Рынок банковских услуг в Кыргызстане

Для открытия аккредитива плательщик должен представить в свой банк (банк-эмитент) заявление на банке установленной  формы, содержащее перечень данных, позволяющих  проверить полноту выполнения договора между поставщиком и плательщиком. В практике расчетных отношений используется термин «документарный аккредитив».

Поставщик для получения денег  представляет банку документы (реестры  счетов и др.) подтверждающие выполнение всех условий аккредитивного заявления. В случаях, когда условиями предусмотрен акцепт, т.е. предварительное согласие уполномоченного покупателя, то проверяется наличие акцептной подписи. Не принимаются к оплате реестры счетов без указания номеров транспортных документов, вида транспорта, на котором отправлен груз.

Реестры счетов, подлежащие оплате в  банке поставщика, представляются в  трех экземплярах, из которых один используется в качестве мемориального ордера при совершении бухгалтерских проводок, другой дается поставщику в качестве расписки, а третий с отметкой банка отсылается банку-эмитенту для вручения плательщику.

Аккредитив, открытый в банке поставщика, закрывается по истечении срока, о чем уведомляет банк-эмитент. Если возникают претензии к поставщику, то они рассматриваются участниками расчетной операции без вмешательства банка.

Преимущество такой формы расчетов - в отсутствии задержки оплаты продукции  и услуг, деньги заранее приготовлены, и получатель средств уверен, что  сразу, даже в день отгрузки, может получить полагавшиеся ему деньги.

Однако в расчетах непокрытыми  аккредитивами существуют некоторые  особенности - в исполняющем банке  оплата продукции поставщику производится не за счет средств, забронированных  заранее, а лишь в случае, если между  банком исполнителем и банком - эмитентом установлены корреспондентские отношения. 

Аккредитив применяется в иногородних  расчетах за товары, главным образом  при разовых поставках. К недостаткам  аккредитивной формы расчетов относится  задержка грузооборота: как видно из схемы, отгрузка товара производится только после получения аккредитива.

Такие гарантированные  формы расчетов, как чеки и аккредитивы, выгодны поставщикам в расчетах с неаккуратными плательщиками  или покупателями, платежеспособность которых им неизвестна. Что касается плательщиков, то депонирование собственных  средств для выставления аккредитива или покупки чековой книжки на отдельных счетах задерживает оборот денег и может привести к временным финансовым затруднениям. Чтобы не допустить этого, целесообразно прибегать к получению краткосрочных кредитов на указанные цели.

Расчеты  платежными  требованиями – поручениями. В этой современной форме расчетов поставщик предъявляет требование  к покупателю  оплатить на основании направленных ему расчетных документов стоимость поставленной продукции или выполненных работ.

Платежные требования – поручения выписываются на бланках установленной формы и вместе с документами об отгрузке и счетами направляются в банк покупателя. Банк передает документы плательщику, который ставит на требовании – поручении свою печать на всех экземплярах и передает их  в банк. Банк, получив эти по существу акцептованные документы, списывает средства со счета плательщика. После завершения операции документы помещаются для хранения в «документы дня». Второй экземпляр документов направляются банку обслуживающего поставщика.

Срок представления  плательщиком в банк полученных от поставщика требований определяется сторонами  в договоре. Если возникает необходимость  перевести деньги телеграфом, то на всех экземплярах  требования –  поручение делается специальная  отметка: «платеж перевести телеграфом». Разумеется, платежное требование – поручение исполняется банком плательщика  при наличии  у него на счете денег. Если плательщик отказывается полностью или частично от оплаты, то спор решается непосредственно сторонами в порядке и в сроки, определенные договором, В договоре может быть предусмотрена ответственность за несвоевременное представление в банк для оплаты документов и поручений. Расчеты по требованиям – поручениям по существу приближаются к расчетам, которые обеспечивают обязательный платеж при наличии денег на счете покупателя.

Расчеты  платежными требованиями. Платежные требования широко применяются при акцептной форме расчетов, когда платежи совершаются не сразу после отгрузки товара и выписки товарных документов. Отгрузив товар, поставщик выписывает  в соответствующем количестве экземпляров платежные требования и сдает их на инкассо. Платеж за товар или услугу осуществляется в учреждении банка, обслуживающем покупателя.

Платежное требование содержит все необходимые реквизиты, позволяющие определить, какой товар отгружен, каковы его сортность, цена, время отгрузки  и т. д.

Поставщик не сам направляет эти документы плательщику, а  поручает своему учреждению банка взыскать платеж. Следовательно, составленные документы  поставщик передает в свой банк с поручением взыскать средство с плательщика. Это поручение и есть инкассо. Банк, принимая  документы на инкассо берет на себя обязательства во время переслать их  в учреждение банка, обслуживающие покупателя, взыскать там с него средства и перечислить на расчетный счет поставщикам.

После проверки, сдаваемые  на инкассо документы направляются в учреждение банка,  обслуживающее  покупателя. Поступающие деньги банк покупателя зачисляет на счет банка  поставщикам.

Учреждение банка, обслуживающее покупателя, получив присланные учреждением банка поставщика платежные требования, сообщает об этом покупателю, который, ознакомившись с документами, дает согласие на платеж или отказывается от их акцепта.

Акцепт является тем  элементом, который дает возможность использовать безналичные расчеты как важный инструмент контроля за деятельностью поставщика. Покупатель акцептует счет только в том случае, если поставщик выполнит все условия договора, т. е. поставит продукцию нужного качества,  в заказанном объеме, по установленной цене и т.д. Если поставщик нарушит хотя бы одно из  условий договора, то покупатель не даст согласия на акцепт, следовательно, у поставщика не произойдет акт реализации. Акцепт счета – это не только юридически, но и экономический акт, контролирующий выполнений хозяйственного договора поставщиками.

Получив согласие на оплату, учреждение банка оплачивает документы  и перечисляет средства в банк, где выдается расчетный  счет  поставщика. Если расчетные документы  должны оплачиваться с расчетного счета покупателя, а денег там не оказалось, и если предприятие не имеет права на кредит, то эти документы помещаются в специальную картотеку, несвоевременно оплаченных документов.  Об этом сообщается поставщику,  и за каждый день просрочки платежа с покупателя взыскиваются пени в претензионном порядке, в размере, предусмотренном в договоре.

Расчеты платежными требованиями могут применяться, если они предусмотрены  в договорах между поставщиками, покупателями и их банками, за отгруженные  материальные ценности, выполненные работы, оказанные услуги и по другим претензиям, счета по которым не оплачены плательщиками. Под договором между хозяйствующим органом  и банком подразумевается договор банковского счета, который должен быть при его открытии. Банки не вправе отказывать в приеме к исполнению платежных требований, даже  если эта форма расчетов не предусмотрена в договоре банковского счета.¹

Развитие  электронной  техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме  пластиковых карточек, содержащих  зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги.

Чек – Этоценная бумага. Содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем сумму чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к  оплате.

Представление чека в  банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему  способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших  вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного  чека, регулируется законодательством.

3) расчеты по инкассо.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством  которой банк (далее – банк-эмитент) по поручению и за счет клиента  на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее – исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться  по распоряжению плательщика ( с акцептом) или инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в беспорном порядке).

Платежные требования и  инкассовые поручения предъявляются  получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через  банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя)¹.

б) Расчеты  пластиковыми карточками

Развитие электронной  техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме  пластиковых карточек, содержащих зашифрованную  информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги.

Пластиковая карточка представляет собой пластиковую пластинку  с нанесонной магнитной полосой  или встроенной микросхемой. Дающей ключ к специальному карточному счету  в банке. При бумажной технологии продавец с помощью специального терминала считает информацию с карточки, проводит авторизацию (через особую линию связывается с процессинговым центром, в котором хранится подробная информация о состоянии счета) и выясняет, можно ли оплатить покупку. Подробная информация о покупке фиксируется на слипке (отпечатке с карточки) и направляется в центр платежной системы или банк. Подпись на слипке означает приказ перевести деньги за покупку со специального карточного счета на счет продавца.

В электронной системе  держатель карточки напрямую связывается с эмитентом через терминал. Вместо подписи на счете он вводит с помощью клавиатуры секретную комбинацию цифр, что при правильном наборе санкционирует дебетование его банковского счета.

По экономическому содержанию различают кредитование и дебетовые карточки. Кредитовые карточки связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров и при получении кассовых ссуд.

Дебетовые карточки предназначены  для получения наличных в банковских автоматах или покупки товаров с расчотом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.

Банковские кредитовые карточки предназначены для покупки  товаров с использованием банковского  кредита, а также для получения авансов в наличноденежной форме. Главная особенность этой карточки – открытие банком кредитной линии, которая используется автоматически каждый раз, когда производится покупка товара или берется кредит в денежной форме. Кредитная линия действует в пределах установленного банком лимита. В некоторых системах банковская кредитная карточка может применяться для льготной оплаты некоторых видов услуг (например, телефонных разговоров), а также для получения денег в банковских автоматах.

Различаются индивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуальные выдаются отдельным клиентам банка и могут быть «стандартными» или «золотыми» (предназначаются для лиц с высокой кредитноспособностью и предусматривают множество льгот для пользователей). Корпоративная карточка выдается организации (фирме), которая на основе этой карточки может выдать индивидуальные карточки избранным лицам (руководителям или просто ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, связанные с корпоративным карточным счетом. Ответственность перед банком по корпоративному счету несет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карточек.

Карточки туризма и  развлечений выпускаются компаниями, специализирующимися на обслуживании этой сферы, например «Америкен экспресс» и «Дайнерс клаб». Карточки принимаются сотнями тысяч торговых и сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров и услуг, они также предоставляют владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, получению скидок с цены товара, страхованию и жизни и т.д. В этих системах также существуют индивидуальные и корпоративные карточки.

Частные кредитовые карточки предприятий торговли и услуг. Применение этих карточек ограничено определенной замкнутой сетью торговых учреждений, например, цепью универмагов или системой заправочных станций определенной компании. Кредит предоставляет сама компания, она же получает процент по ссудам. Получили распространение банковские частные карточки, с помощью которых можно совершать покупку в определенных магазинах со скидкой, но выпуск карточек, выдачу по покупкам и расчеты по оплате торговых счетов осуществляет банк – участник соглашения.