Шпаргалка по "Финансам и кредиту"

Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам.

Классификация ссуд осуществляется банком или аудиторской организацией. В зависимости от качества различают следующие группы ссуд:

1. Обеспеченные;
2. Недостаточно обеспеченные;
3. Необеспеченные.

Обеспеченные ссуда - это ссуда, которая имеет в виде залога объект, реальная стоимость которого достаточна для компенсации банку как основной суммы долга, так и процентов. Документация на залог должна быть оформлена таким образом, чтобы он был реализован в течение 150 дней (не более).

Недостаточно обеспеченная ссуда - это ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований. К категории недостаточно обеспеченных ссуд относятся гарантии банковских групп развитых стран, векселя, авизированные(гарантированные) этими банками.

Необеспеченная ссуда - это ссуда, не имеющая обеспечения или залога.

Текущие ссуды - это ссуды, по которым отсутствует просроченная задолженность.

При непогашении задолженности  банки обязаны:

1. В конце рабочего дня, являющегося датой погашении задолженности, переносить остатки задолженности клиентов в части основного долга на счета просроченной задолженности.
2. В конце рабочего дня, являющегося датой уплаты процентов, переносить начисленные проценты, но не полученные в срок, на счета учета просроченных процентов , резерв формируется в рублях.

Резерв используется только на покрытие непогашенной ссуды. Безнадежная или признанная нереальной для взыскания ссуда списывается за счет резерва по решению наблюдательного совета и совета директоров.

Основанием для списания задолженности является:

1. Решение арбитражного суда о ликвидации предприятия-должника;
2. Решение суда о признании должника физического лица пропавшим;
3. Решение суда об объявлении должника физического лица умершим.

Списание кредита не означает его аннулирование (в течение 5 лет кредит учитывается на внебалансовых  счетах).

 

Вопрос №35. Рейтинговые системы Camel.  

 С 01.01.1997 г. В систему Camel ввели новый элемент – чувствительность к рыночным рискам, поэтому она стала называться Camels. Этот элемент предназначен для оценки влияния рыночных рисков на прибыльность и капитал банка, включает оценку рыночных рисков (процентных, валютных, ценовых, рисков при продаже ценных бумаг), оценку системы управления ими.  

 Рейтинг 1 (рыночный  риск хорошо контролируется со  стороны кредитной организации  и существует только минимальная  вероятность, что он окажет  неблагоприятное влияние на прибыльность или капитальную базу).   

 Рейтинг 2 (рыночный  риск удовлетворительно контролируется  кредитной организацией, существует  некоторая вероятность, что риск  окажет негативное влияние на  прибыльность и капитал).   

 Рейтинг 3 (контроль  за рыночным риском недостаточен и нуждается в улучшении, есть реальная вероятность того, что риск окажет неблагоприятное влияние).   

 Рейтинг 4 (контроль  за рыночным риском со стороны  банка недостаточен, есть высокая  вероятность того, что риск окажет  неблагоприятное влияние).   

 Рейтинг 5 (неудовлетворительное  состояние контроля за уровнем  рыночных рисков).   

 На завершающем  этапе дается сводная оценка  финансовой устойчивости банка  с учетом конкретных оценок  всех составляющих системы Camels.

Рейтинг – это метод сравнительной оценки обобщенной оценки деятельности нескольких банков. Эта система используется в США и лежит в основе многих систем оценок надзорных органов. Критерии оценки надежности КБ: достаточность капитала, качество активов, доходность, ликвидность, менеджмент.   

 Оценка достаточности капитала, основные показатели:

1) Коэффициент достаточности  основного капитала:

К1= капитал основной / активы, взвешенные с учетом риска * 100%

2) Коэффициент достаточности  основного капитала и дополнительного  капитала:

К1=капитал совокупный (т.е. основной + дополнительный) / активы, взвешенные с учетом риска * 100%  

 Оценка качества активов – все активы, обладающие риском, подразделяют на 5 групп:

1) хорошие (защищенные  чистой стоимостью или высоким  качеством обеспечения (залогом,  гарантией));

2) особо упомянутые  – защищены в данный момент, но имеют потенциальные слабости;

3) нестандартные активы – вызывающие опасения (недостаточно защищенные текущей стоимостью и представленным обеспечением);

4) сомнительные – с  высокой возможностью потерь;

5) убыточные – имеющие  очень низкую вероятность возврата.   

 Основной показатель, определяющий качество активов = абсолютная величина риска СР / (капитал К + резервы для покрытия кредитных потерь РПКП) * 100.  

 Коэффициент  прибыльности (характеризует эффективность деятельности):

Кпр = Чистая прибыль (после  уплаты налогов) / Средний размер активов * 100%  

 Ликвидность – непременное условие надежности банка. Набор показателей, позволяющих осуществить оценку:

1) степень постоянства  депозитов,

2) степень надежности  фондов,

3) способность активов  быстро обмениваться на наличность,

4) доступность денежных рынков,

5) соответствие достигнутых  показателей внутренней политике  по соблюдению ликвидности,

6) содержание, объем и  антиципированное использование  крупных соглашений на будущую  дату.  

 Оценка доступности  для КБ внешних источников, показатель  внешних заимствований:

Ссуды, полученные от др. банков, включая  ЦБ / Сумма привлеченных ресурсов * 100.  

 Пятибалльная оценка ликвидности:

Рейтинг 1 (сильный) –  высокий уровень ликвидности, есть доступ к межбанковским ресурсам.

Рейтинг 2 (удовлетворительный) – снижающаяся ликвидность и увеличиваются заемными средствами, показатели ликвидности на более высоком уровне, чем в среднем по одной группе банков.

Рейтинг 3 (посредственный) – объем ликвидных активов  недостаточен, уровень заемных средств  достиг или превысил оптимальные пропорции.

Рейтинг 4 (критический) –  ликвидность значительно ниже норм, объем ликвидных средств незначителен.

Рейтинг 5 (неудовлетворительный) – ликвидность банка критична, в дальнейшем он не сможет осуществлять операции, требуется принятие незамедлительных мер или оказание финансовой помощи.  

 Менеджмент банка оценивается в последнюю очередь. Учитывают факторы: компетентность, способность к лидерству, соблюдение правил ведения банковской деятельности, адекватность внутренней политики банка уровню контроля за операциями и рисками, реагирование на рекомендации аудиторов и надзорных органов и т.д.

 

 

Вопрос №36. Банковские риски и их классификация. Управление банковскими рисками. Депозитные банковские риски.

Помимо того, что коммерческие банки подвергаются общим рискам, свойственным субъектам, которые осуществляют хозяйственную деятельность, для коммерческих банков характерны риски, вытекающие из его специфической деятельности. Функционированию каждого коммерческого банка присущ финансовый риск. Он выражается в вероятности снижения доходов, потери прибыли и возникновения убытков вследствие различных причин, включая неверные действия или их отсутствие. Финансовый риск возникает при проведении банком любой операции, которая может привести к потенциальным потерям. Финансовый риск банка содержит ряд компонентов, основными из которых являются: риски по банковским сделкам; операционный риск; риск собственной ликвидности банка.

Риски по банковским сделкам в свою очередь можно подразделить на ценовой и кредитный. Ценовой риск включает процентный риск, риск рыночной ликвидности и валютный риск.

Операционный риск непосредственно относится к операционной деятельности внутри коммерческого банка. Которая из-за недостаточной компетентности его персонала, отсутствия должного контроля или в результате допущенной небрежности может привести к убыткам.

Риск ликвидности банка связан с возможностями коммерческого банка выполнить свои финансовые обязательства.

Риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как чисто банковскими, непосредственно связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений, так и общими, возникающими кредитных учреждений, так и общими, возникающими под воздействием внешних факторов.

Непосредственно банковскими  являются кредитный, процентный и валютный риски, а также риск несбалансированной ликвидности..

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентами.

Процентный риск заключается  в возможности понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Риск несбалансированной ликвидности представляет собой опасность потерь в результате неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса за счет требований по активам. Особое внимание управлению данным риском уделяют не только сами коммерческие банки, но и центральный банк, который осуществляет надзор за соблюдением всеми коммерческими банками определенного уровня обязательных показателей ликвидности.

Валютный риск связан с колебанием курсов валют и представляют собой опасность курсовых потерь в результате изменения курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте.

 

 

Вопрос №37. Способы оценки, расчет и измерение рыночных рисков: специального и общего процентного фондового и валютного риска. Метод VAR.  

 Рыночные риски - вероятность возникновения финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям банка в связи с неблагоприятным изменением уровня рыночных цен. Базельским Комитетом предложены 2 метода оценки рыночных рисков: стандартная методология (отдельно рассчитывается специальный риск и общий риск), или альтернативная методология (внутренние модели банков).   

 Для расчета величины специального процентного риска (СПР) по каждому финансовому инструменту определяется чистая длинная или короткая позиция. Приобретенные банком ценные бумаги (актив баланса) будут составлять длинную позицию, ценные бумаги, учтенные по пассивной стороне баланса, - короткую позицию. По однородным финансовым инструментам производится зачет между длинными и короткими позициями, полученный результат - чистая позиция по данному финансовому инструменту. Для расчета СПР остатки балансовых счетов по учету ценных бумаг разбиваются по эмитентам, принимаются также данные по забалансовым инструментам по этому активу и считается чистая позиция по совокупности. Величина СПР будет равна общей сумме взвешенных с учетом риска позиций по каждой валюте.  

 Расчет общего процентного риска (ОПР) включает этапы:

1) Определение величины  чистой позиции по каждому  эмитенту.

2) Распределение чистых  позиций по различным временным  интервалам.

3) Расчет взвешенных  длинных и коротких позиций  внутри каждого временного интервала.

4) Определение позиций  по каждому временному интервалу.

5) Группировка временных  интервалов по трем зонам (до  года, 1-4 лет, свыше 4 лет).

6) Определение позиций  по зонам.

7) Определение позиций  между зонами.

8) Полученная сумма  ОПР по ценным бумагам, выраженная в иностранной валюте, конвертируется в рубли по курсу ЦБ на дату составления отчета. Совокупная сумма ОПР будет равна сумме всех взвешенных позиций по финансовым инструментам, выраженным в каждой валюте.  

 Под фондовым риском понимается риск возникновения финансовых потерь у КБ в связи с неблагоприятными изменениями рыночной стоимости фондовых ценных бумаг. Размер фондового риска определяется как сумма двух величин: ФР=СФР+ОФР, СФР - специальный фондовый риск, ОФР - общий фондовый риск.   

 Валютный риск - риск возникновения убытков, связанных с изменением курса иностранных валют по отношению к национальной. Размер валютного риска определяется по формуле ВР=НВовп*8%, где НВовп - суммарная величина длинных и коротких позиций в иностранной валюте и драгоценных металлах.  

 Метод Value-at-Risk (VAR) - метод измерения рыночного риска; это статистический подход, основанный на распределении вероятностей, связывающих все возможные величины изменений рыночных факторов с их вероятностями.

 

 

Вопрос №38. Учет рисков, ликвидности и доходности активов при размещении средств.

При совершении активных операций банки размещают собственные  и привлеченные средства.

При размещении средств, управление банка должно ориентироваться на 3 основные правила:

1. Соблюдение оптимальной структуры активов, обеспечивающих ликвидность банка;
2. Повышение доходности банка;
3. Диверсификация / дифференциация активов с целью снижения рисков.

Ликвидность активов - это способность активов быть использованными для погашения обязательств. 

 Абсолютно ликвидные средства, которые могут быть использованы в любой момент времени для погашения обязательств перед вкладчиками и кредиторами:

• наличность в кассе;
• наличность на корреспондентских счетах в коммерческих банках;
• резервные счета в центральном банке.

Ликвидные активы:

• краткосрочные финансовые вложения;
• выданные кредиты краткосрочного характера;
• дебиторская задолженность сроком до 30 дней.