Риски в банке

 

Ссуды, отнесенные ко 2-5 категории качества, являются обесцененными.

Базой для расчета и формирования резерва является сумма текущей задолженности (балансовая стоимость ссуды) по основному долгу (тело кредита) без учета процентов, комиссионных, неустоек и иных платежей, причитающихся Банку в соответствие с кредитным договором.

Резервы формируются исключительно в валюте РФ, независимо от валюты ссуды (пункт 1.9 положения 254-п).

Рассмотрим стандартную схему оценки риска КБ «Юнистрим» по предприятию ООО «Фаэтон».

В банк «Юнистрим» обратилось предприятие ООО «Фаэтон» с заявкой на предоставление кредита в размере 300000 руб.

ООО «Фаэтон» является официальным дистрибьютером фирмы «Rouhde» (Германия), выпускающей оборудование радиосвязи и транкинговой. В связи с тем, что Общество осуществляет прямые поставки от непосредственных производителей оборудования связи, «Фаэтон» имеет широкую сеть оптовых покупателей в России. Наибольший удельный вес деятельности Общества – это  импорт радио оборудования и далее оптовая продажа по регионам России через Дилеров и самостоятельно.

Второе направление деятельности ООО «Фаэтон» - это сервисный центр, который предоставляет клиентам услуги по ремонту (как гарантийному, так и послегарантийному), диагностике и настройке радио оборудования.

Кредит необходим предприятию для расширения ассортимента предлагаемых товаров и услуг.

ООО «Фаэтон» имеет в КБ «Юнистрим» свой расчетный счет, но услугами кредитования в данном банке ранее не пользовалось.

Месячный оборот предприятия на расчетном счете составляет 3752762 рублей.

Получив необходимые документы от ООО «Фаэтон» (Баланс и Отчет о прибылях и убытках), банк приступил к оценке кредитоспособности предприятия.

1.Финансовое  состояние ООО «Фаэтон».

Результаты анализа финансового состояния предприятия представлены в таблице 9.

Таблица 9.

Показатели финансового состояния ООО «Фаэтон»

Наименование коэффициента	Значение	Количество баллов	Вес показателя	Вес группы	Сумма баллов с учетом веса
Коэффициент рентабельности оборота от основной деятельности	0,116	50	0,12	0,25	1,5
Коэффициент текущей ликвидности	0,940	75	0,1	0,25	1,875
Коэффициент покрытия	1,030	25	0,13	0,25	0,8125
Коэффициент независимости	0,056	30	0,1	0,25	0,75
Итого:					4,94

 

2.Оценка качества  обеспечения

В качестве обеспечения возвратности кредита ООО «Фаэтон» предлагает залог недвижимого имущества – одного из имеющихся в их распоряжении офисов. Независимый оценщик определил рыночную стоимость данного  объекта – 600000 рублей.

В КБ «Юнистрим» принято, что при залоге недвижимого имущества залоговый дисконт составляет 30%.

Оценка качества обеспечения составит (600000*(1-0,3)/ 300000) = 1,4.

Таким образом, в данной группе ООО «Фаэтон» получает 50 баллов. Итоговая оценка же по качеству обеспечения составит 50*0,25 = 12,5 баллов.

3.Оценка оборотов  предприятия ООО «Фаэтон».

Достаточность оборотов = (3752762/ 300000) = 12,51

Оценка по данной категории составит – 100 баллов*0,5*0,3 = 15 баллов.

4.Анализ кредитной  истории.

Т.к. кредитов ООО «Фаэтон» в банке «Юнистрим» ранее не брало, то количество баллов в разделе кредитной истории будет равно 0.

Сумма всех баллов по предприятию ООО «Фаэтон» составит 32,44.

Следовательно, данную организацию можно отнести ко 2-ой группе риска. КБ «Юнистрим» заинтересован в работе с данным предприятием, так как оно имеет экономические предпосылки для возврата кредита и работает в сфере торговли, являющейся одним из наиболее привлекательных сегментов кредитования для банка. Обеспечение, предлагаемое ООО «Фаэтон», является достаточно надежным. Месячный оборот в банке  превышает сумму кредита более чем в 3 раза, а значит, по договору кредита с предприятием ООО «Фаэтон» будет установлена минимальная процентная ставка для стандартного кредита в размере 24% годовых. Срок возврата кредита будет установлен, как и для всех предприятий торговли, до 24 месяцев.

Однако в условиях финансового кризиса, обычные методы оценки и управления кредитным рисков, чаще всего оказываются неэффективными, и банком принимаются новые условия кредитования.

Поэтому для данной организации было принято решение о выдаче кредита под 30% годовых сроком на 16 месяцев.

3.2. Пути снижения  кредитных рисков в современных  условиях

Таким образом, как показал анализ, успешная реализация коммерческих задач Банка невозможна без серьезной модернизации системы управления кредитными рисками юридических и физических лиц.

Совершенствование систем управления рисками нацелено на существенное повышение привлекательности кредитных продуктов для всех категорий клиентов.

Это должно произойти, в частности, за счет упрощения и оптимизации процедур кредитования, сокращения времени принятия решений и повышения их предсказуемости, внедрения электронного документооборота. Кроме того, предполагается ужесточение требований по залогам и прочему обеспечению (в первую очередь, в рознице), большая дифференциации ставок и условий в зависимости от уровня риска клиента (в первую очередь, в корпоративном бизнесе).

Для этого Банк должен формализовать процедуры оценки кредитного риска и увязать ценообразование с оценкой уровня риска клиента и транзакции. Это позволит обеспечить «справедливое» ценообразование, при котором лучшему клиенту будут предложены лучшие условия кредитования. Необходимо усилить роль функции управления рисками в процессе подготовки и принятия решения о выдаче кредита, создать консолидированные выделенные службы мониторинга качества кредитного портфеля и работы с просроченной задолженностью. В результате будут созданы условия для более агрессивной, проактивной коммерческой политики за счет повышения прозрачности и принимаемых решений и управляемости системы управления кредитными рисками.

Как показал анализ, методики определения кредитных рейтингов  заёмщика КБ «Юнистрим» обладают следующими недостатками:

1. Методики не учитывают специфические особенности клиента, связанные с его принадлежностью к той или иной группе «прошлых» клиентов по способности рассчитаться с банком по принятым на себя обязательствам;

2. Методики не учитывают возможные изменения состояния клиента с течением времени и не позволяют оперативно в реальном масштабе времени корректировать значение кредитного рейтинга.

При оценке финансового состояния заемщиков во время кризиса существенно повышается роль индивидуальной оценки против формализованной, также возрастает роль показателей ликвидности и оборачиваемости, для оценки больше используются свежие (текущие) данные. Практикуется упреждающее проведение мониторинга финансового состояния заемщика с целью выявления возможных потерь на ранней стадии, до возникновения проблемной задолженности.

Инструментов для принятия объективной оценки кредитных и финансовых рисков явно недостаточно. Частота, сроки поступления новой (актуальной) информации о финансовом состоянии контрагентов не соответствуют скорости развития финансового кризиса. Аудиторские заключения, равно как и рейтинги, выставляемые рейтинговыми агентствами, — это уже реакция постфактум.

Таким образом, с целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля КБ «Юнистрим» банка предложены следующие меры:

·   создание службы риск-менеджмента объединенной группы «Юниструм»;

·   создание подразделения по работе с «проблемными» кредитами;

·   ужесточить лимиты кредитования;

·   регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.

Служба риск-менеджмента объединенной группы «Юниструм» со сложной структурой поможет решить банку «Юнистрим» проблему оценки кредитного портфеля.

 

 

 
 
 

Необходимо реализовать разграничение компетенции каждого уровня организационной структуры управления кредитным риском.

Системные решения принимаются на уровне Блока Управления кредитными рисками в ЦО, а именно:

·   разработка Кредитной политики;

·   разработка и развитие методологии управления кредитными рисками;

·   системная оценка и минимизация рисков на портфельном уровне;

·   управление резервами на возможные потери;

·   обучение и аттестация персонала;

·   оценка риска по крупным сделкам;

·   регламентация взаимоотношений со службами, генерирующими кредитный риск.

На уровне Региональных дирекций (РД) принимаются отдельные системные решения по филиалам, входящим в зону ответственности РД, зафиксированные в Положениях о РД и Кредитных комитетах РД, а также оценка рисков по индивидуальным сделкам в соответствии с установленными лимитами.

На уровне филиалов Банка – оценка  рисков по индивидуальным сделкам в соответствии с установленными лимитами.

В сфере покрытия системы управления кредитными рисками находятся также лизинговые и факторинговые операции. В целях управления рисками в указанных видах бизнеса служба риск-менеджмента вырабатывает рекомендации по введению и соблюдению процедур управления рисками; осуществляет разработку предложений по организации процедур контроля за рисками на портфельном уровне, в т.ч. управленческой отчетности по уровню рисков с применением подходов к ее формированию в Банке и его дочерних банках; выработку рекомендаций по другим вопросам системного характера, в т.ч. по организации бизнес-процессов, взаимодействию подразделений с учетом практики организации и функционирования службы риск-менеджмента в Банке.

Оценка риска корпоративного бизнеса предлагаем осуществлять на базе методологии, разработанной с привлечением международной консалтинговой компании и адаптированной с учетом лучшей мировой практики и рекомендаций Базельского Комитета ( в т.ч.Базель II).

Данная методология предусматривает оценку риска на индивидуальном уровне как по кредитным продуктам корпоративного бизнеса и пулам кредитных требований, так и по клиентским сегментам. Отдельными методиками предусмотрена оценка специфических рисков каждого бизнеса, генерирующего кредитный риск: лизинговых операций, факторинговых операций, сделок по проектному финансированию и инвестиционному кредитованию, сделок по кредитованию недропользователей, сделок по кредитованию оборотного капитала.

Оценка кредитного риска по индивидуальным кредитным продуктам должна проводится на основе внутренней рейтинговой модели. На первом этапе определяется риск заемщика в зависимости от отрасли/рынка, рыночных и нерыночных факторов, управления компанией, надежности компании, кредитной истории, финансового состояния, т.е. определяется способность и желание заемщика погасить кредит. Затем проводится оценка риска сделки в зависимости от вида кредитного продукта (кредитование под оборотный капитал, овердрафт, аккредитив, гарантия, авансирование недропользователей, проектное финансирование и т.д.) и срока кредитования. На следующем этапе проводится корректировка на обеспечение. При этом рейтинг залога складывается из рыночной стоимости, залогового дисконта, ликвидности и собираемости залогового обеспечения. В результате перечисленных итераций производится расчет коэффициента резервирования по кредиту, величина которой не должна превышать приемлемого уровня риска, установленного Кредитной политикой Банка.

 

Для оценки и прогнозирования риска кредитного портфеля нами предлагается разработать и реализовать комплексный проект по созданию единой информационной платформы для анализа рисков по кредитному портфелю, их оценки и принятия управленческих решений, отвечающих требованиям Базельского Комитета в части системы управления рисками.

Реализация данного проекта позволит сделать еще один шаг по совершенствованию существующей централизованной, общекорпоративной, эффективно функционирующей системы управления рисками, соответствующей текущим масштабам деятельности и стратегическим планам КБ «Юнистрим» в условиях финансового кризиса.

Необходимо провести диверсификацию кредитного портфеля.

Диверсификация кредитного портфеля достигается установлением системы лимитов:

·   ограничением максимальной суммы кредита, выдаваемой в рамках конкретного продукта;

·   установлением финансовых и кредитных лимитов;

·   географической диверсификацией риска с расширением бизнес-процессов в регионах присутствия Банка.

Устанавливаются следующие лимиты кредитного портфеля:

·   специальные лимиты по операциям с кредитным риском;

·   отраслевые;

·   географические;

·   концентрации рисков кредитного портфеля по срокам действия кредитов;

·   концентрации рисков кредитного портфеля по заемщикам/группам заемщиков;

·   максимальные сроки предоставления кредитов по отраслям.

Выводы по главе 3.