Совершенствования системы управления кредитным риском как фактор диагностики конфликтных ситуаций и расчет их эффективности

Содержание

 

Введение            3

1. Теоретические  основы банковского кредитования  юридических лиц  6

1.1. Кредитная деятельность коммерческих  банков    6

1.2. Управление кредитными рисками при кредитовании предприятий 9

1.3. Организация и порядок краткосрочного

кредитования предприятий               14

2 Оценка кредитования юридических лиц в банке ЗАО «Банк ФИНАМ»      22

2.1. Общая  характеристика ЗАО «Банк ФИНАМ»           22

2.2.Анализ показателей деятельности  банка            25

2.3 Особенности  организации кредитования юридических  лиц в

ЗАО «Банк ФИНАМ»                29

3. Мероприятия  по совершенствованию системы  управления кредитным риском  как фактор диагностики конфликтных  ситуаций и расчет их эффективности                  37

3.1. Предложения  по управлению кредитными рисками  как фактор снижения уровня  конфликтов с клиентами банка           37

3.2. Оценка  эффективности предложенных мероприятий          41

Заключение                  47

Список использованных источников              51

 

Введение

 

В настоящее время пристальное внимание привлекает практическая проблема управления кредитными операциями коммерческого банка. Перманентно на происходящие кризисы на отечественном и зарубежном финансовых рынках подтверждают, что банки, как участники финансового рынка не должны ослаблять внимание к процессу формирования своих кредитных портфелей, поскольку кредитные операции, наряду с приемом денег во вклады, являются для банка той группой операций, которые конституируют сущность банка.

Значимость кредитных операций для банка вытекает из определения коммерческого банка как финансового посредника. Коммерческие банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в хозяйственном процессе, и предоставляют их во временное пользование контрагентам, нуждающимся в дополнительном капитале для осуществления своего хозяйственного процесса.

Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей дохода банка.  Однако с такими операциями связан риск невозврата кредита, которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, т.е. сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. Как правило, банки пытаются выбрать оптимальное соотношение между степенью риска и доходностью проводимой операции. Для этого банки предварительно стараются определить кредитоспособность лица, запрашивающего кредит, т. е. способность заемщика возвратить его на определенных условиях.

Кризис многих российских банков, проявляющийся, в росте просроченной задолженности по кредитам, обусловлен грубыми нарушениями в управлении активно-пассивных операций, и, в частности, кредитными операциями, балансами, рисками.

И еще одна важная проблема, она связана с участием российских банков в развитии экономики нашей страны. В кредитном портфеле коммерческих банков России основную долю занимают краткосрочные кредиты, т. е. кредиты, выдаваемые на срок до 1 года, чаще всего на 5-6 месяцев.

Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным портфелем, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество кредитов. Основным условием создания устойчивого банка является создание эффективного процесса управления кредитами. Ключевыми элементами такого процесса являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление кредитным портфелем; эффективный контроль за кредитами.

Целью выпускной квалификационной работы является диагностика и разрешение конфликтных ситуаций при оформлении кредитования юридических лиц в ЗАО «Банк ФИНАМ».

В соответствии с поставленной целью необходимо решение следующих задач:

1. Рассмотреть  теоретические основы банковского кредитования юридических лиц;

2. Выполнить  оценку кредитования юридических лиц в банке ЗАО «Банк ФИНАМ»;

3. Предложить мероприятия по совершенствованию системы управления кредитным риском как фактор диагностики конфликтных ситуаций и расчет их эффективности.

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие при финансовом планировании в банке.

Объектом исследования является ЗАО «Банк ФИНАМ».

В процессе выполнения выпускной квалификационной работы использованы следующие методы: метод анализа абсолютных показателей, балансовый метод, горизонтальный метод, вертикальный метод, трендовый метод, метод сравнения.

При написании выпускной квалификационной работы используются труды следующих авторов: Бланка И.А, Шеремета А.Д., Сайфулина Р.С., Стоянова Е.А., Савицкой Г.В., Кузнецовой Е.В., Ковалева В.В., В.И. Терехиной, Крейниной М.Н., Гиляровской Л.Т., Ефимовой О.В. и других.

Выпускная квалификационная работа состоит из трёх глав.

В первой главе изучено содержание планирования финансовой деятельности предприятия, сущность и виды контроля финансовой деятельности предприятия, этапы планирования финансовой деятельности предприятия.

Во второй главе дана общая характеристика финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Банк ФИНАМ», выполнен анализ форм планирования финансовой деятельности ЗАО «Банк ФИНАМ», оценка эффективности планирования финансовой деятельности предприятия.

Третья глава посвящена мероприятиям по повышению эффективности планирования финансовой деятельности.

 

 

1. Теоретические основы банковского  кредитования юридических лиц

1.1. Кредитная деятельность коммерческих  банков

 

В мировой практике отсутствует единая классификация банковских кредитов, т. к. распространение их всевозможных форм зависит от уровня экономического развития страны, ее тенденций, исторически сложившихся способов предоставления ссуд и их погашения и укоренившихся стереотипов в сознании населения. Тем не менее, можно сгруппировать наиболее часто встречающиеся кредитные банковские операции исходя из самых различных критериев:

- по группам заемщиков;

- по целевому назначению;

- по размерам кредита;

- по срокам погашения;

- по видам обеспечения;

- по способам предоставления;

- по порядку погашения;

- по видам процентных ставок;

- по способам расчета процентных  ставок;

- по числу кредиторов.

По срокам погашения кредиты бывают до востребования и срочные. Срочные кредиты подразделяются на кратко-, средне-, долгосрочные. Классификация ссуд в соответствии с этим критерием в разных странах варьируется (табл. 1.1).

Таблица 1.1

Классификация кредитов по срокам погашения

Классификация по срокам	Россия	США	Великобритания	Франция
Краткосрочные	До 1 года	До 1 года	До 3 лет	До 1 года
Среднесрочные	От 1 года	От 1 года	От 3 до 10 лет	От 2 до 7 лет
Долгосрочные	Свыше 3 лет	Свыше 6 лет	Свыше 10 лет	Свыше 7 лет

По способам предоставления различают разовые кредиты, т. е. предоставляются в срок и в сумме, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Однако в практике многих стран постепенно получает самое широкое распространение кредитная линия. Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Различают возобновляемую (револьверную) и не возобновляемую кредитные линии. Кредитная линия имеет преимущества перед разовым соглашением для обеих сторон: для заемщика – это более определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и времени, неизбежно связанных с ведением переговоров и заключением каждого отдельного кредитного соглашения. Это же относится и к кредитору. В зарубежной практике (например, в США) кредитная линия открывается на срок до одного года, реже – до 2-х лет. Договор часто сопровождается условием о хранении клиентом компенсационного остатка на текущем счете в банке-кредиторе в размере не менее 20% от суммы кредитной линии.[1]

Кредитование первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков может производится банком с использованием единого активно-пассивного (расчетно-ссудного) счета, называемого контокоррентом. Этот счет является высшей формой доверия банка к клиенту.

Разновидностью контокоррента является овердрафт. Важной задачей для любого предприятия является поиск новых источников денежных ресурсов. Овердрафт – один из способов ее решения. Под овердрафтом принято рассматривать краткосрочный банковский кредит, целью которого является покрытие временного недостатка средств на счете клиента при условии наличия гарантии совершения платежа в его пользу. Особенностью данного вида кредитования является то, что его величина зависит от объема денежных поступлений и выплат. Банк проводит тщательный анализ предстоящих денежных поступлений и платежей на основании бизнес-планов и плана реализации продукции заемщика на период действия соглашения об овердрафте.

В банковской практике выделяют следующие виды овердрафта:

- краткосрочный – предприятие получает разрешение на кредит в форме овердрафта на один или несколько дней. Данный вид носит разовый характер, и по истечении его срока, который определяется документооборотом между банком-плательщиком и банком-получателем, требуется новое разрешение банка;

- продленный – предоставляется на срок от нескольких недель до нескольких месяцев. При этом основанием для его предоставления является наличие документально подтвержденной договоренности с контрагентом о переносе сроков платежа по контракту либо задержка поступления выручки от проводимых операций по причине временной неплатежеспособности контрагентов;

- сезонный – выдается в случае возникновения значительного временного разрыва между появляющимися затратами при производстве и их возмещением в ходе реализации продукции из-за специфических условий самого производственного процесса.

Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы. Для клиента овердрафт иногда предпочтительнее обычной ссуды, поскольку он выплачивает только проценты, когда расходы превышают остаток на счете в банке. Кроме того, банк имеет возможность пересматривать порядок оказания услуг по овердрафту. За кредитование по овердрафту клиент платит повышенный процент.

Размер овердрафта с течением времени при нормальной деятельности предприятия сокращается за счет его прибыли. Договариваясь с клиентом о предоставлении ему овердрафтной услуги, банк обычно назначает комиссионные вне зависимости от того, воспользовался клиент услугой или нет. Кредитор в свою очередь исходит из того, что в пределах согласованного лимита он берет на себя обязательство предоставить заемные средства, даже если клиент не захочет ими воспользоваться. Но для этого банку необходимо располагать определенным объемом средств: если он обещает предоставить их одному клиенту, то другому он вынужден будет отказать, даже если первый не воспользуется этими средствами. Таким образом, комиссионные за овердрафт означают компенсацию за утраченную банком возможность кредитовать другого клиента и потерянную прибыль.

Овердрафт, из-за своей гибкости, используется для финансирования оборотного капитала.[13]

Таким образом, в мировой практике банковской деятельности известны самые разнообразные виды кредитов. Их классификация возможна по различным признакам. С помощью разнообразных кредитов банки решают задачи увеличения прибыли за счет расширения объема ссудных операций, диверсификации клиентской базы, поиска источников доходов, компенсирующих риски по кредитам и депозитам.

 

1.2. Управление кредитными рисками  при кредитовании предприятий 

 

Коммерческие операции, приносящие прибыль, и особенно банковские, связаны с риском. Риск – это всегда непредвиденность, обусловленная каким-либо событием или его последствием, в результате чего возникает вероятность снижения прибыли либо потери части ресурсов, что приводит организацию если не к банкротству, то всегда к упущенным выгодам, недополучению доходов. Наиболее рисковой банковской операцией является кредитование.[7]

Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель – получить доход, увеличить свой капитал, а поскольку основную часть прибыли банки получают от ссудных операций, то важность минимизации именно кредитного риска становится очевидной. К сожалению, условия российской экономики способствуют увеличению риска в данной области банковской деятельности. Это и техническая отсталость производства, и низкое качество продукции при высокой себестоимости, и, как следствие, ее не конкурентоспособность и т. д. Поэтому при разработке кредитной политики с целью регулирования кредитных рисков банк должен учитывать множество случайных факторов, воздействующих на них и позволяющих снизить вероятность потери банковских активов. Степень кредитного риска зависит от:

- экономической и политической ситуации в стране и регионе;

- кредитоспособности, репутации и типов заемщиков;

- удельного веса кредитов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

- удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов;

- принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей;

- диверсификации кредитного портфеля;

- внесения частых изменений в политику банка по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;

- вида, формы и размера предоставляемого кредита и т. д.

Управление кредитными рисками является основным в банковском деле. Конкурентоспособность и стабильность функционирования банка зависит от его системы управления рисками, связанными с кредитованием.