Отчёт по практике в АО "Сбербанк"

Внимательно   ознакомиться  с  графиком   погашения   кредита,   который является   неотъемлемой    частью   договора,    и    принять    все    меры    по своевременному   погашению.  В   случае   возникновения   проблем   с своевременным погашением займа срочно проконсультироваться с Банком о возможных дальнейших действиях.

Потребителю    необходимо   знать,    что    в    случаях,    предусмотренных 
договором   о   залоге,   а   также   законодательными   актами,   Банк   вправе самостоятельно реализовать находящееся в залоге имущество в принудительном внесудебном порядке путем проведения торгов (аукциона).

При возникновении спорных ситуаций по договорам банковских займов заемщик вправе обратиться в письменной форме в Банк, Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций или в суд с иском к Банку по месту его нахождения.

Кредитный договор - договор, по которому банк (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Сторонами   кредитного   договора  являются   банк   и   клиент   или   банк   и заемщик. Кредитные  договоры  должны  заключаться  только на основе  свободного волеизъявления сторон. Разногласия между клиентом и банком, возникшие при      заключении      кредитных      договоров,      могут      рассматриваться арбитражными судами только при наличии специального соглашения сторон о передаче такого преддоговорного спора на рассмотрение арбитражного суда

При принятии  к  производству  иска по  спору  о  заключении  кредитного 
договора судья должен установить, имеется ли между сторонами соглашение о передаче спора в арбитражный суд. При отсутствии такого соглашения по общему правилу судья отказывает в приеме искового заявления. Если же в исковом заявлении указано, что с другой стороны достигнута договоренность о передаче этого спора в арбитражный суд, такое заявление принимается к производству.   Однако   при   подготовке   материалов   к   рассмотрению   в заседании судья должен потребовать от сторон подтверждения в письменном виде их соглашения о передаче спора на рассмотрение в арбитражном суде.

Кредитный договор со стороны заемщика должен быть подписан лицом, уполномоченным на заключение  подобного рода договоров. Необходимо учитывать,    что    в    уставных    документах    юридических    лиц    нередко устанавливаются   ограничения   полномочий   директора   при   заключении сделок на крупные суммы. Однако подписание кредитного договора со стороны юридического лица - заемщика представителем, не имеющим соответствующих полномочий, само по себе еще не влечет признание кредитного договора недействительным.

Как было сказано выше, кредитные договоры, заключаемые в настоящее время, фактически объединяют сразу два договора: предварительный договор о предоставлении кредита в будущем и собственно сам договор, для заключения которого необходимо не только согласие предоставить кредит, но и произвести передачу денег.

Рассмотрим содержание первого договора. В соответствии с ним банк обязан предоставить клиенту деньги в порядке и на условиях, предусмотренных в договоре, в собственность.

Как правило, банк предоставляет клиенту, кредит путем зачисления соответствующей суммы, единовременно или по частям на расчетный счет клиента.

Если расчетный счет клиента находился в том же банке, который предоставляет кредит, то разрыва во времени между списанием соответствующей суммы с корреспондентского счета банка и зачислением суммы на расчетный счет клиента, как правило, не происходит. Если же расчетный счет клиента, находится не том банке, который предоставляет кредит, а другом, то дата выдачи кредита может определяться по-разному. Во-первых, датой выдачи кредита может считаться дата списания денег с корреспондентского счета банка. Во-вторых, под датой выдачи кредита можно подразумевать дату зачисления денег на расчетный счет клиента. Период времени от списания денег с корреспондентского счета банка -кредитора до их зачисления на расчетный счет клиента иногда достигает месяцев. Определение указанного срока имеет большое значение для выяснения даты, с которой начинают начисляться проценты. На практике банк, который фактически является сильнейшей стороной во взаимоотношениях с клиентом при формально юридическом равенств е, обычно навязывает в кредитном договоре условие, в соответствии с которым под датой выдачи кредита понимается дата списания денег с его корреспондентского счета. Это предоставляется несправедливым, так как клиент получает реальную возможность распорядиться указанными деньгами только с момента зачисления их на его счет.

В кредитном договоре указывается наименование и местонахождение банка и заемщика. Кредитный договор предусматривает дополнение, по которому банк берет комиссию с клиента за ведение счетов и документооборота заемщика.

Кредитный договор позволяет банку осуществлять контроль за соблюдением кредитной дисциплины клиента и повышать эффективность использования денежных ресурсов, предоставленных в долг. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение формы договора влечет его недействительность.

2.5 Анализ финансового положения юридического лица

Перед тем как выдать кредит юридическому лицу, кредитный инспектор проводит ряд расчетов, способен ли заемщик вернуть денежные средства:

1. Анализ кредитоспособности  клиента. 

Анализ финансового состояния заемщика и его прогноз на период кредитования является одним из важнейших этапов процесса рассмотрения заявления    на    кредитование.    В    настоящей    главе    приведены   общие направления и методика исследования финансового состояния заявителей.

Тема финансового анализа достаточно подробно освещена в экономической литературе.

Основным источником информации для финансового анализа предприятия 
служат данные  бухгалтерского,  статистического  и  оперативного учета,  а также управленческой отчетности.

Целью   анализа   отчетности   является   изучение   предыдущих   и   текущих финансовых данных о деятельности заявителя с тем, чтобы оценить уровень его   функционирования   и   финансовое   положение,   а   также   определить идущие риски и потенциал заявителя. Такой анализ может предоставить ценную    информацию    о   тенденциях   и    взаимосвязях,    о    качественных характеристиках доходов заявителя, а также о сильных и слабых сторонах его финансового положения. Анализ отчетности должен включать в себя анализ  приложении  к  ней,  а также  отчетов  аудитора.  Отчеты аудитора указывают на то, была ли финансовая отчетность проверена в соответствии с общепринятыми  нормами  проведения   аудиторской   проверки.   Этот  отчет указывает  также  на  то,   правильно  ли .финансовая   отчетность  отражает действительное финансовое положение в соответствии с общепринятыми нормами учета. Приложения и примечания к отчетам зачастую говорят о большем, чем  сами отчеты. Приложения и примечания могут содержать более детальные пояснения аспектов деятельности заявителя.

Специалисту   кредитного   подразделения .Банка   будет   полезно   сравнить отчетность заявителя с отчетностью других предприятий, оперирующих в той же отрасли, а также с состоянием дел в отрасли в целом, Проводится также сравнение с данными о деятельности заявителя за предшествовавшие периоды.     Для     корректного    анализа    желательно     сравнение    данных производить за период не менее 2-х лет. Сравнительный анализ предоставляет специалисту кредитного подразделения Банка важную информацию о тенденциях и взаимосвязях, существующих в течение анализируемого периода. Сравнительный анализ на базе ряда лет имеет большее значение для оценки деятельности заявителя, чем анализ, проведенный на основе данных лишь за один год.

Существуют различные типы коэффициентов, которые измеряют различные аспекты бизнеса. Наиболее применяемые в финансовом анализе коэффициенты можно сгруппировать следующим образом.

Коэффициенты   ликвидности    и    платежеспособности.    Они  отражают способность клиента выплачивать задолженность по мере наступления сроков ее погашения.

Коэффициенты структуры капитала. Отражают степень использования заявителем    инструментов     заимствования,     степень     защищенности интересов   долгосрочных   кредиторов   и   инвесторов.   Коэффициенты оборачиваемости      капитала.  Отражают      степень      эффективности использования заявителем своих активов.

Коэффициенты рентабельности. Отражают эффективность деятельности заявителя: генерировать доходы га счет использования имеющихся активов.

Анализ отчетности имеет свои пределы. Отчеты отражают прошлое и совсем не обязательно, что они предсказывают будущее. Однако такой анализ может дать ключ к проведению последующего исследования. То, что содержится в отчетах, является, по сути дела, продуктом учетной политики и процедур бухгалтерского учета, и это иногда приводит к искажению экономической реальности или существа анализируемой ситуации. Финансовые отчеты весьма мало и лишь косвенно касаются изменений на рынках, циклов деловой активности, технологического развития, законов и правил, управленческого персонала, колебания цен и других, крайне важных для анализа моментов.

2. Анализ ликвидности  и платежеспособности.

Одним из показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия, является его платежеспособность, т.е. возможность своевременно погасить свои платежные обязательства. Оценка платежеспособности осуществляется на основе характеристики ликвидности текущих активов. Понятия платежеспособности и ликвидности очень близки, но второе более емкое. От степени ликвидности зависит платежеспособность. В то же время ликвидность характеризует не только текущее состояние расчетов, но и перспективу.

Для оценки перспективной платежеспособности рассчитывают следующие показатели ликвидности: абсолютный, промежуточный и общий. Другим показателем, характеризующим ликвидность предприятия, является оборотный капитал, который определяется как разность текущих активов и текущих обязательств. Чистый оборотный капитал необходим для поддержания финансовой устойчивости предприятия, поскольку превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами означает, что предприятие не только может погасить свои краткосрочные обязательства, но и имеет резервы для расширения деятельности. Оптимальная сумма чистого оборотного капитала зависит от особенностей деятельности компании, в частности от ее масштабов, объемов реализации, скорости оборачиваемости материальных запасов и дебиторской задолженности. Недостаток оборотного капитала свидетельствует о неспособности предприятия своевременно погасить краткосрочные обязательства. Значительное превышение чистого оборотного капитала над оптимальной потребностью свидетельствует о нерациональном использовании ресурсов предприятия. Например: выпуск акций или получение кредитов сверх реальной потребности. Рекомендуемые значения: > 0. Значение оборотного капитала является одним из важнейших показателей платежеспособности бизнеса по краткосрочным кредитам. Жизнеспособность предприятия определяется не только .показателями его ликвидности. Во многом финансовое состояние предприятия зависит от структуры и качества его активов и пассивов. Поэтому окончательные выводы относительно финансовой устойчивости и ликвидности предприятия могут быть сделаны по результатам анализа структуры активов и обязательств.

3. Анализ структуры капитала и активов

Финансовое положение предприятия во многом зависит от того, какие средства оно имеет в своем распоряжении и куда они вложены. По степени принадлежности используемый капитал подразделяется на собственный и заемный. По продолжительности использования различают капитал долгосрочный (постоянный) и краткосрочный.

Необходимость в собственном капитале обусловлена требованиями самофинансирования предприятий. Он является основой самостоятельности и независимости предприятия. Однако нужно учитывать, что финансирование деятельности предприятия только за счет собственных средств не всегда выгодно для него, особенно в тех случаях, если производство носит сезонный характер. Следует иметь в виду, что если цены  на финансовые ресурсы невысокие, а предприятие может обеспечить более высокий уровень отдачи на вложенный капитал, чем платит за кредитные ресурсы, то, привлекая заемные средства, оно может повысить рентабельность собственного капитала. В то же время, если средства предприятия созданы в основном за счет краткосрочных обязательств, то его финансовое положение будет неустойчивым, так как с капиталами краткосрочного использования необходима постоянная оперативная работа, направленная на контроль за своевременным возвратом их и на привлечение в оборот на непродолжительное время других капиталов. Следовательно, от того, насколько оптимально соотношение собственного и заемного капитала, во многом зависит финансовое положение предприятия. В разных отраслях сложились своего рода нормативы соотношения собственных и заемных средств. В отраслях, где низкая скорость оборачиваемости капитала, коэффициент финансирования не должен быть меньше 1. В других отраслях,  где оборачиваемость капитала высокая, коэффициент может быть ниже 0,5. К числу основных показателей, характеризующих структуру источников средств, относятся:

 •коэффициент финансовой независимости

 •коэффициент финансовой устойчивости

 •коэффициент финансирования

 • анализ оборачиваемости средств.

 Финансовое положение  предприятия находится в непосредственной зависимости от того, насколько быстро средства, вложенные в активы, превращаются в реальные деньги. Различные виды активов имеют различную скорость оборота. Длительность нахождения средств в обороте определяется совокупным влиянием разнонаправленных факторов внешнего и внутреннего характера (сфера деятельности,- отрасль, масштабы предприятия, экономическая- ситуация и др.). Продолжительность оборота капитала во многом зависит и от структуры капитала. Чем выше доля основного капитала в общей его  сумме, тем  медленнее чем оборачивается,  и,  наоборот,  при увеличении    удельного    веса    оборотных    активов    ускоряется    общая оборачиваемость капитала.