие свои средства-с целью получения прибыли от этих инвестиций, поэтому, с их точки зрения, наилучшей оценкой результатов хозяйственной деятельности является наличие прибыли на вложенный капитал -рентабельность собственного капитала. Расчет показателей рентабельности не имеет смысла, если предприятие терпит убытки. Анализ приведенных коэффициентов рентабельности имеет практическую полезность лишь в том случае, если полученные показатели сопоставляются с данными предыдущих лет или аналогичными показателями других предприятий.

2.6 Особенности  анализа  финансового  положения  физических лиц  и индивидуальных предпринимателей.

Анализ финансового положения физических лиц и индивидуальных предпринимателей имеет некоторые особенности, связанные с источниками их доходов и структурой расходов. В настоящей главе рассмотрена методика анализа финансового состояния физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей, имеющих небольшие обороты, занимающихся бизнесом, в котором задействованы 1-5 человека. Такие индивидуальные предприниматели составляют большинство в общем числе действующих предпринимателей, деятельность таких индивидуальных предпринимателей характеризуется отсутствием налаженного бухгалтерского учета; учет ведется самим предпринимателем на основании учетных книг, записей и т.д. В случае если индивидуальный предприниматель имеет большие обороты, налаженный бухгалтерский учет, определенный штат сотрудников и пр., то к нему применимы методы финансового анализа. Выделяют три основных метода оценки кредитоспособности физического лица:

1. скоррииговая оценка;
2. изучение кредитной истории;
3. оценка по финансовым показателям платежеспособности.

При скорринговой оценке определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимума, общая балльная оценка кредитоспособности. Известны разные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лица.

В модели, построенной на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности физического лица определяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки. На основании полученных данных рассчитываются коэффициенты платежеспособности заемщика и платежеспособности его семьи. В Казахстане коммерческие банки используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. Они адаптированы к казахстанским условиям. При оценке в баллах системы отдельных 'показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных теста-анкеты клиента. По результатам заполнения теста-анкеты определяют число набранных заемщиком баллов и подписывают протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее 30, в протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды. При сумме баллов более 30 на втором этапе риск оценивается более тщательно с учетом дополнительных фактов.

При кредитовании необходимо также справка с Кредитное бюро - это организация, где хранятся все данные о прошлых и текущих кредитах компаний и частных лиц. Получать информацию могут как финансовые структуры, так и граждане в частном порядке. То есть банк может запросить данные на заемщика, а также любой человек, бравший или намеревающийся оформить кредит, может сделать запрос в Бюро. Каждая кредитная история (данные по всем кредитам, сроки выдачи и погашения, долги по платежам, иски в суд в связи с кредитом, аресты или заявления о банкротстве и прочее) записывается в отчет. Если вы хоть раз брали кредит, оформляли личный займ, страховку, в Кредитном бюро есть файл с вашим кредитным отчетом. В Кредитное бюро информацию предоставляют: банки и организации, осуществляющие кредитование и другие виды банковских операций; индивидуальные предприниматели или юридические лица, реализующие товары и услуги в кредит либо предоставляющие отсрочки платежей; государственные предприятия, в которых регистрируется недвижимое имущество и сделки с ним.

В течение года и физические, и юридические лица могут получить бесплатно один кредитный отчет. За повторный запрос (их количество не ограничивается) взимается плата. Персональный кредитный отчет выдается только при предъявлении оригинала удостоверения личности. Для получения персонального отчета необходимо предоставить в Бюро заявление. К нему — копии следующих документов, заверенных нотариусом:

для физических лиц — документ, удостоверяющий личность, и РНН;

для юридических лиц — свидетельство о государственной регистрации 
юридического   лица,   РНН,   статкарту,   копию   удостоверения   личности   и 
приказ о назначении первого руководителя.

Персональный кредитный отчет будет готов на десятый рабочий день с момента подачи заявления. Но если заявитель не явится за ним в течение 14 рабочих дней, на 15^й эти документы будут уничтожены в целях сохранения конфиденциальности информации. Любая информация, поступающая в Кредитное бюро, хранится в течение 10 лет. ТОО «Первое кредитное бюро» образовано 29 июля 2004 года крупнейшими банками Казахстана при участии Ассоциации финансистов республики. На сегодняшний день в Кредитном бюро хранится более трех миллионов (3 216 109) кредитных историй. Из них большая часть — 3 188 899 — на частных лиц.

ДБ АО «Сбербанк» предлагает так же кредиты в зависимости от первоначального взноса: 16% (при первоначальном взносе от 10% до 30% ); 14% (при первоначальном взносе не менее 30% ), 12% (при первоначальном взносе не менее 50% ))

ДБ АО «Сбербанк» присоединился к третьему траншу антикризисной программы ФРП «Даму», подписав Генеральное соглашение о выделении Банку средств в размере 6 млрд. тенге на финансирование проектов МСБ. ДБ АО «Сбербанк», высоко оценивает антикризисную Программу Правительства Республики Казахстан и те возможности, которые она открывает для реального сектора экономики, поэтому руководством Банка было принято решение о выделении дополнительно 3,8 млн. тенге из собственных средств для финансирования особенно перспективных и инновационных проектов. Указанные средства выданы предприятиям на тех же льготных условиях, что и средства, выделенные фондом «Даму». На сегодняшний день Банк сообщает, что все указанные средства были освоены в срок и в соответствии с квотами, установленными для Алматы, Астаны и регионов. Доля промышленности, согласно удельном весу данного сектора в экономике республике, составила 8,53%, доля торговли - 70,18%, доля сельского хозяйства - 4,06%, строительства - 4,26%, доля транспорта и связи - 1,17%, прочие услуги - 11,86%. Считая развитие реального сектора экономики одним из приоритетных направлений в своей работе, ДБ АО «Сбербанк» уделял особое внимание рассмотрению каждой конкретной заявки, акцентируя внимание на своевременности, значимости и перспективности кредитуемого проекта. Поэтому сегодня Банк может с уверенностью заявить, что все выделенные государством денежные средства попали в реальный сектор экономики, а именно, в те предприятия МСБ, которые составят основу обновленной экономики Казахстана. Учитывая важность данного направления для дальнейшего стабильного экономического развития республики, ДБ АО «Сбербанк» продолжает кредитование предприятий реального сектора экономики Казахстана за счет собственных средств. История вопроса В целях реализации Плана первоочередных действий по обеспечению стабильности социально-экономического развития страны, утвержденного Постановлением Правительства Республики Казахстан от 6 ноября 2007 года, 06 декабря 2007 года АО «Фонд развития предпринимательства «Даму» совместно с АО «Фонд национального благосостояния «Самрук-К^азына» заключил Договоры обусловленного размещения средств Фонда с банками второго уровня в целях реализации I транша программы в размере 48, 8 млрд. тг. Сумма II транша Программы обусловленного размещения средств через БВУ стартовавшего в июле 2007 года составила 50,0 млрд. тг. Общий размер III транша составляет 117,0 млрд. тг. 25 февраля 2009 года ДБ АО «Сбербанк» присоединился к III траншу Стабилизационной программы финансирования проектов малого и среднего бизнеса, взяв на себя обязательства по распределению между субъектами МСБ 6,0 млрд. тенге.

2.7. Виды обеспечения возвратности ссуд.

 Возврат банковских ссуд  означает своевременное и полное  погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита – сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика, вторичными (дополнительными) считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств . гарантом или страховой организацией.

Порядок использования банком первичных и вторичных источников погашения ссуд различен. Погашение ссуд за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором, срочным обязательством или поручением на перечисление соответствующих средств. Погашение осуществляется в день наступления срока платежа или в другой определенный период при наличии средств на расчетном счете клиента. При погашении ссуд наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка. Возможно продление срока погашения ссуды, если клиент ожидает поступлений. Таким образом, механизм погашения ссуды в данном случае представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре.

Погашение ссуды за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм также имеет правовое обеспечение (помимо кредитного договора) в виде договора о залоге, гарантийного письма, договора поручительства, страхового полиса. Использование дополнительных источников даже при наличии указанных юридических документов требует от банка особых условий и немалого времени. Так, реализация прав по возврату кредита при использовании залога имущества заемщика предполагает обращение в суд или арбитраж, а также требует соблюдения определенных условий по существу залогового права со сторонами как банка, так и заемщика. В результате возникает длительная процедура рассмотрения и удовлетворения иска банка. Использование гарантийных обязательств поручителя для погашения ссуды также требует времени даже при его готовности выполнить это обязательства. Страховая организация возместит ущерб банку от невозврата кредита только после тщательного изучения факторов возникновения кредитного риска и при условии соблюдения условий страхового соглашения.

Учитывая трудоемкость работы с вторичными источниками и длительность процедур включения их в реальный механизм погашения банковской ссуды, основной акцент при решении вопроса о возможности выдачи ссуды следует отводить первичному источнику - доходу. Если возникает серьезное сомнение в реальности использования дохода в качестве

основного источника погашения ссуд, в выдаче ссуды лучше отказать. Вторичные источники лишь подкрепляют первичный, но не заменяют его. В то же время финансово устойчивые предприятия, являющиеся постоянными клиентами банка, могут кредитоваться на доверии. Как правило, каждый банк использует свои инструменты воздействия на должников, причем рассматривает их в качестве коммерческой тайны. Тем не менее в их действиях обнаруживаются, конечно, и общие закономерности, или правила. Ниже будут показаны основные из таких правил.

1.Банк старается иметь  дело с теми, кого он давно  знает. Этот и следующие несколько   пунктов   однозначно   свидетельствуют:  систему   обеспечения возвратности   ссуд   следует   формировать   с  таким   расчетом,   чтобы   она работала  не  только  после  того,  как наступил  срок  возврата кредита,  но главным образом до принятия решения о выдаче кредита.

2.Банк ограничивает сроки кредитования. Расчет достаточно прост: чем короче этот срок, тем ниже при прочих равных условиях уровень риска, Сейчас российские  банки  стремятся  ограничить  указанный  срок  6-12месяцами.

3.Банк  постепенно  развивает  свои   кредитные   отношения   с   клиентами, включая и тех с которыми он уже работает. На малых кредитных суммах можно   вполне    оценить    клиента   за   несколько    месяцев.    Оценить   его контрагентами он имеет дело, насколько аккуратен в выплате налогов, в оформлении платежных документов. Убедиться в его грамотности в юридических нюансах. Для этого банк, в частности, организует свою службу экономической безопасности, которая в данном случае работает в упреждающем режиме.

4.Банк  по   возможности   формализует  процессы   выдачи   кредитов.   Это предполагает разработку соответствующих процедур, пакетов документов, требуемых от заемщиков, критериев удовлетворения кредитных заявок.

5.Банк добивается, чтобы  максимальное число кредитов  имело обеспечение в той или иной форме, при этом по возможности широко дифференцируя условия кредитования разных клиентов (в зависимости от обеспечения кредита, надежности клиента, целей, объемов, сроков кредитования и других обстоятельств). Работу с заемщиками облегчает разработанный в банке пакет документов, которые, например предприятие, обратившееся за кредитом, должно предоставить банк)'. В их числе устав, свидетельство о регистрации, финансовые документы, документы подтверждающие цель кредитования (проекты, контракты, договоры), источники погашения кредита, эффективность кредитования.