Совершенствования системы управления кредитным риском как фактор диагностики конфликтных ситуаций и расчет их эффективности

Баланс анализируемого предприятия не является абсолютно ликвидным, так как на начало года А1<П1, А2>П2, А3>П3, А4<П4, а на конец анализируемого периода А1<П1, А2>П2, А3>П3, А4<П4.

После общей характеристики финансового состояния и его изменений за отчетный период следующей важной задачей анализа кредитоспособности является исследование финансовых коэффициентов предприятия.

Коэффициент отношения суммы кредита к собственному капиталу имеет как в начале, так и в конце года относительно невысокое значение, что говорит о незначительном уровне риска. На анализируемом предприятии рассчитанные показатели рентабельности реализованной продукции имеют тенденцию к повышению, следовательно, можно сделать вывод о повышении конкурентоспособности данной продукции или о достаточно высоком спросе на продукцию данного предприятия.

Коэффициент независимости почти равен нормативному значению, что свидетельствует об относительной независимости от внешних кредиторов. Коэффициент текущей ликвидности или общий коэффициент покрытия на предприятии меньше 2, что говорит о необеспеченности предприятия мобильными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и погашения срочных обязательств предприятия.

По рейтинговой шкале кредитоспособности исследуемое предприятие как в начале, так и в конце года можно отнести к предприятию второго класса, финансовое состояние которого в общем устойчивое, но имеются незначительные отклонения от нормы по отдельным показателям.

Как видно из проведенного анализа, ОАО Хлебозавод «Белореченский» относится к кредитоспособным заемщикам и решение о предоставлении запрашиваемого кредита может быть принято положительное.

Единовременный платеж за открытие ссудного счета с учетом ставки составит руб. Ежемесячный платеж составит от суммы кредита, а при их своевременном погашении всего будет заплачена сумма в размере руб., что составляет 124,45% от суммы кредита.

 

 

3. Мероприятия  по совершенствованию системы  управления кредитным риском  как фактор диагностики конфликтных  ситуаций и расчет их эффективности

 

3.1. Предложения  по управлению кредитными рисками  как фактор снижения уровня  конфликтов с клиентами банка

 

Под управлением кредитными рисками в ЗАО «Банк ФИНАМ» подразумевается система взаимосвязанных и взаимозависимых методов сознательного, целенаправленного воздействия, направленных на недопущение вероятностного отклонения действительности от ожидаемых результатов (наступление рискового события) или извлечение дополнительной выгоды (дохода, прибыли) в сравнении с ожидаемым результатом в условиях преодоления неопределенности в движении кредитов.

Проведенный анализ кредитного портфеля банка показал, что наибольшую долю по состоянию на 01.01.2013 год занимают кредиты, выданные негосударственным коммерческим организациям.

Решение методологических (стратегических) задач в ЗАО «Банк ФИНАМ» возможно при правильно выработанной тактике, которая представляет собой систему методов управления рисками.

Управления рисками создает объективные предпосылки для появления производных (инструментов), к числу которых можно причислить результаты применения того или иного метода. Управление банковскими рисками в этом аспекте выступает как совокупность научно обоснованной методологии, успешно апробированных методов и инструментов минимизации рисков. Прерогативой процесса управления банковскими рисками в ЗАО «Банк ФИНАМ» может стать выделение центров ответственности, каждый из которых выполняет определенную роль в данном процессе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3.1 Предлагаемая система управления банковскими рисками ЗАО «Банк ФИНАМ»

 

В ЗАО «Банк ФИНАМ» целесообразно выделять три типа центров ответственности: коллегиальные органы, управление риск-менеджментом, структурные подразделения. Используя данную систему управления банковским рисками в ЗАО «Банк ФИНАМ» позволит определить всю цепочку управления банковским рисками, сделает ее прозрачной и понятной для управленческого персонала и позволит снизить процент просроченной задолженности путем отсеивания недобросовестных заемщиков.

Кроме того, для совершенствования управления кредитным риском ЗАО «Банк ФИНАМ» рекомендуется использовать систему «оперативное управление – тактическое управление – стратегическое управление», рис. 3.2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3.2 Управление кредитным риском в системе «оперативное управление – тактическое управление – стратегическое управление»

 

Как видно из рисунка 3.2, на подразделение риск-менеджмента возлагается тактическое управление, причем под тактикой мы понимаем конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях.

Для понимания роли и места управления кредитным риском в банковской структуре ЗАО «Банк ФИНАМ» данный процесс должен быть представлен в разрезе управления кредитным риском в системе «оперативное управление – тактическое управление – стратегическое управление» и в системе «технолог – исполнитель – контролер». На рисунке 3.3 модель управления кредитном риском представлена в разрезе распределения функциональных обязанностей подразделений, участвовавших в данном процессе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3.3. Модель управления кредитном риском

Помимо этого подразделение риск-менеджмента реализует стратегию банка посредством разработки внутренней нормативной базы по управлению рисками. Адекватность тактических решений по организации взаимодействия структурных подразделений в процессе управления рисками и внутренней нормативной базы современным реалиям банковской отрасли является одной из главных предпосылок успешного функционирования кредитной организации.

 

3.2. Оценка  эффективности предложенных мероприятий

 

Оценим отдачу от улучшения системы оценки заемщиков на основе внутренних рейтингов.

Предположим, что поток клиентов банка обеспечивает возможность размещения средств на сумму, равную единице. Тогда максимальный потенциальный годовой доход от размещения будет равен марже - М. Если в результате применения минимальных требований к рейтингу отклоняется доля X заемщиков, то доход падает до уровня М - х×M. Кроме того, среди одобренных заемщиков можно ожидать потери, равные доле дефолтных заемщиков среди оставшейся 1 – х части. Эта доля принесет убыток на весть номинал размещения. Потенциальный доход может быть определен по формуле 3.1.

P = M - x×M – PDx,      (3.1)

где Р – потенциальный доход;

х×М – упущенная выгода от отсечения;

PDх – уровень дефолтов среди одобренных заемщиков.

Окончательные выводы об эффективности инвестирования в улучшение системы оценки заемщиков можно сделать, проанализировав деятельность ЗАО «Банк ФИНАМ». Для этого нужно определить среднюю процентную маржу банка, потенциал размещения ссуд юридическим лицам в год и среднюю дефолтность по потоку клиентов.

Определим среднюю процентную маржу банка. Коэффициент процентной маржи был рассчитан во втором разделе. В 2011 году его значение было равно 2,48%, в 2012 году – 3,13%, в 2011 году – 3,83%. Средняя процентная маржа банка 3%.

Определим потенциал размещения ссуд среди юридических лиц. В 2011 году банк разместил среди юридических лиц кредиты на сумму 5 645 067 тыс. руб., в 2012 году – 5 579 205 тыс. руб., в 2013 году – 4 818 328 тыс. руб. За последних два года объем портфеля падает, но по прогнозам ЗАО «Банк ФИНАМ», он должен в 2013 году нарастить портфель на 15,26%. Таким образом, кредитный потенциал ЗАО «Банк ФИНАМ» в 2014 году может составить 5 553 604 тыс. руб.

Качество отбора системы улучшается с 20% до 50%.

Данные об оптимальной доли отклоненных заемщиков для каждой модели и уровне дефолтов среди одобренных заемщиков получены экспертным путем на основе статистических данных.

Таблица 3.2

Статистические данные об оптимальной доле отклоненных заемщиков и уровне дефолтов среди одобренных заемщиков

Показатель	Ожидаемая потеря по потоку клиентов (EDF)
	3%	4%	5%	6%
Соотношение риск/доходность (EDF/M)	0,6	0,8	1	1,2
Оптимальная доля отклоненных заемщиков (AR = 20%), в процентах	6,1	25,1	42,1	57,7
Оптимальная доля отклоненных заемщиков (AR = 50%), в процентах	20,6	28	34	39,1
Уровень дефолтов среди одобренных заемщиков («слабая» система), в процентах	57	66	73,9	81,4
Продолжение таблицы
Показатель	Ожидаемая потеря по потоку клиентов (EDF)
	3%	4%	5%	6%
Уровень дефолтов среди одобренных заемщиков («рабочая» система»), в процентах	33,8	37,8	41,49	44,72

 

Ожидаемые потери по потоку клиентов – юридических лиц составят в среднем 6% в год, по данным банка. На основе имеющихся данных рассчитаем экономический эффект от совершенствования методики (таблица 3.3).

Таблица 3.3

Расчет прибыли от внедрения IRB

Показатель	Ожидаемая потеря по потоку клиентов (EDF)
	3% в год	4% в год	5% в год	6% в год
Оптимальный годовой доход (текущая модель), тыс. руб.	67 271	42 428	25177	13108
Оптимальный годовой доход (усовершенствованная модель), тыс. руб.	87 573	74613	64338	56089
Прибыль от улучшения IRB, тыс. руб.	20 302	32185	39161	42981

 

Таким образом, чем больше вероятность дефолта по потоку клиентов, тем эффективней работает улучшенная система. Максимальная эффективность от внедрения системы при средней ожидаемой дефолтности в 6% - 42 981 тыс. руб.

Затраты на внедрение системы – 100 тыс. долл. или 3020 тыс. руб. Окончательная эффективность может составить 39 961 тыс. руб.

При этом доля просроченной задолженности сокращается на долю сокращения дефолтов. Доля дефолтов среди одобренных заемщиков сократилась на 36,68%, значит, ожидаемые потери по потоку клиентов составят уже не 6%, а 3,8%. То есть, просроченная задолженность банка, благодаря уменьшению доли дефолтов, сократится на 2,2%.

Затраты на внедрение системы легко окупаются при существенных вложениях. Кроме того, помимо чистого дохода от уменьшения убытков, внедрение системы приносит дополнительный профит за счет повышения качества, прозрачности, управляемости и производительности всего кредитного бизнеса.

Также необходимо значительно ужесточить требования и к залоговому имуществу. В ЗАО «Банк ФИНАМ» достаточно гибкий подход к залогам. У многих малых предприятий часто нет необходимого фиксированного залога в виде основных средств или недвижимости. Поэтому берутся во внимание оборотные средства, торговое оборудование, а по совсем небольшим кредитам размером. Для снижения кредитного риска банку можно предложить, например, увеличить дисконты при оценке залогов. Кроме того, банку нужно ограничить удельный вес товарного оборота в общей залоговой массе в качестве основного обеспечения по кредиту.

Внедрение методики оценки кредитоспособности на основе внутренних рейтингов для юридических лиц и ужесточение требований к залогу даст банку потенциал снижения процентной ставки по кредитам для привлечения огромного количества добросовестных клиентов.

Как было показано в третьем подразделе первого раздела данной работы, при завышенных процентных ставках добросовестные заемщики отказываются получать кредит, поскольку они знают, что не сумеют его вернуть. Напротив, безответственные и рисковые заемщики продолжают предъявлять спрос на кредиты.

В результате повышается вероятность, что банк осуществит неверный отбор заемщиков, тем самым повышается кредиторская задолженность.

Чем выше процентные ставки, тем больше вероятность, что будет выдан заведомо просроченный кредит. Чтобы избежать рисков, экономическая теория рекомендует банкам в условиях повышенной информационной асимметрии воздержаться от повышения процентных ставок.

Конкурентный рынок предлагает кредитование юридических лиц по ставке не более 18%.