Совершенствования системы управления кредитным риском как фактор диагностики конфликтных ситуаций и расчет их эффективности

В деятельности банков развитых стран и некоторых российских банков выделяются несколько способов управления рисками, в том числе: диверсификация, страхование кредитов, управление качеством, использование собственного капитала и т. д. [6]

Диверсификация источников получения и использования средств банка является одним из самых распространенных способов уменьшения риска. На практике обычно применяются три типа диверсификации: портфельный, географический и по срокам погашения. Диверсификация портфеля означает распределение ссуд и депозитов банка между широким кругом клиентов из различных отраслей и с использованием различных видов обеспечения.

Географическая диверсификация ориентирует на привлечение клиентов из различных географических регионов и стран. Диверсификация по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки. Речь идет о том, чтобы поступление и выплата средств, связанных с кредитованием по различным срокам, давали бы банку возможность определенного финансового маневра и исключали бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Под управлением качеством понимается способность высококвалифицированного банковского руководства заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные с рисками до того, как они перерастут в серьезную проблему для банка.[3]

Когда все остальные способы минимизации банковских рисков окажутся исчерпанными, для этой цели может быть использован собственный капитал банка. Практика управления рисками знает и такие способы, как использование плавающих кредитных ставок, расширение кредитных операций банка, применение разнообразных форм обеспечения кредитов.

Политика управления риском включает: стратегию риска (объем, вид, управление); рамки политики (внутренние документы) и навыки оценки  (методы оценки, формы управления).

Границы риска определяют: юридические ограничения, решения банка, срок операции, степень риска.

К принципам управления рисками можно отнести: определение, оценку зон риска; контроль за рисками; финансирование риска. Выделяют следующие зоны риска: безрисковая, допустимого риска, предельного (максимального) риска, недопустимого риска.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1.1 Схема управления кредитным риском

Выделяют пять этапов управления рисками: прогнозирование, анализ, регулирование, отслеживание и контроль. Управление кредитными рисками – это процесс их минимизации. Анализ риска, его прогноз и страхование взаимосвязаны; они должны быть делом первостепенной важности и являться необходимой подготовкой для взыскания долгов. Обеспечив правильную оценку риска до выдачи кредита, можно улучшить перспективу взыскания долга. Процесс начинается с определения рынков кредитования. Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства. Отдельные компоненты этого процесса представлены на рисунке 3.

Вообще, существует несколько видов рисков кредитования (рис.4). Так, риски кредитования в зависимости от места их возникновения и степени воздействия на них внешней среды могут быть разделены на внешние (систематические) и внутренние (несистематические).[11]

 

 

 

Рисунок 1.2 – Общая классификация рисков кредитования

 

Внешние риски не связаны с конкретно выданными кредитами. Они зависят от внешних факторов, не зависящих от деятельности банка или конкретного заемщика. Они не поддаются диверсификации и представляют собой общий риск на все виды кредитов. Они возникают на макроэкономическом, отраслевом и региональном уровнях и связаны с общей экономической, политической и социальной ситуацией в стране, ряде стран, с состоянием экспорта и импорта стран-партнеров, международной деятельностью банков.

Внутренние риски связаны с недополучением ожидаемого дохода или потерей средств в связи с финансовым положением конкретного заемщика и уровнем управления банком – кредитором, то есть риски, зависящие от коммерческой деятельности заемщика и банка. Внутренние риски делятся на два вида: риски, связанные с организацией-заемщиком, и риски, связанные с деятельностью банка-кредитора.

Риск заемщика напрямую связан с его репутацией и результатами хозяйственной деятельности. Риск банка-кредитора и его управления вызван работой банка и обусловлен видом предоставленного кредита, порядком его заключения, управлением кредитным портфелем и т. д.[7]

Таким образом, риск – это поддающаяся измерению вероятность понести убытки или упустить выгоду. Рискованность является свойством любой сделки по предоставлению кредита, даже при соответствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора не известна. Анализ рисков кредитования и управления ими будет способствовать минимизации потерь банков при кредитовании коммерческих структур.

 

1.3. Организация и порядок краткосрочного кредитования предприятий

 

Система кредитования базируется на трех “китах”: 1) субъектах кредита; 2) обеспечении кредита; 3) объектах кредитования. Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют “лицо” кредитной операции, ее эффективность.

Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным характером. С позиции многих стран рыночной экономики краткосрочные ссуды – это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года.

Процесс краткосрочного кредитования состоит из четырех стадий: программирование, предоставление, исполнение и возврат банковских ссуд с уплатой процентных денег. Программирование кредитов позволяет определить перспективу кредитно-расчетных отношений и обеспечить предприятия заемными денежными средствами для стимулирования предпринимательской деятельности и развития региональных и национального рынков. Расчет предполагаемого объема кредитов органически связан с разработкой прогнозов экономического и социального развития предприятий.

Более подробно процедура организации кредитного процесса состоит из следующих этапов:

прием заявки на кредит и ее обработка;

процесс кредитного анализа, обмен кредитной информацией с другими банками и поставщиками;

подготовка кредитного договора и оформление кредитной документации;

выдача кредита;

наблюдение за кредитом;

погашение кредита и закрытие кредитного дела.

Основными клиентами коммерческих банков, получающими краткосрочные ссуды, выступают предприятия розничной торговли, а также торгово-посреднические фирмы. Важным объектом при кредитовании этих организаций является совокупность товаров текущей реализации, сезонного и временного накопления, других товарно-материальных ценностей.

Процесс банковского кредитования можно разделить на несколько этапов, первым из которых является прием заявки на кредит и ее обработка. На беседу с кредитным инспектором будущий заемщик приходит с кредитной заявкой, содержащей исходные данные о запрашиваемой ссуде, целях, на которые она предназначена, сумме, сроке погашения и предлагаемом обеспечении. В некоторых банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов. Кредитный инспектор тщательно изучает кредитную заявку и сопроводительные документы.[3]

На этом предварительном этапе инспектор стремится определить порядочность клиента и достоверность представленной им информации.

По получении необходимых документов анализируется кредитоспособность заемщика, определяется его способность и готовность вернуть испрашиваемую ссуду. При этом выясняются: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала и обеспечения ссуд, состояние экономической конъюнктуры. Дееспособность заемщика – это не только его способность погасить ссуду, но, прежде всего подтверждение правомочности получения им кредита. Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного соглашения. Состояние конъюнктуры – это экономическая среда, в рамках которой в период владения банковской ссудой функционируют заемщики.

Границы анализа и изучения кредитоспособности зависят от размера и срока ссуды, результатов прошлой деятельности предприятия, его взаимоотношений с банком в прошлом. Источниками информации при изучении кредитоспособности клиента являются: собеседование с заявителем на ссуду; собственная база данных; внешние источники; инспекция на месте; анализ финансовых отчетов.

Далее принимается решение о продолжении работы с клиентом или отказе ему. Если принимается решение о продолжении работы с клиентом, то инспектор комплектует кредитное досье и направляет его в кредитный отдел, где осуществляется тщательное изучение кредитоспособности клиента и дается оценка кредитного риска.[10]

После того, как сотрудник банка понял сущность заявки клиента, установил, разумна ли она и соответствует ли реалиям деятельности банка, он должен провести анализ источников погашения кредита. Для того, чтобы определить вероятность погашения кредита, сотрудник банка должен исследовать слабые и сильные стороны клиента, оценить заявку клиента с точки зрения его финансовой отчетности, движения наличности, деловой стратегии клиента, рынка его деятельности. Очень важно, чтобы кредит был разработан специально для указанной клиентом цели. Анализ источников погашения кредита различен для различных видов кредита. В случае с краткосрочными кредитами необходимо провести детальный анализ торгового цикла, или цикла оборота активов – товарных запасов в дебиторскую задолженность и наличность – с тем, чтобы определить, какие статьи баланса могут быть превращены в наличность для погашения кредита.  

Сотрудник банка должен определить условия кредита: процентную ставку, обеспечение, гарантии и особые статьи, которые будут отражать присущий кредиту риск. Структура кредита должна быть тесно связана с ожидаемыми источниками и сроками погашения кредита.

Заключительными этапами процесса структурирования кредита является его одобрение, подготовка документации и составление отчета о нем. Одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного одобрения кредитов, т. е. снизу вверх по цепочке. Сторонники первого метода утверждают, что он обеспечивает достижение наиболее компетентного уровня принятия решений, т. к. при этом используется опыт, имеющийся у всех членов кредитного комитета. Сторонники же второго метода утверждают, что комитетная система не дает достаточно времени для анализа каждой заявки, когда их подается сразу несколько на каждом заседании. Кредитная документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать юридические меры, если заемщик не выполняет запретительные оговорки или нарушает график погашения. Кредитный договор является важнейшим документом кредитной сделки. Банк принимает решение о заключении кредитного договора после рассмотрения заявки потенциального заемщика, изучения необходимых исходных документов, анализа финансовых отчетов и получения убедительных доказательств его надежности. Кредитный договор – это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Хотя кредитный договор не позволяет кредитору контролировать источник погашения кредита, он содержит условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика.

Возможны следующие способы погашения кредитов (исключая принудительные по исполнительным документам судов):

- добровольное погашение долга (заемщик сам перечисляет сумму кредита и проценты за пользование им на корреспондентский счет банка кредитора);

- списание суммы долга с банковского счета заемщика на основании срочного обязательства-поручения и договора заемщика с банком, предоставляющим последнему право на бесспорное списание;

- осуществление зачета взаимных требований;

- уступка (цессия) требований;

- другие способы расчетов.

Зарубежные банки накопили богатый опыт использования кредитных договоров, изучение которого для России имеет большое практическое значение. Главными особенностями кредитных договоров, заключаемых банками различных стран с клиентами, являются: высокий уровень правовой культуры, подробный характер условий кредитной сделки, типизация форм кредитных договоров применительно к разновидностям кредитных инструментов.

Особенностью же современной практики использования кредитных договоров в России является в целом их однотипный характер, небольшой перечень условий, недостаточно высокий правовой уровень. Однотипность кредитных договоров обусловлена предоставлением коммерческими банками клиентам, главным образом, краткосрочных кредитов на их текущие нужды. Главным недостатком современной российской практики использования кредитных договоров является их формализм, о чем свидетельствует значительный объем пролонгированных и просроченных ссуд. В экономическом плане кредитные договора не содержат действенных мер по предотвращению просрочки платежа; в правовом отношении кредитные договора не позволяют обеспечить возврат выданных ссуд.[2]