Роль контроллинга в деятельности предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Января 2014 в 12:53, курсовая работа

Описание работы

Целью курсовой работы является определение роли контроллинга в формировании и реализации финансовой стратегии предприятия. В рамках поставленной цели в работе решаются следующие задачи: 1. Анализируется стратегия управления финансами предприятия, в рамках которых действуют отечественные предприятия в настоящее время.
2. Определяется предмет и содержание контроллинга. Его задачи, принципы и функции.
3. Рассматриваются основные составляющие финансовой стратегии предприятия.
4. Обобщаются системы и методы внутреннего финансового контроллинга.

Содержание работы

Введение 3
Финансовые стратегии организации: роль контроллинга 5
1.1. Стратегия управления финансами предприятия 5
1.2. Предмет и содержание контроллинга 13
1.3. Системы и методы внутреннего финансового контроллинга 20
2. Расчетная часть
2.1. Разработка бюджета продаж и производства 32
2.2. Расчет потребности в основных фондах 32
2.3. Разработка бюджета капиталовложений в основные фонды 33
2.4. Расчет численности работающих 34
2.5. Разработка бюджета затрат на оплату труда 35
2.6. Разработка бюджета затрат на производство и реализацию продукции 37
2.7. Разработка бюджета капиталовложений в оборотные средства 38
2.8. Расчет источников финансирования капиталовложений 40
2.9. Расчет точки безубыточности 40
2.10. Разработка бюджета доходов и расходов 41
2.11. Разработка плана денежных поступлений и выплат 43
2.12. Составление бюджета по балансовому листу 49
2.13. Составление плана по источникам и использованию средств 50

Заключение 51
Список использованной литературы 52

Скачать архив (96.60 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

курсовая работа.doc

— 651.50 Кб (Скачать файл)

Продолжение табл.10

4.3. Прочие расходы (из сметы)	18 333	18 333	18 333	18 333	18 333	18 333	18 333	18 333	18 333	18 333	18 333	18 333	220 000
5. Итого производственная себестоимость	624 772	624 772	624 772	624 772	624 772	624 772	624 772	624 772	624 772	624 772	624 772	624 772	7 497 266
6. Коммерческие расходы (0,5% от стр.5)	31 239	31 239	31 239	31 239	31 239	31 239	31 239	31 239	31 239	31 239	31 239	31 239	374 863
7. Итого полная себестоимость	656 011	656 011	656 011	656 011	656 011	656 011	656 011	656 011	656 011	656 011	656 011	656 011	7 872 129
8. Проценты за кредит	5 463	5 463	5 463	5 463	5 463	5 463	-	-	-	-	-		32 777
9. Прибыль до уплаты налога (стр.2-стр.7–стр.8)	125 443	125 443	125 443	125 443	125 443	125 443	130 906	130 906	130 906	130 906	130 906	130 906	1 538 094
10.Налог на прибыль (20%)	25 087	25 087	25 087	25 087	25 087	25 087	26 181	26 181	26 181	26 181	26 181	26 181	307 619
11.Чистая прибыль	100 356	100 356	100 356	100 356	100 356	100 356	104 725	104 725	104 725	104 725	104 725	104 725	1 230 475

Бюджет доходов и расходов на первый год с помесячной разбивкой составляем в таблице 10.

Объем производства распределяется равномерно по месяцам. Доходы от продаж и переменные затраты рассчитываем в соответствии с объемами продаж и с использованием данных таблицы 7 (цена и затраты на единицу изделия). Постоянные затраты распределяются также равномерно по месяцам.

Таблица 11

План доходов и расходов за 3 года, рубли

Показатели	Годы
Показатели	1	2	3
1. Объем производства, нат.ед.	19 000	23 750	28 500
2. Доход от продаж	9 443 000	11 661 250	14 478 000
3. Переменные затраты, всего	6 199 164	7 748 956	9 298 746
3.1. Материальные затраты	1 615 000	2 018 750	2 422 500
3.2. Зарплата (осн.+доп.) основных рабочих с ЕСН и районной надбавкой	4 569 534	5 711 918	6 854 301
3.3. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования	14 630	18 288	21 945
4. Постоянные затраты, всего	1 298 102	1 508 388	2 176 053
4.1. Зарплата АУП и вспомогательных рабочих с ЕСН и районной надбавкой	1 040 092	1 182 988	1 794 393
4.2. Амортизационные отчисления	38 010	50 400	51 660
4.3. Прочие расходы (из сметы)	220 000	275 000	330 000
5. Итого производственная себестоимость	7 497 266	9 257 344	11 474 799
6. Коммерческие расходы (5% от стр.5)	374 863	462 867	573 740
7. Итого полная себестоимость	7 872 129	9 720 211	12 048 539
8. Проценты за кредит	32 777	-	-
9. Прибыль до уплаты налога (стр.2-стр.7-стр.8)	1 538 094	1 941 039	2 429 461
10. Налог на прибыль (20%)	307 619	388 208	485 892
11.Чистая прибыль	1 230 475	1 552 831	1 943 569

2.11. План поступлений и выплат

Таблица 12

План поступлений и выплат на первый год, рубли

Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Задолженность
1. Поступления от продаж	472 150	786 917	786 917	786 917	786 917	786 917	786 917	786 917	786 917	786 917	786 917	786 917	314 767
2. Выплаты, всего	1 300 107	759 946	759 946	759 946	759 946	759 946	681 646	681 646	681 646	681 646	681 646	681 646	-
2.1. на инвестирование	582 699	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1.1.покупка оборудования	380 100	-	-	--	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1.2.запас оборотных средств	202 599	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2.затраты в себестоимости (2.2.1+2.2.2+2.2.3)	613 473	656 011	656 011	656 011	656 011	656 011	656 011	656 011	656 011	656 011	656 011	656 011	-

Продолжение табл.12

2.2.1.переменные затраты	489 678	516 597	516 597	516 597	516 597	516 597	516 597	516 597	516 597	516 597	516 597	516 597	-
а) материальные затраты	107 664	134 583	134 583	134 583	134 583	134 583	134 583	134 583	134 583	134 583	134 583	134 583	26 919
б) зарплата (осн.+доп.) основных рабочих с ЕСН	380 795	380 795	380 795	380 795	380 795	380 795	380 795	380 795	380 795	380 795	380 795	380 795	-
в) затраты на содержание и эксплуатацию оборудования	1 219	1 219	1 219	1 219	1 219	1 219	1 219	1 219	1 219	1 219	1 219	1 219	-
2.2.2.постоянные затраты	108 175	108 175	108 175	108 175	108 175	108 175	108 175	108 175	108 175	108 175	108 175	108 175	-
а)зарплата АУП и вспомогательных рабочих с ЕСН	86 674	86 674	86 674	86 674	86 674	86 674	86 674	86 674	86 674	86 674	86 674	86 674	-
б) амортиза-ционные отчисления	3 168	3 168	3 168	3 168	3 168	3 168	3 168	3 168	3 168	3 168	3 168	3 168	-
в) прочие расходы (из сметы)	18 333	18 333	18 333	18 333	18 333	18 333	18 333	18 333	18 333	18 333	18 333	18 333	-
2.2.3.коммерческие расходы	15 620	31 239	31 239	31 239	31 239	31 239	31 239	31 239	31 239	31 239	31 239	31 239	15 620
2.3.проценты за кредит	5 463	5 463	5 463	5 463	5 463	5 463	-	-	-	-	-	-	-
2.4.возврат кредита	72 837	72 837	72 837	72 837	72 837	72 837	-	-	-	-	-	-	-
2.5.налог на прибыль	25 635	25 635	25 635	25 635	25 635	25 635	25 635	25 635	25 635	25 635	25 635	25 635	-

Продолжение табл.12

3. Прирост денежной наличности	- 827 957	26 971	26 971	26 971	26 971	26 971	105 271	105 271	105 271	105 271	105 271	105 271	-
4. Остаток на начало периода	582 699	- 245 258	- 218 287	- 191 316	- 164 345	-137 374	- 110 403	- 5 132	100 139	205 410	310 681	415 952	-
5. Остаток на конец периода	- 245 258	- 218 287	- 191 316	- 164 345	-137 374	- 110 403	- 5 132	100 139	205 410	310 681	415 952	521 223	-

Таблица 12

План поступлений и выплат на второй год, рубли

Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Задолженность
1. Поступления от продаж	897 829	971 770	971 770	971 770	971 770	971 770	971 770	971 770	971 770	971 770	971 770	971 770	388 708
2. Выплаты, всего	1 003 812	842 368	842 368	842 368	842 368	842 368	842 368	842 368	842 368	842 368	842 368	842 368	-
2.1. на инвестирование	171 837	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1.1.покупка оборудования	123 900	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1.2.запас оборотных средств	47 937	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2.затраты в себестоимости (2.2.1+2.2.2+2.2.3)	799 624	810 017	810 017	810 017	810 017	810 017	810 017	810 017	810 017	810 017	810 017	810 017	-

Информация о работе Роль контроллинга в деятельности предприятия