Порядок оформление кредита. Кредитный договор

1. Понятие  и сущность банковского кредита

 

1.1 Классификация  банковских кредитов предприятиям 

 

1.2 Способы  банковского кредитования 

 

1.3 Основные  этапы кредитного процесса. Механизм  взаимодействия 

 

банка и заемщика

 

2. Определение  кредитоспособности заемщика

 

2.1 Понятие  платежеспособности т кредитоспособности 

 

2.2 Подходы  к оценке финансовой состоятельности  клиентов 

 

3. Порядок  оформление кредита. Кредитный  договор

 

3.1 Кредитный  договор предприятия с банком 

 

3.2 Способы  обеспечения возвратности кредитов 

 

4. Пример организации  кредитного процесса на примере  заемщика

 

Заключение

 

Список использованных источников

 

Приложения

 

1. Понятие  и сущность банковского кредита

 

 

Банковский  кредит -- это кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через банки. Субъектами банковского кредита являются, с одной стороны, банк как кредитор, а с другой -- предприятия, организации и население как заемщики. В рыночной экономике такая форма кредита основная.

 

Банковский  кредит всегда имеет денежную форму, и объектом кредитования является денежный капитал. В связи с этим в банковском кредите ссудный капитал окончательно отделяется от промышленного и осуществляет свое движение независимо от последнего. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам -- размерам, срокам, направлению. Благодаря этому заемщики могут получать практически любые суммы, на различные сроки кредитных сделок. Денежная форма банковского кредита позволяет оформить кредит представителям любых областей хозяйственной деятельности, физическим лицам на личные цели и другие потребности.

 

Банковский  кредит выполняет различную роль в процессе общественного воспроизводства. Если он используется на расширение производства, для вложения в основной и оборотный  капитал заемщика, то банковскую ссуду  называют ссудой капитала. Когда банковский кредит применяется для совершения платежей, погашения старых долговых обязательств, осуществляется ссуда  денег. Например, при учете (покупке) банком векселей у векселедержателя до наступления срока их погашения  имеет место ссуда денег. Совокупный размер ресурсов, которыми располагают  банк и его клиент, учитывающий  вексель, не меняется, происходит лишь превращение стоимости из формы  долгового обязательства (векселя) в денежную. Ссуда денег происходит во всех случаях, когда кредитная операция сопровождается покупкой банком части финансовых активов клиента (счетов дебиторов, прав требования, долговых обязательств и т.п.). Она лишь опосредует кругооборот капитала, но не обеспечивает его расширение, в то время как ссуда капитала непосредственно способствует росту производства и увеличивает размер капитала, которым располагает товаропроизводитель.[4]

 

Банки предоставляют  кредиты различным категориям заемщиков -- предприятиям, фирмам и корпорациям, населению, банкам и другим кредитным организациям, а также местным органам власти. В зависимости от характера деятельности и правового положения каждой из названных групп банки вступают с ними в соответствующие кредитные отношения.

 

Банковский  кредит, предоставляемый предприятиям и корпорациям, опосредует воспроизводственный  процесс в целом.

 

Основными критериями предоставления банковских кредитов всем категориям заемщиков в условиях рыночной экономики являются риск, ликвидность и прибыльность их использования  заемщиком. Поэтому банки уделяют  большое внимание анализу кредитоспособности клиентов, эффективности и окупаемости  кредитуемых мероприятий, а также  тем формам обеспечения, которые  предоставляют заемщики для снижения кредитных рисков.

 

1.1 Классификация  банковских кредитов предприятиям

 

 

Кто же может  быть субъектом (получателем) банковского  кредита? Субъектом кредитования с  позиции классического банковского  дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

 

Заемщиком при  этом может выступить любой субъект  собственности, внушающий банку  доверие, обладающий определенными  материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

 

Субъект получения  ссуды может быть самого разного  уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. До перехода нашего хозяйства  к рыночной экономике предприятия  и организации при этом делились главным образом в отраслевом разрезе: промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно, однако, от данного критерия отказались, и в настоящее время в основном публикуется статистика по следующим  субъектам кредитования:

 

- предприятия  и организации;

 

- физические  лица;

 

- другие банки.

 

На 1 января 2000 г. кредиты, предоставленные хозяйственным  организациям и населению, составляли 76,4% ко всем кредитным операциям  российских коммерческих банков, кредиты  другим банкам -- соответственно 13,2% (без учета размера просроченных ссуд).

 

Разделение  кредитов по субъектам их получения  порождает еще одно понятие классификации  в системе кредитования -- вид кредита. Вид кредита отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки -- это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться -- порядок выдачи и погашения ссуд может быть иным. В соответствии с упомянутой отраслевой направленностью особо могут выделяться промышленные, торговые, межбанковские кредиты. В США в системе классификации ссуд особо выделяются сельскохозяйственные кредиты.

 

В каждом отдельном  случае виды кредитов могут иметь  свою инструкцию, регламентирующую порядок  их выдачи и погашения. В централизованной союзной банковской системе известными были инструкции отдельно о порядке  кредитования по товарообороту, сельскохозяйственных предприятий и др. Особым технологическим  порядком отличаются и межбанковские  ссуды.

 

Виды кредитов различаются не только по субъектам  их получения, но и по другим критериям. К ним относятся:

 

- связь кредита  с движением капитала;

 

- сфера применения  кредита;

 

- срок кредита;

 

- платность  кредита;

 

- обеспеченность  кредита.

 

Рассмотрим  подробнее:

 

1) По связи  кредита с движением капиталов  его можно разделить на два  типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило,  с потребительскими или иными  целями, когда кредит не приносит  приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается  за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает  не проседание продукта, а его  увеличение; заемщик в этом случае  так обязан использовать кредит, чтобы с его помощью получить  новую стоимость, не только  возвратить кредит, но и заплатить  ссудный процент как часть  прибыли, дополнительно полученной  в результате использования банковских  средств. Ссуда капитала является  наиболее типичным видом банковского  кредита. банковский кредит кредитоспособность заемщик

 

2) По сфере  применения кредиты подразделяются  на кредиты в сферу производства  и в сферу обращения. Для  современной практики более характерными  являются вложения средств не  в сферу производства, как это  обычно принято с позиции здоровой  экономики, а в сферу обращения,  где оборачиваемость и прибыльность  операций оказывается выше, чем  в производственной сфере. Особенность  современной практики состоит  и в том, что сами товаропроизводители  зачастую лишены возможности  обращаться в банк за ссудой, ибо плата за ее использование  для них оказывается непосильной  ношей.

 

Ссудный процент, выплачиваемый за пользование кредитом, оказывается слишком большим, не поддается ни включению в себестоимость, ни выплате из прибыли в силу не столь значительной рентабельности операций в производственной сфере. Способными уплачивать высокий ссудный  процент оказываются главным  образом торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных вложений не в сторону развития производства продукции (что наиболее важно с  позиции стабилизации рынка и  снижения темпов инфляции), а в сторону  сферы торговли.

 

3) В зависимости  от срока банковские кредиты  делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

 

Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным  характером. С позиции многих стран  рыночной экономики краткосрочные  ссуды -- это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.

 

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки  которых превышают 6 лет (в некоторых  странах, например, США, долгосрочными  являются ссуды сроком более 8 лет). Данные ссуды обслуживают потребности  в средствах, необходимых для  формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.[5]

 

Среднесрочными  кредитами являются кредиты, срок пользования  которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает  с обслуживанием потребностей посредством  долгосрочного кредита.

 

С позиции  мировой практики критерий длительности сроков кредитования клиентов не имеет  единого для всех эталона. В советской  практике, например, краткосрочными ссудами  объявлялись некоторые кредиты, предоставляемые на срок от 1 до 3 лет.

 

Реальности  денежного оборота современной  России (сильная инфляция, быстрое  обесценение банковского капитала) существенно видоизменяют устоявшиеся  в мировой банковской практике стандарты  краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного  кредита. Краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 12 месяцев, среднесрочными -- на срок от 1 года до 2 лет, долгосрочными -- на срок свыше 3 лет.[1]

 

В отличие, к  примеру, от американской практики, где  краткосрочные ссуды зачастую оформляются  без строго фиксированного срока (до востребования), российские банки, как  правило, в обязательном порядке  устанавливают срок пользования  и погашения кредита.

 

В современной  российской банковской статистике из-за неопределенности и незначительной доли понятие "среднесрочные кредиты" исчезает вовсе, остаются данные только по краткосрочным и долгосрочным ссудам. На их долю, на начало 1998 года приходилось  соответственно 97,4 и 2,6% во всем объеме кредитов, предоставленных банками  Москвы.

 

4) В разряде  критериев классификации банковских  ссуд не последнее место занимает  платность кредита. Исходя из  данного критерия, можно выделить  банковские ссуды с рыночной  процентной ставкой, повышенной  и льготной. Рыночная цена кредита -- это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд. В условиях сильной инфляции это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др.

 

Ссуды, предоставляемые  на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного  подхода к кредитованию, возникают  во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка (при условии  пониженной по сравнению с их рыночной ценой), кредитовании сотрудников банка (в особых случаях банки предоставляют  им и беспроцентные ссуды).

 

4) Обеспечение  кредита. 

 

Важным элементом  кредитования и критерием классификации  банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь  прямое обеспечение, косвенное обеспечение  и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

 

В мировой  банковской практике к обеспечению  ссуд всегда относились неоднозначно. В централизованной банковской системе  наиболее надежными считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-материальных ценностей. В западной практике такой  категоричности не было. Напротив, опыт западных стран показывал, что наличие  материального обеспечения еще  не дает уверенности в своевременном  возврате банковских ссуд. Одно дело -- материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое дело -- легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом. Не случайно неуверенность в материальных запасах как обеспечении кредита позволила ряду западных экономистов сделать вывод о том, что кредиты с подобным качеством обеспечения -- самые ненадежные, в то время как кредит, не обеспеченный товарно-материальными ценностями (их нет в запасах, все они находятся в обороте), напротив, является самым надежным.[7]

 

Если, к примеру, кредит выдан под запасы готовой  продукции, которая, как оказалось, не находит сбыта, то такой кредит, хотя и обеспеченный товарно-материальными  ценностями, вряд ли можно назвать  надежным. Напротив, возврат ссуды  в данном случае весьма затруднен, в  связи, с чем ее скорее следует  отнести к разряду ненадежных ссуд.

 

Все дело, видимо, в качестве обеспечения. Если оно  есть, если оно ликвидно и достаточно, то это не так плохо для кредита, и вряд ли такое обеспечение следует игнорировать. С другой стороны, было бы неверно не принимать во внимание положительные качества необеспеченных (бланковых) ссуд, особенно тогда, когда они предоставляются первоклассным заемщикам и гарантом (и в этом смысле обеспечением возвратности кредита является все имущество ссудополучателя).

 

В западной практике необеспеченные ссуды предоставляются  как юридическим лицам, так и  физическим, частным лицам. При выдаче необеспеченного (бланкового) кредита  предприятиям учитывается репутация  заемщика, его финансовое положение, будущий доход, а также прежнее  соблюдение правил кредитования. Необеспеченные ссуды могут предоставляться  в крупных суммах большим предприятиям, крупным торговым компаниям, являющимся первоклассными заемщиками, имеющими квалифицированное руководство  и прекрасную историю развития.