Парабанковская система как составляющая кредитной системы РФ

Результатом финансовой деятельности страховых компаний являются прибыль и резервы страховых взносов как разница между страховой премией и выплатой страхового возмещения плюс расходы по ведению операций. Прибыль навсегда оседает в компании, а резервы взносов как будущие обязательства перед полисодержателями направляются в инвестиции.

Пассивные и активные операции страховых компаний также носят специфический характер и существенно отличаются от аналогичных операций банков и других кредитно-финансовых учреждений, что подтверждается следующими данными (см. табл. 2.4.1).

 

Таблица 2.4.1

Операции страховых компаний по страхованию жизни

 

Пассивные	Уд. вес, проц.	Активные	Уд. вес, проц.
Взносы страховых премий	90	Государственные ценные бумаги центрального правительства	2,0
Акционерный капитал	3	Государственные иностранные ценные бумаги	1,0
Резервный капитал	5	Ценные бумаги местных органов власти	2,0
Прочие	2	Облигации корпорации	37,0
		Акции корпорации	7,0
		Вложения в ипотеку	36,0
		Вложения в недвижимость	3,0
		Займы под полисы	7,0
		Прочие активы	5,0
Всего	100		100

 

Пассивные операции страховых компаний формируются в основном за счет страховых премий, которые уплачивают юридические и физические лица. Доля других статей пассива незначительна, что подтверждают данные таблицы. Сюда обычно входят акционерный капитал (если компания акционерная), резервный капитал, накапливаемый за счет прибыли, а также прочие статьи, которые могут включать имущество компании и некоторые другие поступления.

Активные операции складываются из инвестиций в государственные облигации центрального и местного правительств, в облигации и акции частных корпораций, ипотеку и недвижимость, а также в займы под полисы. Особенностью этих вложений страховых компаний является большая доля ценных бумаг корпораций (45-50%) и ипотечных кредитов (36%). Важное место в активах компаний страхования жизни занимают также займы под полисы и вложения в недвижимость. Займы под полисы - это, по существу, кредитование лиц, купивших страхование в данной компании.

Особенность активных операций компаний по страхованию жизни заключается в том, что это в основном долгосрочные вложения на 5, 1 0 и более лет. Страховые компании располагают для этого достаточными долгосрочными страховыми резервами и являются основными поставщиками долгосрочного капитала на национальных рынках ведущих западных стран.

Что касается компаний по страхованию имущества и от несчастных случаев, то структура их пассивных и активных операций аналогична операциям, осуществляемым компаниями по страхованию жизни. Однако в активных операциях компаний по страхованию имущества преобладают вложения в облигации центрального и местных правительств, а также в акции корпораций, но не в облигации, меньшая доля принадлежит вложениям в ипотеку и недвижимость. Это объясняется тем, что компании по страхованию имущества и от несчастных случаев не обладают долгосрочными фондами, поскольку страховые договоры заключаются на короткие сроки, а стоимость имущества высока. В результате они вынуждены держать большие ликвидные средства. Поэтому приращение дохода от инвестиций данные компании получают в основном от государственных ценных бумаг, которые составляют до 50% активов. Тем не менее, договоры страхования, заключенные на несколько лет, позволяют им инвестировать значительные средства в акции частных корпораций и кредитно-финансовых учреждений. В активах этих компаний доля таких акций составляет 16 - 17%, а вложений в облигации -всего 7 - 8%. Компании по страхованию имущества и от несчастных случаев также являются поставщиками долгосрочного капитала совместно с компаниями по страхованию жизни. Однако особенность первых заключается в том, что они поддерживают свою рентабельность не за счет страховою операций, а с помощью инвестиций и доходов по ним. Это обусловлено тем, что многие виды имущественного страхования (от огня, автомобильное, морское) для многих компаний убыточны. В ряде случаев убытки по страхованию покрываются не за счет страховок, резерва, а благодаря доходам от инвестиций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ ПОЧТОВО-СБЕРЕГАТЕЛЬНОЙ СИСТЕМОЙ
1. Деятельность почтовых отделений.

 

Одним из важнейших и  старейших элементов данной системы  являются почтово-сберегательные банки, исторически возникшие как государственные  учреждения по привлечению средств  мелких вкладчиков. Почтово-сберегательные учреждения через почтовые отделения аккумулируют вклады населения, осуществляют прием и выдачу средств. В последнее время в большинстве стран все большее распространение получают кредитно-расчетные операции почтово-сберегательных учреждений, характерные для банков, все больше стираются грани между положениями банковского законодательства и остальных областей финансового законодательства относительно предмета деятельности и видов услуг, предоставляемых различными кредитными учреждениями.

Внедрение новых технологий в начале 90х годов в деятельность почты России сегодня, без сомнения, не достигло своего апогея, но при этом стало одним из важных факторов способности к выживанию отделений почтовой связи в сложных экономически неустойчивых временах. Конечно, при темпах развития современного мира без внедрения инновационных информационных технологий коммерческая деятельность в любой экономической отрасли не сможет развиваться. И деятельность почтовых отделений связи не исключение.

Произошедшее раздробление, в связи с переходом российской экономики на рыночную, почты в России осложнило модернизацию программного обсечения. Это вызвано было тем, что отделения связи местного управления самостоятельно выбирали для себя способы и средства автоматизации и информационного обеспечения, что само по себе усложняло так же взаимосвязь отделений различных регионов. И только в последнее время интегрированный путь развития всех почтовых отделений дает возможность говорить о нарастании инновационных тенденций в развитии современной почты. К таким тенденциям можно отнести внедрение новых услуг, например, электронные денежные переводы, дистанционная торговля, а также услуга под названием «КиберПочта» и многое другое.

Дистанционная торговля, то есть распространение и покупка  товаров через почтовые отделения, пришла к нам из-за заграницы. На сегодня, согласно статистике, каждая 18 семья пользуется услугами, хотя показатели падают с каждым днем. Вызвано это недовольством клиентов задержкой доставки товаров со стороны компаний, а так же ненадлежащим их качеством.

 

2. Кредитно-финансовая деятельность почтово-сберегательных учреждений.

 

 Особой разновидностью  специализированных кредитно-финансовых  институтов являются почтово-сберегательные  учреждения, формирующие почтово-сберегательную  систему.

Почтово-сберегательные банки выступают кредиторами  государства и обслуживают население  в местностях, где нет коммерческих банков. Почтово-сберегательные банки  не имеют акционерного капитала, их обязательства гарантированы государством. Эти банки аккумулируют средства населения через почтовые отделения, роль которых ограничивается приемом и выдачей средств. Активы состоят из государственных ценных бумаг. Почтово-сберегательные банки выполняют следующие банковские операции: кредитуют население и предприятия, оплачивают чеки, осуществляют переводы.

Внедрение единой информационно-централизованной системы «Почтамт» в конце 90-х  годов позволило с максимальной скоростью обмениваться данными  между различными подразделениями, осуществлять сбор информации. И как следствие, ввести новую услугу – электронные почтовые переводы и платежи, названная «Кибер Деньги». Бум получения потребительских кредитов в начале 2000 года и забота банков о клиентах, об удобствах погасить кредит в удобное для клиента время, все это привело к сотрудничеству двух, на первый взгляд, не похожих друг на друга структур – банковской и почтовой систем России. Если посмотреть на ситуацию сегодня, то почту можно считать сильным соперником банков в сфере денежных переводов. Услуга «Кибер Деньги» появилась в 2003 году и сразу же нашла своего потребителя, причем круг клиентов растет с каждым днем. Главную роль, несомненно, в возрастающей популярности играет разветвленная сеть Почты России, и если банковские отделения не всегда находятся в маленьких городах, то почтовое отделение есть в каждом населенном пункте. Вторым фактором в распространении денежных переводов становится доверие населения Почте, ведь эта структура стара как мир, а, значит, мы можем доверять ей свои сбережения, в отличие от банков, нестабильность которых, особенно в нынешних кризисных условиях, пугает население, да и время, затрачиваемое на перевод (до трех дней) не отличается от банковского перевода. Кроме того, обмениваться денежными средствами через «Кибер Деньги» могут как физические лица, так и юридические. Отправив электронный перевод, клиент может по желанию получить еще ряд услуг, среди которых текстовое сообщение получателю, уведомление о доставке и получении денег, а в случае отправки денежного перевода от частного лица организациям, имеющим статус юридического лица, не оплачивать тарифную ставку, так как при получении компании сами оплачивают почтовые расходы. Основным видом электронных переводов сегодня является погашение кредитов. Партнерские отношения между почтой России и банковской системой позволяют населению оплатить в ближайшем отделении связи квитанции по кредиту, а введение штрих кодов на квитанциях об оплате максимально сокращает время обслуживания клиента. Важную роль играет так же то, что почтовые тарифы так же оплачиваются большинством банков.

Возросший интерес к Интернету  и переход населения во Всемирную  паутину не оставило без внимания и Почта России. Так появилась  услуга «Кибер Письма» - это возможность  отправить электронное письмо на фактический адрес получателя. Несомненно, это услуга удобна для организаций, что позволило дать развитие новому направлению в маркетинге и рекламе, но сеть отделений связи настолько широка, что одновременная модернизация (установка принтеров, дополнительных рабочих мест и т.д.) для улучшения качества предоставляемой услуги повлечет за собой большие материальные инвестиции.

Так же, актуальную и приносящую прибыль услугу пополнения телефонных счетов на номера мобильных в отделениях связи вытолкнуло обилие мультикасс, комиссия в которых значительно выше, чем в почтовых отделениях, но, тем не менее, уж такие мы россияне, не считая денег, мы заботимся только о своем комфорте.⁷

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ СТРАХОВОГО ОБЩЕСТВА ОАСО «УРАЛСИБ»

Представительство ОАСО «Уралсиб» имеет кассу – специально оборудованное место для хранения и использования денежных средств. Ведением кассы занимается отдельный работник, с которым заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности.

Синтетический учет денежных средств ведется на активном счете.

К бланкам строгой  отчетности относят:

- квитанция о приеме  страховых взносов от населения 

- страховые полисы;

- Зеленая карта;

- полис пограничного  страхования;

- Синяя карта.

На каждого агента выписывается приходно-расходная накладная, где отражается получатель, дата и номер доверенности, наименование бланков, количество и серия выданных и полученных.

На основании приходно-расходной  накладной составляется карточка-справка  по выданным и использованным бланкам  строгой отчетности на каждого агента. На 1-ое число каждого месяца составляется акт снятия остатков бланков строгой отчетности, а также реестр на списание испорченных бланков строгой отчетности по всем агентам.

Основным источником формирования финансовых ресурсов Страховщика является поступление страховых взносов по различным видам страхования. Их объем зависит от количества заключенных договоров страхования, величины страховой суммы, расчета страхового тарифа.

Тарифная политика представляет собой деятельность Страховщика, связанная с расчетом и уточнением страхового тарифа в целях оптимизации страхового портфеля и роста эффективности страховых услуг.

Тарифная политика обеспечивает:

- формирование страховых  резервов, используемых для выплаты  страхового возмещения или обеспечения при недостаточности средств текущих поступлений;

- окупаемость накладных  расходов Страховщика;

- финансовую устойчивость  страховой организации.

На основании тарифных ставок производится расчет страховых  взносов и регламентируются взаимоотношения  между Страхователем и Страховщиком.

Тарифная ставка–  цена страхового риска, т.е. адекватное выражение обязательств Страховщика по заключенному договору страхования.

В Представительстве  ОАСО «Уралсиб» тарифы устанавливаются по имущественным видам страхования в зависимости от варианта, по личным неимущественным – в зависимости от страховой суммы и варианта страхования.

Страховые взносы могут  поступать в организацию несколькими  путями: наличными деньгами в кассу, безналичным путем и непосредственно  через агента. При этом агент оформляет  отчет о проделанной работе за определенный период. В нем отражаются сведения о заключенных договорах страхования и собранных страховых взносах в белорусских рублях и валюте, а также о количестве использованных и испорченных полисах. Факт проверки подтверждается подписью бухгалтера на сданном отчете.

Синтетический учет поступления  страховых взносов ведется на пассивном счете. Основанием для  зачисления взносов на данный счет являются надлежащим образом оформленные  документы, подтверждающие факт поступления  страховых взносов. Если поступление взносов не подтверждается необходимыми документами, то такие суммы зачисляются на счет  до выяснения обстоятельств.

В процессе финансово-хозяйственной  деятельности страховая организация  несет определенные затраты, совокупность которых составляют расходы на ведение дела.

Аналитический учет ведется  в разрезе субсчетов.

Главное управление страхового надзора Министерства финансов Республики Башкортостан разработало и утвердило  в форме №4 «Отчет об основных показателях  финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций» номенклатуру статей расходов на ведение дела.

Инвестиционная деятельность страхового предприятия представляет собой вложение собственных средств, а также страховых резервов в  проекты, обеспечивающие интересы страхователей  и страховщиков и не противоречащие законодательству.

Доходность инвестиций в 2007 году в целом по предприятию  составила 14,8% годовых.