Парабанковская система как составляющая кредитной системы РФ

В Представительстве  ОАСО «Уралсиб» бухгалтерский баланс сформирован не до конца, так как оно является обособленным структурным подразделением и ему не предоставлено право на использование прибыли. Остаток свободных денежных средств, за минусом расходов на веление дела, перечисляют головной организации.

Отдельный баланс Представительство  ОАСО «Уралсиб» составляет по итогам каждого квартала и представляет его Дирекции, которая включает его в свой отчет.

Отчет о финансовых результатах  страховой организации содержит информацию о доходах, расходах и  финансовых результатах в сумме  нарастающим итогом с начала года до отчетной даты раздельно по страхованию жизни, страхованию иному, чем страхование жизни, и другим видам деятельности страховой организации (инвестиционной, реализации основных средств и прочих активов). Отчет состоит из трех разделов:

Структура доходов

 Общая сумма доходов  за 2007 год составила по Обществу в целом 1412,5 млн. рублей или 119,4 % от уровня прошлого года.(табл.4.1) Увеличение объема доходов компании от страховой деятельности вызвано увеличением поступлений по страхованию имущества, добровольному медицинскому страхованию, добровольному страхованию грузов, обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств. (Табл.4.1.)

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.1.

Структура доходов ОСАО «Уралсиб»

 

Статья доходов	2006 год	2007 год	Уд. вес в общем V (%%)
	Сумма (млн. руб.)	Сумма (млн. руб.)
1	2	3	5
Доходы от страховой  деятельности - всего,	1975,6	1917,8	90,8
в том числе: − страховые взносы (прямые и входящие риски)	1785,6	1771,8	86,3
− доходы от операций по перестрахованию	190	146	4,5
Доходы от инвестиций	258,1	65,8	2,1
Прочие доходы	71,2	228,9	7,1
Итого доходов	2304,9	1412,5	100,0

 

 Основным источником  доходов явились страховые премии (взносы) по договорам страхования  – 2771,8 млн. рублей, или 86,3 % от  суммы доходов по страховой деятельности.

 Основную долю поступлений  страховых платежей отчетного  года составили рисковые виды  страхования – 98 %.

 Структура расходов

Основными расходами  Страховщика являются выплаты страхового возмещения или обеспечения (сумма денежных средств, выплачиваемая страхователю в счет возмещения ущерба при наступлении страхового случая) и расходы на ведение дела.

Выплата страхового возмещения или обеспечения производится на основании надлежащим образом оформленных  первичных документов, подтверждающих право Страхователя (Застрахованного) на указанные денежные средства. К таким документам относят следующие:

- заявление на выплату;

- акт о страховом  случае;

- страховой полис;

- справки компетентных  органов;

- распоряжение страховой  организации о выплате.

Каждый документ на выплату  погашается бухгалтерией Страховщика  штампом «Оплачено» с указанием  даты выплаты.

Все заявления Страхователей  на страховую выплату регистрируются в специальном журнале.

Порядок выплаты страхового возмещения или обеспечения определяется конкретными условиями договоров страхования. 

Общая сумма расходов за 2006 год составила в целом по Обществу 1188,5 млн. рублей, или 141,1 % от уровня 2007 года. (Табл.4.2.)

 

Таблица 4.2.

Структура расходов ОСАО «Уралсиб»

Статья расходов	2006 год	2007 год	Уд.вес в общем V (%%)
	Сумма (млн. руб.)	Сумма (млн. руб.)
1	2	3	4	5
Расходы от страховой деятельности - всего	421,6	669,8	52,4
в том числе: - страховые выплаты (прямые и  входящие риски), нетто перестрахование	558,7	866,0	27,2
- расходы от операций по перестрахованию	362,9	303,8	25,2
Страховые резервы, нетто перестрахование	111,9	447,6	14,0
Расходы на ведение дела - всего	502,8	785,9	24,6
Прочие расходы – всего	223,6	285,2	9,0
Итого расходов	759,9	1188,5	100,0

 Страховые премии, переданные в перестрахование

 Страховые премии  по договорам, переданным в перестрахование, составили 303,8 млн.рублей, занимая в отчетном году весомую долю расходов по страховой деятельности. При этом их доля в общем объеме уменьшилась на 25,2 %.

Наибольшая доля передаваемой страховой премии в отчетном году приходилась на следующие виды страхования: страхование грузов и страхование  имущества от огня.

 Расходы на ведение дела

 Расходы на ведение  дела отчетного года равны  785,9 млн. рублей, что соответствует 24,6 % от совокупных расходов Общества  Рост доли расходов на ведение дела обусловлен следующими объективными факторами:

• ростом численности  персонала Общества в связи с  развитием новых видов страхования, а следовательно, ростом расходов на оплату труда;

• ростом расходов на вознаграждение за заключение договоров страхования  в связи с увеличением числа  привлеченных агентов и ростом стоимости  агентских услуг на рынке страхования;

• ростом расходов на рекламу  новых и действующих страховых продуктов;

Структура страховых выплат

 Общий объем страховых  выплат в 2007 году составил 498,5 млн. рублей., что характеризуется следующими показателями: (Табл.4.3.)

 

Таблица 4.3.

Структура страховых  выплат ОСАО «Уралсиб», млн. рублей

 

Виды страхования	2006г.	2007г.	Структура страховых  выплат по видам страхования (%%)
			2006г.	2007г.
1	2	3	4	5
Личное страхование – всего,	266,1	212,7	50,0	31,3
в том числе: - страхование жизни	175,5	12,9	24,0	1,3
- страхование от несчастных  случаев и болезней (вкл.пассажиров и авто н\с)	9,1	6,8	1,2	0,7
-добровольное медицинское  страхование   (вкл.страхование выезжающих за  рубеж)	81,5	193,0	24,8	29,3
Имущественное страхование – всего, в том числе:	134,1	232,2	45,7	53,3
- страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта	188,1	245,0	25,7	34,6
- страхование грузов	35,4	20,0	4,9	2,0
- страхование имущества	110,6	167,2	15,1	16,7
Страхование ответственности –  всего, в том числе:	26,1	10,3	3,6	1,0
- страхование автогражданской ответственности	23,6	7,5	3,2	0,8
- страхование прочих  видов ответственности	2,5	2,8	0,4	0,2
Обязательное страхование гражданской  ответственности владельцев транспортных средств	5,0	143,3	0,7	14,4
Итого:	331,3	498,5	100,0	100,0

 

           Показатели убыточности по рисковым видам страхования

 Показатель убыточности  по рисковым видам страхования  по Обществу в целом за 2007 год равняется 34,4 % от начисленной премии. При этом произошло снижение данного показателя по операциям страхования от несчастных случаев и болезней 15,9 % , страхования средств транспорта 41,4 %, страхования грузов 5,5 % и добровольного страхования ответственности, кроме ОСАГО 29,9 %. По ОСАГО данный показатель составил в отчетном году 35,2 %. Показатель убыточности по страхованию жизни за 2007 год составил 25,8 % от начисленных премий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В кредитную систему  страны довольно часто включают все  или большинство институтов, которые  могут рассматриваться как финансовые, т.е. выполняющие функции финансовых посредников, в частности страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные фонды и компании, финансовые компании, благотворительные фонды, учреждения мелкого кредита, ломбарды и др. При такой расширенной трактовке предполагается, что любой финансовый институт осуществляет кредитную функцию в той или иной форме. При этом необходимо иметь в виду, что многие из перечисленных институтов не являются кредитными организациями, поскольку по закону не имеют права предоставлять ссуды юридическим и физическим лицам. Это относится, в частности, к инвестиционным фондам и компаниям, страховым компаниям и пенсионным фондам. В основном эти организации осуществляют инвестиции в ценные бумаги. Страховым компаниям и пенсионным фондам разрешено также инвестировать средства в недвижимость, банковские вклады (депозиты), валютные ценности, денежные средства на расчетном счете. Единственным основанием отнесения указанных организаций к кредитному сектору является инвестирование ими средств в долговые ценные бумаги, в особенности государственные и муниципальные, поскольку такие инвестиции являются формой займа.

Росту влияния специализированных небанковских учреждений способствовали три основные причины: рост доходов населения в развитых капиталистических странах; активное развитие рынка ценных бумаг, оказание этими учреждениями специальных услуг, которые не могут предоставлять банки. Кроме того, ряд специализированных небанковских учреждений (страховые компании, пенсионные фонды) в отличие от банков могут аккумулировать денежные сбережения на довольно длительные сроки и, следовательно, делать долгосрочные инвестиции.

Основные формы деятельности этих учреждений на рынке ссудных капиталов сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы корпорациям и государству, мобилизации капитала через все виды акций, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи.

Указанные институты ведут острую конкуренцию между собой как за привлечение денежных сбережений, так и в сфере кредитных операций.

По итогам исследования ОСАО «Уралсиб» можно сделать вывод о том, что в краткосрочной перспективе компания с высокой вероятностью обеспечит выполнение всех своих финансовых обязательств в полном объеме, а в среднесрочной перспективе исполнение обязательств по страховым договорам будет гарантировано в условиях сохранения стабильности макроэкономических и рыночных (рынок страхования) показателей.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Абалкин Л.И. Проблемы страхования в России //Вопросы экономики, 2006, №5.
2. Дробозина Л.А. , Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; Под ред. Проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006. – 479 с.
3. Коваль А.П. Перспективы развития страхования жизни: экономические, социальные и законодательные аспекты //Финансы. 2005. №6.
4. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы: Учебник. – М.: Изд-во Эксмо, 2005.
5. Гукасьян Г.М. Экономическая теория. – СПб.: Питер, 2006.
6. Азманова Е.Г. Кредитный кооператив как альтернатива банковскому кредитованию малого бизнеса. Банковские услуги.- 2005.
7. Финансы: Учебник для вузов, под ред. М. В, Романовского, проф. О.В. Врублевской, проф. Б.М. Сабанти. – М.: Издательство «Перспектива»; издательство «Юрайт», 2007, 520 с.
8. Романовский М.В. и др. Финансы, денежное обращение и кредит.  М.: Юрайт-Издат, 2007.
9. Садыкова Р.Ш. Финансы и кредит. Уч. пособие. Часть II. АГНИ – 2007, с. 196
10. Теоретическая экономика. Политэкономия: Учебник для вузов Матук. Ж. Финансовые системы Франции и других стран. М., 2006.
11. http//www.cbr.ru/ данные за 2006-2007 год.
12. http://www.worldofpost.ru/tendencies.html
13. http://www.allpravo.ru/library/doc543p0/instrum5537/item5540.html

¹ Матук. Ж. Финансовые системы Франции и других стран. М., 2006. Кн.2 стр 24

² http//www.cbr.ru/ данные за 2006-2007 год.

³ Азманова Е.Г. Кредитный кооператив как альтернатива банковскому кредитованию малого бизнеса. Банковские услуги.- 2005. С.12

⁴ http://ru-biznes.ru/index.php/kreditnaya-sistema.html

⁵ http://www.allpravo.ru/library/doc543p0/instrum5537/item5540.html

⁶ http://www.erudition.ru/referat/ref/id.45847_1.html

⁷ http://www.worldofpost.ru/tendencies.html