Совершенствование методов оценки кредитоспособности физических лиц

В таблице 1.1 выделены специфические особенности банковских кредитных продуктов для физических лиц.

Таблица 1.1

Специфика банковских кредитных продуктов  в области кредитования физических лиц⁵

Дополним, что в литературе приводятся данные, что стабильнее всего люди платят по ипотечным кредитам— дефолты по ним не превышают одного процента. По автокредитованию это уже порядка 3%. Наиболее рискованны для банков кредитные карты и экспресс-кредитование. Они дают 5-6% и 10-15% дефолтов соответственно. В некоторых банках невозвраты по экспресс-кредитам достигают 20% [80].

Заметим, что используемая терминология может  отличаться в различных научных работах - например, иногда термин «потребительское кредитование» понимается более широко и охватывает все виды кредитования физических лиц. К примеру, в работе С.Л.Ермакова к потребительским кредитам относит все виды целевого долгосрочного кредитования физических лиц (включая, автокредиты, ипотечные кредиты и др.) [45,с.24-25], а в работе К.Р.Тагирбекова к разновидностям потребительского кредитования относят также кредиты,  предоставляемые по кредитным картам и овердрафт но текущим счетам [29,с.346]. О.И.Лаврушин также отмечает, что в России к потребительским кредитам относят любые виды кредитов, предоставляемые населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды и прочее, в то время как в западной банковской практике потребительские кредиты определяют более узко – как  кредиты, предоставляемые частным заемщикам для приобретение потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг [23,с.470].

Отметим, что в любом случае возможно использование  различных критериев для классификации кредитов физическим лицам - по типу заемщиков, наличию и видам обеспечения, срокам и методам погашений, целевому использованию, объектам кредитования, объему и по другим критериям.

1.2 Кредитоспособность  заемщика как экономическое понятие 

Предоставление  кредитов (займов) является основным способом осуществления активных операций коммерческих банков. В литературе (Г.Г.Коробова, Г.Н.Белоглазова, О.И.Лаврушин, К.Р.Тагирбеков и др.) обычно выделяются такие принципы банковского кредитования как возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер кредита [21,с.327; 22,с.243-244; 23,с.408; 29,с.265]

Платность, означает, что каждый заемщик должно внести банку определенную плату  за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента показывает «цену» кредита. Необходимость процента обусловлена предпринимательским статусом банков, находящихся на коммерческом расчете. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования ее на собственные нужды.  

 Результат кредитного процесса предполагает реализацию интересов обеих сторон операции (сделки) – не только удовлетворение соответствующей потребности клиента, но и достижение банком положительных финансовых результатов деятельности.  В пределах нормативных ограничений, установленных Центральным банком, коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки, исходя из соображений выгодности. Уровень доходности банковской деятельности определяет процентная маржа – разница между процентным доходом от активов, приносящих доход (кредиты физическим и юридическим лицам и др.) и процентным расходам по обязательствам граждан (вклады граждан, депозиты юридических лиц, депозиты граждан и др.).

Однако, положительные финансовые результаты деятельности кредитного учреждения не всегда достижимы в силу наличия  кредитного риска. Одно из обязательных условий кредитной сделки – добровольность ее заключения кредитором и заемщиком на условиях, устраивающих обе стороны. Но, к сожалению, в силу объективных и субъективных причин, приводящих к неплатежеспособности организации или физического лица, а иногда, и в силу специального умысла, заемщик не может полностью или частично погасить взятые на себя обязательства по уплате основного долга и процентов по нему

Считается, что кредитные  отношения основаны на доверии (само происхождение слова кредит  происходит от глагола «доверять»). Однако, в практической деятельности  только доверия к заемщику  явно недостаточно для обеспечения  возврата кредита. Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг – определенную сумму денежных средств, равную основному долгу и причитающимся процентам за пользование ссудой. Как отмечает О.И.Лаврушшин, «практика показывает, что значительная часть заемщиков аккуратно выполняет указанное обстоятельство, однако некоторые клиенты его нарушают, то есть  наличие обязательства, предусмотренное кредитным договором, само по себе не создает гарантии его выполнения»[23, с.544-545].  Поэтому, в ходе накопления международного и отечественного опыта деятельности банков был выработан механизм организации возврата выданных ссуд, включающий использование различных форм обеспечения возврата кредита.

Первичным источником обеспечения  при кредитовании физических лиц  является доход, поступающий физическому лицу, в качестве вторичных источников могут быть использованы такие механизмы как залог  имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, а также страхование риска, использование кредитных деривативов и другие методы обеспечения возвратности кредита. Также, наряду с применением методов обеспечения возвратности кредита, в качестве возможных путей минимизации кредитных рисков выделяют следующие: дифференциация заемщиков и диверсификация кредитных вложений (диверсификация ссудного портфеля); предварительный анализ кредитоспособности заемщика; ограничение рисков посредством лимитирования и деления рисков путем совместного кредитования; формирование резервов для покрытия возможных потерь по ссудам  и другие.

Действующая законодательная база позволяет применять следующие  способы обеспечения возвратности ссуд, такие как неустойка, залог  имущества и залоговых прав, поручительство, банковская гарантия, удержание, отступное  и другие. По данным, которые приводит Г.Г.Коробова, в 17% применяется залог  недвижимости, в 45% иного имущества, в 18% поручительство, в 6% банковская гарантия, в 11% смешанное обеспечение, в остальных  случаях – прочее обеспечение  или кредиты выдаются без обеспечения  [21,с.326]. По мнению К.Р.Тагирбекова, «накопленный опыт показывает, что наиболее эффективными и надежными способами обеспечения исполнения кредитных обязательств и с учетом введения нового гражданского законодательства являются: залог, поручительство и банковская гарантия»[29,с.394]. О.И.Лаврушин также делает вывод, что «для российской практики характерно использование следующих способов обеспечения возвратности кредита: залог имущества заемщика, банковские гарантии, поручительство»[23, с.570]. Однако указанный исследователь замечает, что «анализ практики применения этих способов выявил ряд существенных недостатков, в результате чего механизм вторичных гарантий возврата кредита оказывается зачастую недействительным и формальным»[23,с.570] .

 На наш взгляд, следует особо подчеркнуть, что несмотря на разнообразие применяемых форм и способов, направленных на обеспечение возврата ссудной задолженности, ситуации, когда заемщик не может своевременно и в полном объеме рассчитаться по основному долгу и процентам по нему, не редкость в практике работы и зарубежных, и отечественных кредитных учреждений. Неслучайно, в банковский обиход прочно вошел термин «проблемные активы», а организация работы в коммерческом банке по возврату долгов стала одним из важнейших этапов кредитного процесса. В тоже время кредитные риски можно существенным образом снизить, если более рационально подходить к оценке кредитоспособности заемщика.

По определению  Я.Макаровой, кредитный риск — это «риск возникновения у кредитора убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитором в соответствии с условиями договора»[56,с.7]. Аналогичные определения приводят Г.Н.Белоглазова [22,с.346], К.Р.Тагирбеков [29, с.258, 411], другие исследователи.

Необходимость заботиться о будущем возврате выдаваемого банком кредита заставляет банк во многих случаях требовать от потенциального заемщика:

- обоснования разумности и экономической эффективности операции (сделки), на которую запрашивается кредит, что в общем случае означает открытость и определенность относительно целевого назначения кредита; 

- предоставления кредитору возможности контролировать в известных пределах целевое использование кредита и эффективность такого использования;

- предоставления кредитору обеспечения выдаваемого им кредита как доказательства надежности отношений сторон даже в случае неблагоприятного развития финансового положения заемщика.

Как отмечается в статье И.В.Ворошиловой и И.В.Суровой, «кредитование физических лиц –  достаточно рисковая операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает  кредитный риск банка. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь – правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства»[74].

В определенной мере кредитный риск зависит от кредитоспособности заемщика. Как утверждает О.И.Лаврушин, «уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику»[23,с.374]. Указанный автор отмечает, что «анализ кредитоспособности клиента предшествует заключению с ним кредитного договора и позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданной банком ссуды в обусловленный срок и оценить вероятность своевременного возврата ссуды»[23,с.482].

В статье Е.А.Лебедева отмечается необходимость  анализа кредитоспособности заемщика для снижения кредитных рисков: «Как и все активные операции, кредитование обладает высокой степенью риска, связанного с не возвратом заемных средств. Но как банкам правильно распорядиться  свободными денежными средствами? Как  выяснить, кому стоит давать кредит, а кому нет? Для этого  необходимо определить кредитоспособность клиента»[77]. Указанный автор отмечает, что  «между кредитоспособностью заемщика и рисками кредитования прослеживается обратная связь. Чем выше кредитоспособность заемщика, тем ниже риск банка потерять свои деньги. И наоборот, чем ниже платежеспособность клиента, тем меньше шансов у банка вернуть кредит. Исходя из этого можно сделать  вывод, что правильная кредитная  политика банка позволит ему с  меньшим риском осуществлять активные операции и получать максимальный доход  от размещения свободных денежных средств  в кредиты»[77].

Однозначных определений понятию «кредитоспособность» нет. Как отмечает Е.А.Лебедев, «Существует множество определений  кредитоспособности клиента (заемщика). Самым распространенным из них является следующее: способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Есть различные дополнения, уточнения, иные трактовки этого понятия, большинство которых можно кратко свести к следующим определениям кредитоспособности: необходимая предпосылка или условие получения кредита; готовность и способность возвратить долг;  возможность правильно использовать кредит;  возможность своевременно погасить ссуду (реальный возврат кредита)»[77].

Считается, что кредитоспособность понятие  взаимосвязанное, но не тождественное  с платежеспособностью. Платежеспособность - это способность (наличие возможности) и готовность (наличие желания) юридического или физического лица своевременно и в полном объеме погашать свои денежные обязательства. Кредитоспособность заемщика, как отмечает О.И.Лаврушин, в отличие от его платежеспособности, не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента [23,с.374]. Ю.Сальников также акцентирует внимание, что кредитоспособность и платежеспособность – это не идентичные понятия, предлагая следующее определение: «Кредитоспособность выражается через способность… исполнить полностью и своевременно свои обязательства по кредитному договору — то есть погасить кредит и уплатить проценты за его пользование»[63]. В литературе также приводится следующее определение:  «Кредитоспособность клиента— это его желание и возможность платить за кредит, которая выражается простой аббревиатурой WAS, где W(wiliness)— желание, A(ability)— возможность, S(stability)— стабильность» [80].

В целом, уровень платежеспособности заемщика свидетельствует показывает возможность  погасить кредит и проценты по нему за счет получаемого дохода (будущий  доход заемщика фактически выступает  в качестве первичного источника обеспечения кредита). Однако, как уточняет О.И.Лаврушин, «поскольку платежеспособность физического лица не является единственным фактором и показателем его кредитоспособности, требует дополнительная защита от кредитного риска при помощи поручителей, платежеспособность которых также рассчитывается. Обеспечением возврата ссуды может выступать и ликвидное имущество»[23,с.401]. В подобных случаях выдача кредита подразумевает и вторичные источники обеспечения (залог, поручительство, др.).

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует  о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей  конкретной ссуды конкретному заемщику. Основная цель оценки кредитоспособности заключается в определении способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую сумму, заплатить процент за пользование кредитом, и на их основе формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления.

Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств. Мировая и отечественная банковская практика позволяет выделить следующие критерии кредитоспособности клиента (как юридического и физического лица): характер клиента (репутация для юридического лица, определенные социально-демографические характеристики физического лица); способность заимствовать средства (дееспособность для физического лица); способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности; капитал клиента (например, наличие недвижимости в собственности физического лица); обеспечение кредита (залог, поручительства, др.) и другие факторы. В тоже время, как замечает В.О.Ли, «проблема выбора показателей для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периода развития банковского дела и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности»[54,с.50].