Риски в банке

Методы оценки и прогнозирования риска кредитного портфеля.

Одним из приоритетных направлений развития системы управления кредитным риском является реализация комплексного проекта по созданию единой информационной платформы для анализа рисков по кредитному портфелю, их оценки и принятия управленческих решений.

Реализация данного проекта позволит сделать еще один шаг по совершенствованию существующей централизованной, общекорпоративной, эффективно функционирующей системы управления рисками, соответствующей текущим масштабам деятельности и стратегическим планам Банка.

Методы минимизации кредитного риска.

Методы минимизации кредитного риска включают:

·   диверсификацию кредитного портфеля с учетом требований и лимитов, установленных Кредитной политикой Банка;

·   структурирование индивидуальных кредитов корпоративных клиентов в соответствии с параметрами, установленными Кредитной политикой Банка.

·   применение технологий бэк-тестинга для оценки рисков однородных сделок, а также новых и модернизированных кредитных продуктов;

·   формирование резервов, адекватных принимаемым Банком кредитным рискам.

Методы управления кредитным риском включают:

·   систему анализа и поддержания оптимальной структуры кредитного портфеля;

·   установление лимитов самостоятельного кредитования по уровням принятия решений.

1. Система  анализа и поддержания оптимальной  структуры кредитного риска.

С помощью учетно-информационной системы достигается:

·   регулярное наблюдение за операциями, подверженными кредитному риску;

·   осуществление оценки качества отдельных кредитов и кредитного портфеля в целом;

·   разработка предложений по лимитам кредитного риска.

2. Установление  лимитов самостоятельного кредитования  по уровням принятия решений.

Для филиальной сети, с целью регулирования рисков концентрации кредитного портфеля, установлена система лимитов:

·   лимиты самостоятельного кредитования;

·   лимиты кредитного риска на одного/группу связанных заемщиков.

На различных уровнях принятия решений вводятся ограничения по видам предоставляемых кредитных и других банковских продуктов с кредитным риском; по типам заемщиков, операции с которыми разрешены к проведению в рамках предоставленных полномочий на самостоятельное кредитование в региональной сети; по процентным ставкам по предоставляемым кредитным продуктам на всех уровнях; по срокам кредитования; по обеспечению.

Устанавливаемые лимиты учитывают специфику предоставляемого кредитного продукта - не стандартизированные и стандартизированные кредитные продукты.

Контроль за соблюдением лимитов проводится на основании данных автоматизированной банковской системы.

Пересмотр лимитов самостоятельного кредитования и лимитов кредитного риска на одного/группу связанных заемщиков осуществляется по мере необходимости, но не реже 1 раза в 6 месяцев.

Проведенный комплексный анализ кредитных рисков банка показал, что на протяжении 2005-2006гг. кредитный риск находился на допустимом уровне, и наблюдается тенденция его снижения. Для кредитного портфеля рассматриваемого банка характерен достаточный уровень диверсификации кредитного риска. Большинство показателей, характеризующих кредитный портфель Банка, соответствует нормативным значениям, однако прослеживаются тенденции ухудшения качества кредитного портфеля, что требует принятия адекватных мер.

Выводы по главе 2.

1. ОАО КБ  «ЮНИСТРИМ» является ядром международной  системы денежных переводов UNIStream, которая начала свое функционирование как департамент Юниаструм Банка в 2001 году.

2. Финансовые  итоги работы КБ «Юнистрим» в 2008 году позволяют говорить об успехах выбранной стратегии и позитивной направленности тактических решений, которые позволили обеспечить поступательное развитие в прошедшем году, укрепили его позиции на рынке.

3. ОАО КБ  «Юнистрим» разработаны политика и процедуры управления кредитным риском, включая требования по установлению и соблюдению лимитов концентрации кредитного портфеля, а также создан Кредитный Комитет, в функции которого входит активный мониторинг кредитного риска КБ «Юнистрим». Кредитная политика банка рассматривается и утверждается Правлением.

4. Поэтому  перед Кредитным комитетом КБ  «Юнистрим» стоят следующие задачи: оценка применяемых технологий управления рисками в банке; отбор технологий управления рисками в банке, наиболее адаптированных к изменениям экономических условий; разработка  методологической базы.

5. В частности, в основу создания методологической  базы были положены прошедшие  проверку практикой применения  в объединяемых банках «Юниструм» такие методические разработки как: методика качественной оценки категории риска заемщика; методики оценки рисков кредитования физических и юридических лиц, методики оценки рисков кредитных продуктов - ОАО "Юниструм".

6. Прорабатывая  основные направления своей деятельности, формируя клиентскую базу, кредитный  портфель КБ «Юнистрим» учитывает развитие политической и экономической ситуации и стране и  регионе. Поддержание перспективных и социально значимых отраслей экономики является основой стратегического развития банка.

7. За  прошедший год кредитный портфель увеличился в 1,7 раза. Увеличение кредитного портфеля обусловлено в основном приростом рублевых вложений. В 2008 году КБ «Юнистрим» были определены приоритеты по размещению кредитных ресурсов с целью дальнейшей диверсификации кредитного портфеля как по отраслям, так и по режиму  обслуживания и погашения кредитов.

8. Для кредитного  портфеля рассматриваемого банка  характерен достаточный уровень  диверсификации кредитного риска. Большинство показателей, характеризующих  кредитный портфель Банка, соответствует  нормативным значениям, однако прослеживаются  тенденции ухудшения качества  кредитного портфеля, что требует  принятия адекватных мер.

Глава 3. Проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческого банка в современных условиях

3.1. Проблемы  управления кредитными рисками  в КБ «Юнистрим» в современных условиях

Решая вопрос о целесообразности предоставления кредита предприятиям, КБ «Юнистрим» производит оценку риска каждой организации, подавшей заявку на получение кредита.

В КБ «Юнистрим» оценка степени риска по заемщику производится по следующей схеме:

·   оценка финансового состояния предприятия,

·   оценка качества обеспечения,

·   оценка оборотов клиента,

·   анализ кредитной истории предприятия.

Каждой из этой группы присваивается весовой коэффициент. Расчет итогового показателя производится с помощью экспертных оценок. Приведем таблицы рассчитываемых показателей, используемых экспертных оценок и весовых коэффициентов групп.

1.Финансовое  состояние (вес группы – 0,25). В  процессе анализа финансового состояния предприятий  банком «Юнистрим» рассчитываются показатели, представленные в таблице 4.

Оценка финансового состояния рассчитывается по формуле –

(Б* П* В),

где Б – количество баллов,

П – вес показателя,

В – вес группы.

 
 

Таблица 8.

Показатели финансового состояния

Наименование коэффициента	Расшифровка коэффициента	Значение	Количество баллов	Вес показателя
Коэффициент рентабельности оборота от основной деятельности	Отношение прибыли от реализации за последний квартал к сумме выручки от реализации за последний квартал	Более 0,2	100	0,12
		0,15 - 0,2	75
		0,1 - 0,15	50
		0 - 0,1	30
		Менее 0	10
Коэффициент текущей ликвидности	Отношение суммы денежных средств, дебиторской задолженности и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам	Более 1	100	0,1
		0,75 - 1	75
		0,5 - 0,75	50
		Менее 0,5	25
Коэффициент покрытия	Отношение суммы оборотных активов за минусом дебиторской задолженности со сроком погашения более чем через 12 месяцев к сумме краткосрочных обязательств.	Более 1,75	100	0,13
		1,5 - 1,75	75
		1,2 - 1,5	50
		Менее 1,2	25
Коэффициент независимости	Отношение суммы собственного капитала к итогу баланса	Более 0,6	100	0,1
		0,3 - 0,6	60
		Менее 0,3	30

 

 

2.Оценка качества  обеспечения (вес группы – 0,25).

Оценка качества обеспечения ведется по следующей формуле –

(Р* (1 – Д))/К,

где Р – рыночная стоимость обеспечения (сумма поручительства, гарантии),

Д – залоговый дисконт,

К – сумма основного долга по кредиту.

При значении показателя равном

- более 1,5 бальная  оценка составит 100 баллов,

- 1 – 1,5  бальная оценка составит 50 баллов,

- менее 1 – 25 баллов.

3.Оценка оборотов  клиента (вес группы – 0,3).

В данном разделе рассчитывается следующий показатель:                          

Достаточность оборотов = (обороты / кредит)  

Баллы расставляются следующим образом:

Более 3	100
1,5 - 3	90
1 - 1,5	70
0,6 - 1	55
0,3 - 0,6	30
0,01 - 0,3	10
0	0

 

4.Анализ кредитной  истории предприятия (вес группы  – 0,1).

Если у клиента нет текущей просроченной задолженности, то за каждый предыдущий кредитный продукт без просрочки выплаты процентов и основного долга клиент получает 10 баллов, которые умножаются на вес группы.

КБ «Юнистрим» выделяет следующие группы риска в зависимости от итоговой бальной оценки.

Количество баллов	Группа риска
Свыше 45	1
30 - 45	2
15 - 30	3
Менее 15	4

 

Необходимо отметить, что определение группы риска по предприятиям в банке «Юнистрим» необходимо для выявления тех из них, которым  не следует выдавать кредиты в связи с высокой вероятностью их непогашения. К таким предприятиям относятся организации, вошедшие в 4-ю группу риска.

Процентная ставка же устанавливается в зависимости от показателя достаточности оборотов.

ЦБ РФ разработаны следующие нормативы кредитного риска (по инструкции ЦБ РФ № 110-И от 14.01.04) 

- 25% - max кредитный риск на одного заемщика 

- = 800% - max размер крупных кредитов 

= 50% - max размер совокупных кредитов акционерам банка  

= 3%     -    max размер совокупных кредитов инсайдерам

Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-п вступило в силу 1 августа 2004 г. и регулирует порядок и объемы формирования резервов Коммерческим банком на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности. При этом необходимо особо обратить внимание на то, что вышеуказанным положением регулируется порядок формирования исключительно по активам КБ (ссуды и приравненная к ней задолженность - регулируется Главой 5 настоящего положения), отражаемым на балансе КБ.

КБ «Юнистрим» формирует резервы в соответствии с правилами Положения ЦБ №254П

Основные принципы классификации ссуд:

·   соответствие фактических действий КБ нормативным документам ЦБ, а так же внутренним документам и методикам ЦБ, при этом.

·   комплексный и объективный анализ всей информации, при этом   КБ в праве использовать любую  информацию   полученную законным путем.

·   своевременность классификации ссуд и формирования резерва, а  так  же   достоверность   и   своевременность   отражения   изменении размера резерва.

Резервы создаются КБ «Юнистрим» при обесценении ссудной задолженности или потери части своей стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащем исполнении Заемщиком своих ссудных обязательств перед КБ, либо при наличии вероятности наступления данных событий (неисполнение или ненадлежащие исполнение требований кредитного договора).

Под обесценением стоимости ссуды понимается разница между балансовой оценкой (стоимостью ссуды), т.е. остатком задолженности по ссуде, и ее справедливой стоимостью.

Резервы формируются по конкретным ссудам или по портфелю однородных ссуд. Под однородными ссудами следует понимать кредиты и иные кредитные продукты банка, имеющие одинаковые параметры и одинаковые характеристики кредитного риска (к примеру: кредиты, предоставленные частным предпринимателям на срок на 6 месяцев.)

Определены размеры резервирования в зависимости от отнесения ссуды к одной из 5 категорий качества. При этом отнесение ссуды к определенной категории качества основано на положениях настоящей инструкции и профессиональном суждении банка (за исключением ранжирования ссуд сгруппированных в портфель однородных ссуд и кредитных продуктов).

 

Категория качества	Название категории	Степень кредитного риска	Ставка резервирования
I (высшая)	Стандартные ссуды	Отсутствие кредитного риска	0%
II	Нестандартные ссуды	Умеренный кредитный риск	От 1% до 20%
III	Сомнительные ссуды	Значительный кредитный риск	От 21% до 50%
IV	Проблемные ссуды	Высокий кредитный риск	От 51% до 100%
V (низшая)	Безнадежные ссуды	Отсутствие вероятности возврата ссуды	100%