Роль электронных денег в отечественной и зарубежной экономике

 

До тех пор пока сетевые деньги работают на основе принципа предоплаты, их воздействие на объем денежной базы состоит главным образом в увеличении скорости оборота денег и снижении потребности в расчетных операциях через центральные байки. Вместе с тем названное обстоятельство не снимает, а только обостряет проблемы правового регулирования порядка обращения электронных денег такого вида.

 

Кроме того, по мнению американского  Экономиста Б. Коэна, «в этой группе развиваются  потенциально опасные для монополии  центральных банков и контрольных функций налоговых органов денежные суррогаты, именуемые «подарочные деньги» (gift money). Сегодня они используются для приобретения товаров в Интернет магазинах. В США подарочные деньги используются в системах Flooz, Beenz, Cybergold, в Великобритании — в системе iPoints». В Российской Федерации такими деньгами являются так называемые «гвозди» в системе Molotok.ru. С юридической точки зрения важным обстоятельством является то, что «клиенты получают эти «деньги» не после предоплаты и не на основе средств, внесенных на банковский счет (депозит), а в качестве награды за покупку товаров/услуг в определенных входящих в ту или иную систему электронных расчетов Интернет-магазинах».

 

На сегодняшний день на мировом  рынке электронные деньги на базе сетей представлены такими системами, как eCASH-компании, DigiCash, CyberCash, NetCash, First Virtual. Крупнейшими системами на рынке электронных финансовых услуг Российской Федерации следует признать электронные Интернет-платежные системы PayCash, «КиберПлат и WebMoney».

 

Рассмотрим основную международную, а также российские электронные  платежные системы, функционирующие на основе сетевых (цифровых) денег, в том числе денежных суррогатов.

 

Международная Интернет-система сетевых  денег е-СASH. Собственником и Интернет-оператором международной системы сетевых денег e-CASH является голландская компания DigiCash, разработавшая целый ряд систем с использованием цифровых наличных, например, систему оплаты проезда по платным дорогам Европы. Основной продукт компании — цифровые наличные (e-cash) — полностью анонимная система сетевых (цифровых) квазиденежных единиц. По лицензии этой компании из Голландии уже действуют два банка — Mark Twain Bank в США и Merita Bank в Финляндии, с помощью которых можно проводить любые операции с кибербаксами (cyberbacks), включая их конвертацию в уже реальные доллары США. Транзакции в системе осуществляются бесплатно. Однако продавец платит за лицензию 5—25 долл. и 2—3% в месяц.

 

Компания DigiCash была основана в Нидерландах  в 1989 г. Она является одним из ведущих в мире производителей оборудования для обработки смарт-карт. В 1994 г, DigiCash объявила о создании системы eCASH, которая служит альтернативой наличным деньгам и доступна через Интернет. В октябре того же года начались испытания в районе Западного побережья США. Деньги eCASH отличаются от аналогичных продуктов (например, CyberCoin) тем, что они сами представляют собой электронную сумму, а не являются инструментами предоплаты. Так же как и электронные деньги Mondex, они способны циркулировать вне банковских сетей. В декабре 1995 г. американский банк Mark Twain Bancshares, штаб-квартира которого расположена в Миссури, принял в эксплуатацию систему eCASH и в первый же год сумел привлечь к работе с системой около 1000 клиентов и 90 магазинов розничной торговли. В 2000 г. о внедрении этой системы объявил Deutsche Bank (Германия).

 

При использовании системы eCASH компании DigiCash электронная сумма не загружается на смарт-карты в подлинном смысле, а существует исключительно в сети Интернет. Денежной единицей системы служит кибердоллар, и в случае с Mark Twain Bancshares его номинал связан с курсом американского доллара. Обмен денег между частными лицами возможен. Первостепенное значение отдается анонимности. «Даже при незначительных платежах регистрация того, кто, когда и за что заплатил деньги, является нарушением права на конфиденциальность», — считает создатель DigiCash доктор Д. Чаум.

 

Однако в отличие от Mondex, после того как электронные, деньги eCASH выпущены в обращение, номинал денежной единицы не может быть разделен на более мелкие суммы, что ограничивает возможности непрерывного осуществления переводов. Следовательно, во многих случаях продавцы вынуждены переводить полученные электронные деньги на свой счет в MariTwain Bancshares.

 

Чтобы предотвратить повторное  использование eCASH, каждой электронной  сумме присваивается закодированный номер серии (так называемая «слепая подпись»). Когда электронная сумма поступает в, банк, номер серии проверяется. Сумма принимается лишь в том случае, если ее номер не был использован ранее. Иными словами, если электронная сумма с одним и тем же серийным номером поступает в банк более чем один раз, она (Повергается. Если пользователь сразу же переправляет полученную электронную сумму в банк, ее подлинность может быть проверена.

 

Российская Интернет-система сетевых  денег PayCash разработана банком «Таврический». Ее активное развитие началось в 2000 г. PayCash основывается на технологии электронных денег, Позволяет совершать покупки и производить платежи через так Называемый собственный «электронный кошелек», представляющий собой специальное программное обеспечение. Кошелек устанавливается на персональный компьютер пользователя имеет специальный ключ для выработки электронной цифровой подписи под всеми электронными документами, отправляемыми при помощи кошелька. Ключ связан только с кошельком и никак не связан с компьютером, на котором он запущен. Владелец кошелька без каких-либо ограничений может переносить его с одного компьютера на другой. Для того чтобы воспользоваться услугами системы, клиент должен открыть счет в банке — партнере Интернет-платежной системы PayCash и осуществить конвертацию денежных средств в электронную наличность. Ввод денег в систему осуществляется путем почтового или телеграфного перевода или перечисления через банк.

 

По своей экономической сути Интернет-платежная система PayCash является дебетовой (платеж осуществляется цифровыми  наличными (носитель — персональный компьютер), предварительно переведенными  со своего счета на платежную  книжку). Стоимость транзакции зависит от конкретной реализации. Комиссия может взиматься на любом этапе. -

 

Характеризуя в общих чертах порядок функционирования Интернет-платежной  системы PayCash, следует отметить следующие  обстоятельства. Участниками платежной системы, как указывается на сайте системы в сети Интернет, являются Банк (точнее, компания — оператор платежной системы) и Клиенты (пользователи). В качестве стороны отношений, именуемой разработчиками системы «Банком», фактически выступает опера-Тор платежной системы — Закрытое акционерное общество (ЗАО) «Алкор Телеком», которое не является кредитной организацией с точки зрения российского банковского законодательства и законодательства о налогах и сборах. В качестве клиентов могут выступать физические или юридические лица. На официальном сайте системы в сети Интернет в качестве клиентов называются также «роботы», т.е. автономно функционирующие компьютерные программы, выполняющие роль интернет-магазинов, Интернет-казино, Интернет-дилинговых центров, Интернет-букмекерских контор и т.д.

 

Однако данное утверждение представляется юридически неверным. Действующее гражданское законодательство не содержит оговорки о том, что его нормы не распространяются на отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сети (с использованием сети) Интернет. «Роботы» (автономно функционирующие компьютерные программы) представляют собой имущественный комплекс (т.е. недвижимость), используемый для осуществления предпринимательской деятельности, и в соответствии со ст. 132 ГК РФ должны признаваться предприятием.

 

Таким образом, подобные автономно  функционирующие компьютерные программы  являются объектами гражданских прав, а не субъектами гражданских правоотношений и не могут считаться участниками платежной системы. В качестве участников правоотношений (в том числе клиентов (пользователей) платежной системы) выступают не «роботы», а компании (юридические лица) или индивидуальные предприниматели (физические лица) — собственники данных имущественных комплексов (предприятий).

 

Для целей налогообложения это  означает, что и фискальные (налоговые) обязанности в установленных  законом случаях также возникают  не у «роботов», а у соответствующих  участников данных правоотношений —  юридических (организаций) или физических лиц (индивидуальных предпринимателей).

 

При этом следует отметить, что, как  нам представляется, в соответствии с п. 2 ст. 132 ГК РФ в состав такого предприятия (Интернет-предприятия) как  имущественного комплекса входят не только автономно функционирующие компьютерные программы («роботы»), но и иные виды имущества, предназначенного для его (предприятия) деятельности, включая необходимое компьютерное оборудование (сервер, модемы и т.д.), здание (помещение, в котором данное оборудование установлено), инвентарь, права требования, долги, а также права на обозначения, индивидуализирующие предприятие, его продукцию, работы и услуги (фирменное наименование, товарные знаки, знаки обслуживания) и другие исключительные права, если иное не предусмотрено законом или договором, заключенным в установленном законом порядке.

 

Одним из существенных декларируемых  принципов функционирования платежной  системы PayCash является равноправие ее участников. В частности, чтобы иметь возможность принимать платежи, клиенту не требуется никакого особого статуса «магазина». Все свои операции в рамках системы PayCash клиент проводит при помощи специального программного обеспечения, именуемого «электронный кошелек» (ЭК). Участники системы взаимодействуют между собой посредством пересылки электронных сообщений по сети Интернет.

 

В общих чертах функциональное взаимодействие пользователя с системой строится следующим образом. Будущий клиент получает с сайта платежной системы PayCash инсталляционный пакет «электронного кошелька» и устанавливает его на своем компьютере. При установке кошелька на персональном компьютере создается уникальная битовая последовательность, используемая для создания электронных ключей, необходимых для управления счетами в банке и совершения операций в системе PayCash. После этого при помощи кошелька клиент открывает один или несколько счетов в банке. Управление этими счетами возможно только при помощи того кошелька, с помощью которого был(и) открыт(ы) счет(а) в банке. На них могут распространяться правила, действующие для обыкновенных банковских счетов, например, могут начисляться банковские проценты (как на депозитные и вкладные счета). Размер процентных ставок по счетам, а также комиссионных сборов за совершение операций самостоятельно устанавливается конкретным банком — партнером Интернет-платежной системы PayCash.

 

После зачисления денег на счет системы PayCash владелец кошелька может производить  платежи через Интернет. Для этого  ему необходимо открыть у себя в кошельке одну или несколько  платежных книжек и перевести  на них электронные деньги со счета, то есть получить на платежную книжку банковские квазиденежные обязательства, выпущенные в электронной форме. Использование оригинальных особенностей системы PayCash позволяет пользователю кошелька получить эти обязательства анонимно. Под анонимностью предполагается, что ни банк, выпустивший эти обязательства, ни контрагент владельца кошелька, получивший эти обязательства в оплату, не могут узнать владельца кошелька, номер счета, с которого были сняты деньги. Система PayCash позволяет перечислять через Интернет точно затребованную сумму независимо от того, какая сумма находится на платежной книжке. То есть денежные обязательства, находящиеся на книжке, могут легко делиться и объединяться на книжке совершенно незаметно для владельца кошелька. Для него остается известной только информация об общей сумме денег, находящейся на платежной книжке.

 

Цепочка сообщений во время правильного  платежа имеет следующий вид: продавец — покупатель — продавец — банк — продавец — покупатель.

 

В технологическом смысле данный порядок функционирования системы обеспечивается определенной последовательностью сообщений системы, формируемых при проведении платежей в системе PayCash:

 

a)   «электронный кошелек»  продавца отсылает кошельку покупателя  требование заплатить, содержащее подписанный электронной цифровой подписью текст договора;

 

b)  «электронный кошелек» покупателя  предъявляет своему хозяину текст  договора. Если покупатель соглашается  платить (при достаточном количестве  денег у покупателя), то его кошелек отправляет кошельку продавца электронные деньги и подписанный электронной цифровой подписью покупателя договор. «Электронный кошелек» принимает платежи только на основании соглашений, переданных потенциальным покупателям. Для «электронного кошелька» можно определить период, в течение которого он будет принимать платежи по отосланным договорам;

 

c)  банк, получив электронные  деньги от продавца, проводит  их авторизацию и в случае  успеха зачисляет соответствующую  сумму денег на счет продавца  в системе PayCash. Сообщение об этом передается кошельку продавца вместе с электронным чеком для покупателя;

 

 

d)  получив ответ из банка,  кошелек передает магазину данные  авторизации и сообщение о  зачислении денег на счет продавца. Электронный чек из банка пересылается кошельку покупателя.

 

Основными технологическими характеристиками Интернет-платежной системы PayCash ее разработчики называют: мультивалютность, диапазон возможных платежей, дискретность платежа, продолжительность операций, «время жизни» электронных денег в компьютере клиента, симметричность (равноправность), анонимность платежей, безопасность, связность платежей, устойчивость по отношению к обрывам связи, защищенность, поддержку электронной почты, масштабируемость.

 

Рассмотрим основные технологические характеристики Интернет-платежной системы PayCash подробнее.

 

Система может поддерживать до 255 различных  валют одновременно. Для каждой валюты вводится понятие минимальной единицы  съема (ME), которая равна степени  десятки и примерно эквивалентна 10 (новым) российским копейкам. Например, для долларов США ME = 0,01 USD, для японской иены ME = 1 JPY. Все вычисления в системе, например при конвертациях или начислениях процентов, проводятся с точностью до 0,0001 ME. Банк выбирает набор валют, с которыми он будет работать, и совместно с другими данными помещает его на официальном сайте системы в сети Интернет.