Порядок оформление кредита. Кредитный договор

В зарубежной кредитной практике принято, что  отношение суммы кредита к  сумме залога составляет:

- под товарно-материальные  ценности -- не более 85% их стоимости;

- под обязательства  дебиторов в зависимости от  их надежности -- до 50-90%;

- под акции -- до 80%;

- под государственные  ценные бумаги -- до 95% их рыночной стоимости.

Возврат банковской ссуды может быть обеспечен поручительством. По договору поручительства поручитель берет на себя обязательство перед  банком вернуть ссуду, если от этого  откажется предприятие-заемщик. Договор  может предусматривать для поручителя как субсидиарную (единоличную), так  и солидарную с должником ответственность. При полном исполнении поручителем  своего обязательства к нему переходят  все права кредитора (банка) по этому  обязательству (по ссуде). Поручительство прекращается после возврата ссуды  банку заемщиком, а также в  случае перевода долга на другое лицо, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника.

Распространенная  форма обеспечения ссуды -- банковская гарантия, то есть данное по просьбе предприятия-заемщика (принципала) письменное обязательство банка, иного кредитного учреждения или страховой организации (гаранта) уплатить банку-кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму на условиях, изложенных в этом обязательстве. Отличие банковской гарантии от поручительства состоит в том, что предусмотренное ею обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит от основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана.[8]

Для обеспечения  возврата ссуды можно использовать перемену лиц в обязательствах, не связанных с кредитной сделкой. В хозяйственной практике такая  операция носит название цессии, то есть уступки требования. Предприятие, будучи заемщиком по банковской ссуде, может быть одновременно кредитором покупателя производимой им продукции, если эта продукция отгружена, но еще не оплачена. В составе активов предприятия-поставщика такая продукция числится как дебиторская задолженность. Право требовать оплату и получить ее по этой задолженности может быть передано банку в качестве гарантии возврата ссуды. Сделка по уступке требования дополняет кредитную сделку.

Как и при  залоге, переход к другому лицу прав, неразрывно связанных с личностью  кредитора, в частности требований об алиментах и о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, не допускается. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной  для погашения банковской ссуды  и уплаты причитающихся процентов. Если же сумма уступленного требования превышает задолженность по ссуде, то разница возвращается ссудополучателю.

Предприятие-поставщик  несет ответственность перед  банком за недействительность переданному  ему требования, но оно не отвечает за неисполнение этого требования дебитором, за исключением случая, когда предприятие  приняло на себя поручительство за дебитора перед банком.

Поскольку цессия является для банка довольно рискованной  операцией, он, как правило, настаивает, чтобы сумма требования была значительно  больше суммы выданного кредита. Ссуда должна составить около 30% суммы уступленного требования.

К способам, обеспечивающим своевременное погашение ссуды, можно также отнести страхование  риска невозврата кредита, В странах с развитой рыночной экономикой оно применяется крайне редко, поскольку банки покрывают свои риски за счет создаваемых ими специальных фондов. Особенность применения этого способа в российской кредитной практике состоит в том, что сторонами в договоре этого вида страхования выступают страховая компания и заемщик. Договор страхования вступает в силу с даты поступления 100% страховой премии на расчетный счет страховщика.