Риски в банке

·   разработка и мониторинг действующей кредитной политики;

·   разработка политики рейтинга кредитов;

·   разработка критериев для выдачи новых кредитов;

·   установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли и типа бизнеса;

·   регулярная оценка риска кредитного портфеля;

·   разработка политики возврата ненадежных ссуд;

·   разработка стандартов на кредитную документацию;

·   пересмотр состава кредитного предложения;

·   разработка стандартов кредитных залогов;

·   пересмотр политики определения стоимости кредита (процента за кредит);

·   разработка политики расширения или сужения кредитов.

Этот перечень функций комитета кредитного риска может быть пересмотрен и дополнен. Каждый коммерческий банк с учетом особенностей своей деятельности определяет конкретные функции комитета кредитного риска.

В состав комитета по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами, входит председатель — директор (руководитель) банка; членами комитета являются: руководители кредитного отдела, отдела денежного обращения (кассового отдела), руководитель научно-исследовательского отдела, главный бухгалтер, руководитель контрольной службы (службы финансового контроля, внутреннего аудита и др.), а также при необходимости руководители других подразделений.

Функции комитета[3]:

·   разработка и мониторинг процентной политики банка;

·   разработка валютной политики банка;

·   регулярная оценка рыночного (инвестиционного) риска;

·   мониторинг состояния банковской ликвидности;

·   мониторинг состояния банковских ресурсов;

·   разработка политики управления капиталом банка;

·   соблюдение действующего законодательства в   отношении рисков.

Комитету могут быть делегированы и другие функции, обусловленные особенностью деятельности конкретного коммерческого банка.

Банки по своей природе призваны олицетворять надежность и безопасность, поэтому организация процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в банковской политике в области предотвращения, регулирования и минимизации рисков. Банковская рисковая политика — это мероприятия, которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики. Она осуществляется в двух направлениях:

1) предотвращение  риска;

2) смягчение  необратимых рисков.

Для обеспечения финансового равновесия банка формулируются цели рисковой безопасности. Среди них главные:

·   активные мероприятия по предотвращению риска;

·   мероприятия по свершившемуся риску.

Наряду с рисковой инициативой отдельного банка есть и коллективные подходы к обеспечению безопасности (например, системы страхования вкладов и др.). Инструментами рисковой политики являются: банковский договор и устав банка.

Банк отвечает за ошибки в расчетах, возмещает убытки клиентов из-за неправильной банковской информации, из-за ошибок в проведенных банками проверках по поручению клиентов.

Разрабатывая собственную политику управления рисками, коммерческий банк должен четко выделить в ней свою стратегию, а также рамки (границы) этой политики. Определяя стратегию, банк рассматривает целый ряд проблем — от мониторинга риска до его стоимостной оценки. Стратегия управления риском должна позволять использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляемом уровне.

Большую роль в реализации стратегии играют границы рисковой политики банка. Они предполагают умение банка выбрать такие риски, которые он может правильно оценить и которыми может эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять этим риском, отслеживать его. При разработке рисковой политики банк должен придерживаться определенных принципов, касающихся различных ее направлений и этапов. Необходимо не только определить зоны риска, измерить его, но и отработать системы контроля, финансирования риска. В частности, система контроля должна предусматривать координацию деятельности всех подразделений и служб банка по этому вопросу, а также экономическое стимулирование уменьшения риска, мониторинг и эффективность процедур управления риском. Нормативной базой процесса формирования и реализации рисковой политики банка является Инструкция Банка России № 110-И от 16 января 2004 г. «Об обязательных нормативах банков».

В рамках банковской рисковой политики можно выделить следующие мероприятия по преодолению риска[4]:

1.   избежание риска (например, кредит не выдается);

2. сокращение  риска, его регулирование:

·   проверка платежеспособности клиента и текущий контроль;

·   страхование риска, использование залога;

·   разделение риска, когда общая сумма кредита, а следовательно, и риск делятся на несколько банков (в рамках банковского консорциума);

·   банк берет себе премию с клиента за то, что он идет на риск (ее размер предусматривается в кредитном договоре);

·   рассеивание риска (кредит выдается многим должникам, чьи риски не связаны друг с другом);

·   ограничение риска определенными   нормативами,   которые устанавливаются центральным банком. Для российских коммерческих банков такие нормативы установлены Инструкцией № I «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков», где приводятся также коэффициенты риска активов коммерческого банка;

3. предусмотрена  риска в балансе банка.

Российские коммерческие банки в соответствии с указаниями Центрального банка РФ обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам. Это касается всех ссуд, выданных в рублях. Данный резерв используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.

Разрабатывая мероприятия по преодолению риска, необходимо иметь в виду, что риск проходит через различные фазы: скрытую и открытую. Для каждой из них следует проводить свои мероприятия.

Схематично процесс преодоления риска (на примере кредитного риска) можно представить следующим образом:

Преодоление риска                                                                

Выдача кредита             Выявление риска              Риск             Возврат кредита в срок

 

 

 
                    

 Скрытая  фаза                                            Открытая фаза         

 

В случае возникновения риска коммерческими банками привлекаются соответствующие источники его покрытия. Основными внутренними источниками покрытия риска являются: собственный капитал банка и резервы банка.

Собственный капитал используется в крайнем случае, но это уже банкротство банка. В отдельных случаях коммерческие банки могут потребовать от своих соучредителей дополнительных средств на покрытие риска, если они с этим согласятся. Кроме внутренних, есть еще и внешние источники покрытия риска (например, за дочерние банки отвечает материнский банк).

Кроме того, существует централизованный порядок поддержания банковской ликвидности. В большинстве стран этот порядок ограничен реализацией методов денежно-кредитной политики центрального банка, что характерно и для нашей страны. В некоторых странах дополнительно действует специальная система поддержания ликвидности банков. Так, в ФРГ в 1974 г. был создан специальный консорциональный банк для поддержания ликвидности. В нем участвуют банковские союзы различных банков, принимает участие и центральный банк — Бундесбанк. Консорциональный банк проводит страхование кредитов от риска, причем не для отдельно взятого банка, а на уровне банковских  союзов.   Этот  опыт  особенно  ценен  для  российских

Таким образом, надежная и стабильная деятельность банков находится в прямой зависимости от организационной структуры управления рисками, которая призвана координировать, детализировать и осуществлять последовательный контроль за мероприятиями по снижению банковских рисков.

1.2. Принципы  и критерии, классификация банковских  рисков

Банковские риски охватывают все стороны деятельности банков. Классификационная структура банковских рисков базируется на концептуальной основе экономического риска.

На рисунке 1 представлены потенциальные банковские риски[5].

Существуют различные подходы к классификации банковских рисков. По одному из них важными элементами, позволяющими дать экономическую классификацию банковских рисков, являются[6]:

1. тип и  вид коммерческого банка;

2. метод расчета  риска;

3.   степень банковского риска;

4.   распределение риска во времени;

5.   характер учета риска;

6.   возможность регулирования банковского риска;

7. методы такого  регулирования.

Другой подход к изучению структуры рисков банковских учреждений основан на подразделении банковских рисков на экономические и политические, в свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов – политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или  его конкретных контрагентов.

Традиционная структура банковских рисков предусматривает выделение внешних и внутренних рисков. Внешние риски делятся надве группы: 1 группа — риски ликвидности; 2 группа — риски успеха.

Риски ликвидности включают:

·   риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск);

·   риск срока, когда кредит не возвращается в срок (кредитный риск);

·   риск новых, непланируемых кредитов;

·   риски по новым видам деятельности: факторинговые, лизинговые, рыночные и др.;

·   прочие риски.

К рискам успеха относятся:

·   отраслевой риск;

·   страновой риск;

·   процентный риск;

·   валютный риск;

·   прочие риски.

Как следует из приведенной структуры, основным риском ликвидности является кредитный риск. Следует, однако, иметь в виду, что в последние годы банками активно проводятся инвестиционные операции с ценными бумагами, а поэтому усиливается значение рыночного риска.

Встречается и иная классификация банковских рисков, поскольку сложно пронести жесткую границу между различными видами рисков. Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, но все они в конечном счете влияют на баланс банка в целом.

Часто выделяется финансовый риск. Причем его содержание в разных структурных классификациях неодинаково. В одних случаях в финансовый риск включают кредитный риск и риск ликвидности; в других — дополнительно процентный риск и риск структуры капитала. В качестве самостоятельного рассматривается проектный банковский риск. Это сложный риск, состоящий, в свою очередь, из трех видов риска[7]:

·   отдельно стоящий риск, т.е. риск, исключительно связанный с самим проектом, независимо от заемщика;

·   внутрифирменный риск;

·   рыночный или портфельный риск, характеризующий, насколько конкретный проект подходит общему банковскому кредитному портфелю, помогает ли он диверсифицировать банковские кредиты или увеличивает их концентрацию на определенной отрасли, категории сроков платежей и т.д.

В американской практике выделяются следующие типы рисков:

·   риски балансового отчета (финансовые риски): кредитный риск, риск ликвидности, процентный риск, риск структуры капитала (риск левеража);

·   риски финансовых услуг (риски реализации): операционные риски, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски;

·   внешние риски: макроэкономические риски, конкурентные риски, законодательные (правовые) риски.

В приведенной классификации внешние риски понимаются более широко, чем в рассмотренной выше; в ней, в частности, выделяются законодательные риски. Кроме того, внешние риски не увязываются с текущей деятельностью банка и его финансовыми рисками. Однако во всех классификациях основные виды банковских рисков представлены независимо от их группировок.

Внутренние риски обусловлены технико-организационной сферой деятельности банков и их организационной структурой. Эти риски не связаны с чисто денежными факторами и имеют персональное, вещественно-техническое и организационное значение. Выделяют три вида внутренних рисков[8]:

1. риски персонального вида (риски сотрудников), т.е. кадровые риски. Различаются количественные и качественные риски персонального вида. Под количественными понимаются все риски, связанные с поиском и включением сотрудников в работу. Качественные риски связаны с профессиональным уровнем и чертами характера;

2. риски материально-технического вида, связанные с материально-технической базой банков, ее уровнем;