Рынок банковских услуг в Кыргызстане

Перечисления (переводы) средств по счетам в банках производятся за счет хранящихся в них денежных вкладов плательщиков (должников) или  за счет ссуд банка. Безналичные расчеты  заменяют обращение наличных денег, уменьшают потребность в них, ускоряют оборот средств в хозяйстве, уменьшают издержки обращения. Они способствуют накоплению и аккумулированию денежных средств, облегчают их перераспределение через финансово-кредитную систему, а также содействуют сращиванию промышленного и банковского капиталов.¹

      Чётко  организованная  система  безналичных расчетов имеет огромное значение в условиях серьёзного кризиса неплатежей, когда огромная взаимная задолженность, задержка платежей в каком-либо одном звене затрагивает работу большого числа хозяйствующих субъектов, что отражается на показателях их производной и коммерческой деятельности.

      Любое предприятие совершает денежные расчеты и как покупатель, и как  продавец. Предприятие осуществляет также денежные расчеты с рабочими и служащими, рассчитывается с бюджетом и с банком.  Совокупность всех денежных платежей составляет  платежный оборот.

         Основной частью денежного  (80 - 90%) является безналичный платёжный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.² Он  опосредует  такие сферы хозяйственных отношений, как: реализация продукции, услуг, работ; распределение перераспределение национального дохода; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование денежных доходов населения. Участниками этих отношений являются объединения, предприятия, организации, кооперативы, банковские и финансовые органы, население.

         Безналичный платёжный оборот  полностью проходит через банковские учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций. Безналичные расчеты по внешнеэкономической деятельности осуществляется через такие банки, которые имеют соответствующую  лицензию. Через сберегательные банки проходит основная часть безналичного оборота денежных доходов населения.

         Центральный банк  (Национальный Банк в Кыргызской Республике) издает обязательные для всех банков  и их клиентуры нормативные акты, определяющие правила расчетов. Единообразное применение этих правил обеспечивает бесперебойность расчетов на всем экономическом пространстве страны.  Каждому предприятию (организации, учреждению) открываются счета для учета хранящихся на них средств и осуществления расчетов. При этом применяются специальные расчетные документы, которые могут находиться только во внутрибанковском обороте. Их нельзя использовать как наличные деньги, например, для покупки товаров на рынке.

         Безналичный оборот могут совершать и средства, находящиеся в личной собственности граждан. Безналичные перечисления делаются со счетов предприятий и организаций, выплачивающих денежные доходы гражданам, на счета в банках, где хранятся сбережения, или непосредственно в оплату расходов. Оплата расходов населения безналичным путем может производиться и со счетов по вкладам в банках. Замещение в этих случаях денежных знаков в этих случаях безналичными перечислениями экономизирует весь денежный оборот в целом, так как сокращается количество наличных денег в обращении. Наибольшая эффективность достигается в тех случаях, когда доходы населения, принявшие безналичную форму, используются также без применения наличных денег, т. е. путём перечислений по счетам.

        Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов организации расчетов, предъявляемых к ним требований, форм, способов и расчётов.

Требования, которым должны отвечать расчеты, меняются по мере развития и совершенствования хозяйственного механизма. В свою очередь, формы  и способы расчетов должны соответствовать  этим требованиям, приспособляться  к ним по мере их изменения.   

        Итак, как отмечалось ранее, значительная  часть платёжного оборота предприятий осуществляется безналичным путем, т. е. совершением записей  (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги применяются главным образом в платёжном обороте, в котором участвует  население, а также при расчётах на незначительные суммы.

      Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд  преимуществ перед расчётами с использованием наличных денег.

   Бесперебойность расчётов обеспечивают следующие основные принципы организации безналичных  расчетов:

1. Все  предприятия и организации обязаны хранить  свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается оставлять лишь небольшие суммы наличных денег  в пределах  установленных норм;
2. Подавляющая часть безналичных расчётов должна осуществляться через банк;
3. Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась задержка платежей. Однако в условиях кризиса платежей большинство поставщиков предъявляют требования предоплаты - предварительного получения денег перед отпуском товара;
4. Платежи производятся со счетов клиентов в банке лишь с их согласия. Это важное условие препятствует банку в распоряжении  средствами, принадлежащими хозяйствующим органам, открывшим счета в данном банке.
5. Установлено несколько форм расчетов и видов платежей, которые предприятия             могут выбирать по своему усмотрению.¹

      Соблюдение этих принципов позволяет использовать безналичные расчеты в качестве важного инструмента развития рыночной экономики.

      Пока расчеты происходят  безналично,  т. е. деньги списываются  с одного счета и зачисляются на другой счет в банке, в банках оседают  денежные средства, становящиеся кредитными ресурсами.

      Безналичные  расчёты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при чёткой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот  и в конечном счете ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

Безналичные расчеты  между организациями осуществляют банки и небанковские кредитные учреждения. В свою очередь банки взаимодействуют друг с другом через расчетно-кассовые центры (РКЦ) либо напрямую через корреспондентские счета, открытые у банков-контрагентов. Общую схему безналичных расчетов см. Приложение Таблица 1. ¹      Следует отметить, что в безналичном обороте могут участвовать и деньги, являющиеся личностью граждан и хранящиеся в виде сбережений на счетах банков. Оплата расходов населения безналичным путем может осуществляться со счетов по вкладам. Замещение в этих  случаях  наличных денег безналичными расчётами также  сокращает издержки обращения.

Форма безналичных расчетов:

1) расчеты платежными поручениями;

2) расчеты по аккредитиву;

3) расчеты чеками;

4) расчеты по инкассо.

Форма безналичных ирасчетов  избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемым ими со своими контрагентами. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии  по рсчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

При осуществлении безналичных  расчетов используются следующие рсчетные документы:

а) платежные поручения;

б) аккредитивы;

в) чеки;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения.

1) Расчеты платежными поручениями.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банка, оформленное  расчетным документом, перевести  определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными поручениями  могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные  работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней  и во внебюджетные фонды;

в) перечитсления денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных  законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления переодических платежей.

Платежные поручения  принимаются банком независимо от наличия  денежных средств на счете плательщика.

Возможности применения в расчетах платежных поручений  многообразны. С их помощью совершаются  расчеты как по товарным, так и  по нетоварным операциям. В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются при осуществлении платежей за полученные товары и оказанные услуги, для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг, для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям; при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража; по арендной плате за помещения; платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др.

В расчетах по нетоварным операциям  платежные поручения используются для осуществления платежей в  бюджет и внебюджетные фонды; погашения  банковских ссуд и процентов по ссудам; взносов средств в устовные фонды при учреждении АО, товариществ и т.п.;  приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей; уплаты пени, штрафов неустоек и т.д.

Расчеты с использованием платежных  поручений – наиболее распространенная на практике форма безналичных расчетов, тем более что современные банковские технологии позволяют проводить электронные платежи «день в день». Основной отличительный признак этой формы безналичных расчетов заключается в том, что инициатива платежа исходит от плательщика.

2) Расчеты аккредитивами.

Обязательство банка, возникающее  по поручению клиента, произвести поставщику платеж на основании предоставленных  документов, подтверждающих выполнение условий договора, называется аккредитивом.

При этой форме расчетов платеж производится не в учреждении банка, обслуживающем  покупателя, а по месту нахождения поставщика. Для совершения платежа  покупатель обращается в учреждение банка с заявлением, содержащим просьбу  отложить со своего счета денежные средства для платежа. Следовательно, при аккредитиве средства для оплаты приобретаемых товаров готовятся заранее, депонируются обычно на аккредитивном счете. Банк, открывший аккредитив (банк эмитент) по поручению плательщика-покупателя, переводит средства в банк поставщика. Деньги на счет поставщика зачисляются только при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве.

Исполнение аккредитива производится непосредственно банком, обслуживающим  поставщика-получателя денег.

В современной практике используются следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные), некоторые (гарантированные), отзывные и безотзывные.

При покрытом (депонированном) аккредитиве банк - эмитент перечисляет собственные средства плательщика или выдаваемый ему кредит в распоряжение банка-поставщика (использующий банк). Схема документооборота при использовании покрытого аккредитива приведена в приложении таблица №1.¹

Непокрытый (гарантированный) аккредитив может применяться, если два банка, обслуживающих рассчитывающихся клиентов, имеют корреспондентские счета друг у друга. Тогда аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления этому банку права списать всю сумму аккредитива с ведущего у него счета банка-эмитента.

Отзывной аккредитив сейчас применяется редко в расчетах, поскольку его условия могут быть изменены или он может быть аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который извещает об этом исполняющий банк, а последний - поставщика. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, соответствующие условиям аккредитива, выставленные поставщиком и принятые банком поставщика, до получения уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.

Безотзывный аккредитив применяется довольно часто, он обеспечивает обязательство банка осуществлять выплаты по аккредитиву при выполнении всех его условий. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Поставщик, правда, может досрочно отказаться от использования аккредитива, ели это предусмотрено в условии, на котором он предоставлялся.

При расчетах внутри страны аккредитив предназначен только для расчетов с одним поставщиком, его срок действия определяется в договоре между плательщиком и поставщиком. В договоре об аккредитиве обычно указываются: наименование банка-эмитента; вид аккредитива; способ извещения поставщика об открытии аккредитива; полный перечень документов предоставляемых поставщиком для получения средств; сроки предоставления документов для оплаты после отгрузки товаров.

Банк эмитент открывает непокрытые (гарантированные) аккредитивы по договоренности с покупателем в соответствии с установленными корреспондентскими отношениями с другим банком поставщиком.