Совершенствования системы управления кредитным риском как фактор диагностики конфликтных ситуаций и расчет их эффективности

В настоящее время в ЗАО «Банк ФИНАМ» установились максимальные ставки по кредитам юридических лиц – до 25%. Поэтому необходимой мерой, при совершенствовании методики оценки кредитоспособности заемщиков и ужесточении требований к залогу, должно быть снижение процентной ставки по кредитам юридическим лицам до 18%.

Проверим оценку ожидаемой эффективности от снижения ставки по кредитам юридических лиц.

С учетом того, что кредитная маржа банка составляет 5%, рассмотрим, как привлечение новых клиентов и снижение ставки по кредиту повлияет на доходность организации.

Средний размер выданного кредита коммерческим организациям в банке составляет примерно 5 млн. рублей.

Расчет влияния изменения процентной ставки на доходы банка представлен в таблице 3.4.

Таблица 3.4

Расчет влияния изменения процентной ставки на доходы банка

Показатель	Значение
Процентная ставка по кредиту, в процентах	28	26	24	22	20	18
Количество привлеченных клиентов, шт.	2	5	8	11	14	18
Сумма по привлеченным кредитам, тыс. руб.	10 000	25 000	40 000	55 000	70 000	90 000
Доход по привлеченным кредитам, тыс. руб.	500	1 250	2 000	2 750	3 500	4 500

 

Данные таблицы наглядно показывают, что дополнительное привлечение для организации кредитов за счет стимулирования их снижением процентной ставки только по одному заемщику, приводит к росту валовой прибыли на сумму 750 тыс. руб.

Исходя из динамики кредитования, темпы прироста кредитов, выданных юридическим лицам, в ЗАО «Банк ФИНАМ» составляют (таблица 3.5):

Таблица 3.5

Прирост кредитования юридических лиц

Показатель	Год
	2009	2010	2011	2012	2013	Прогноз 2014
Количество выданных кредитов, шт.	912	1 234	868	927	1073
Темп прироста, %	-	135,31	70,34	106,80	115,75	7,05

 

Средний темп прироста кредитования юридических лиц за последние четыре года составил + 7,05 %. С учетом этого, ожидаемый прогноз количества выданных кредитов в 2014 году может составить: 1073 шт. * 1,0705 = 1 148 ед., то есть рост кредитования за счет снижения процентной ставки может составить в 2013 году:

1148 – 1073 = + 75 кредитов

С учетом того, что дополнительное привлечение для организации кредитования за счет стимулирования их снижением процентной ставки только по одному заемщику, приводит к росту прибыли в итоге на сумму 750 тыс. руб., прирост прибыли составит:

75 * 750 тыс. руб. = 56 250 тыс. руб.

Таким образом, совокупный эффект от совершенствования системы оценки кредитоспособности на основе внутренних рейтингов и снижения процентной ставки составил 96 211 тыс. руб.

 

Заключение

 

Кредитные операции – одна из наиболее доходных статей банковского бизнеса. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Заемные средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах. Невозврат кредитов, особенно крупных, может привести к тому, что банк будет не способен отвечать по своим обязательствам, что повлечет за собой его банкротство, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого банка.

ЗАО «Банк ФИНАМ» начал свою деятельность в 1994 году под названием АКБ »МЕГАВАТТ-БАНК»

Многолетняя история банка подтверждает его надежность. При этом ЗАО «Банк ФИНАМ» не стоит на месте. Высокопрофессиональные специалисты банка постоянно разрабатывают новые сервисы, призванные повысить комфортность обслуживания каждого клиента.

В начале своей деятельности ЗАО «Банк ФИНАМ» обслуживал исключительно предприятия энергетического сектора, но с расширением банковских услуг клиентская база банка пополнилась корпоративными клиентами из других отраслей.

ЗАО «Инвестиционный Банк «ФИНАМ» уверенно смотрит в будущее. Стратегия развития банка является четкой и реальной, а главным приоритетом его работы всегда был и будет долгосрочный интерес клиентов.

Капитал банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России № 215-П, по состоянию на 01.01.2014 года составил 1317 млрд. руб., по сравнению с 2011 г. данный показатель увеличился на 91 %. Основным источником роста капитала Банка в этом периоде была прибыль. Кроме того, с целью обеспечения планируемого роста активных операций и поддержания требуемого уровня платежеспособности Банком использовались иные источники увеличения собственных средств (капитала): переоценка основных средств, дополнительная эмиссия обыкновенных акций, привлечение субординированных кредитов.

Рентабельность капитала за три года снизилась с 22,5% до 3,2%, что обусловлено опережающими темпами роста собственных средств (за счет дополнительного выпуска акций) по отношению к росту чистой прибыли, на динамику которой повлияли значительные объемы созданных резервов в 2012 и 2013 годах, вызванные ухудшением экономической ситуации.

Рентабельность активов за исследуемые три года снизилась с 2,5% до 0,4% за счет опережающего роста активов по отношению к чистой прибыли в 2011, 2011 и 2013 годах.

Традиционно структура ресурсов по показателям собственных и привлеченных средств банка представлена соотношением: доля собственных средств в пассиве баланса банка – в среднем колеблется от 10% до 25% в общем объеме ресурсов банка, доля привлеченных средств – от 75% до 90%., что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.

Данное увеличение может свидетельствовать о следующем:

- о наращивании  банком объемов привлеченных  ресурсов за оцениваемый период (+) 

- о расширении  источников заемных средств банка (+)

- об увеличении  рискованности активных операций  банка (за счет роста в пассивах  резервов – резервов на возможные  потери по ссудам, ссудной и  приравненной к ней задолженности, резервов на возможные потери  по прочим активам и т.п.) (–)

- о росте  кредиторской задолженности банка (–)

- о расширении  клиентской базы банка за счет  увеличения объемов привлеченных  ресурсов (+)

- о росте  банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности  в целом (+) и др.

Рассмотрим данное изменение подробнее.

При оценке общей величины пассивов, как уже отмечалось выше, был выявлен их рост по сравнению с началом периода, темп роста при этом составил 2%.

При этом, рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств, размер которых в 2011 г. был равен 5243,9  млн. руб., а в 2014 г. он возрос на 368,1 млн. руб. и достиг 5612 млн. руб. Вторым по значению показателем, также оказавшим влияние на рост пассивов в целом, является показатель собственных средств, величина которого на 2011 г. составляла 1478,1 млн. руб., а на 2014 г. снизилась на 258 млн. руб. и достигла 1220,1 млн.руб. Следует отметить, что привлеченных средств прибавили в темпе роста, а собственные средства, наоборот, уменьшились.

При анализе структуры пассивов банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства банка. При этом, их удельный вес на 2011 г. был равен 78 %, а на 2014 г. произошло его (удельного веса) увеличение на 4 п.п., и он составил 82 %. Соответственно, на долю собственных средств банка приходится на 2011 г. – 22 %, а на 2014 г. – 18% (их доля снизилась на 4 п.п.).  Соотношение собственных средств и пассива баланса также называют «упрощенным показателем достаточности капитала». Чем выше его доля (выше значение СК), тем надежнее и устойчивее работает банк. Минимальное значение СК = 0,1 (10%). При этом уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка (определяемые как пассив баланса за минусом собственных средств) составляют 80-90% валюты баланса. Значение «упрощенного показателя достаточности капитала» на протяжении всего анализируемого периода составляло более 10% в общем объеме пассива баланса.

Таким образом, структура пассивов банка в целом соответствует установленной банковской практикой значениям (доля собственных средств в пассиве баланса банка – в среднем находится на уровне 18-20%, доля привлеченных средств – 78-80%).

Для улучшения качества кредитного портфеля банк постоянно проводит мероприятия по следующим направлениям: реструктуризация ссуд, секьюритизация дефолтных кредитов (в частности ипотечного портфеля). Однако данные процедуры не решают проблемы появления просроченной задолженности. Поэтому наиболее важным направлением совершенствования системы управления кредитным риском в банке является его минимизация уже на этапе оценки. В качестве рекомендаций по совершенствованию управления кредитными рисками в ЗАО «Банк ФИНАМ» были предложены мероприятия, диверсифицированные по направлению - минимизация кредитного риска, связанного с кредитованием юридических лиц.

Так, для кредитования юридических лиц было предложено совершенствовать методику оценки кредитоспособности на основе внутренних рейтингов. Такая система позволит банку более гибко оценивать кредитный риск и формировать резервы, исходя из собственных расчетов. Эффект от внедрения системы может составить 39 961 тыс. руб. в первый год внедрения. Также возможно ужесточение требований к залогу, так как на сегодняшний день банк кредитует даже под 100% товаров в обороте. Эти условия предопределяют снижение процентной ставки по кредитам юридических лиц с 25% до 18%, что позволит банку привлечь больше добросовестных клиентов и получить дополнительную валовую прибыль в размере 56 250 тыс. руб. Расчетный эффект от внедрения мероприятий составил 96 211 тыс. руб.

 

Список использованных источников

 

1. Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке / А. Р. Алавердов. – М.: Маркет ДС, 2012. – 576 с.
2. Беликова А.Г. Методика оценки кредитого риска: зарубежный опыт и российская практика / А. Г. Беликова // Рынок ценных бумаг. – 2011. - №5. – С. 42-46.
3. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки / Г. Н. Белоглазова. – М.: «Юрайт», 2011. – 620 с.
4. Гарбузов А.К. Финансово-кредитный словарь, том II / А.К. Гарбузов. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 754 с.
5. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов / Е. Б. Герасимова // Финансы и кредит. – 2004. - №17. – С. 30-44.
6. Белоглазова Г.Н. Банковское дело / Н. Б. Глушкова. – М.: «Альма Матер», 2010. – 432с.
7. Гражданский кодекс Российской Федерации от 26 января 1996 г. N14 - ФЗ – Часть 2: (принят Гос. Думой 22 декабря 1995 г.: в ред. от 30 декабря 2008 г.) – www.consultant.ru/popular/gkrf2/
8. Гришкин С.Г. Некоторые вопросы оценки кредитного портфеля банка / С.Г. Гришкин // Деньги и кредит. – 2012. - №1. – С. 36-40.
9. Епронова В.Н. Кредитный продукт как категория рыночной экономики / В. Н. Епронова // Финансы и кредит. – 2012. - №2. – С. 2-6.
10. Жаровская Е.П. Банковское дело / Е. П. Жаровская. – М.: «КНОРУС», 2011. – 326 с.
11. Жукова Е.Ф. Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Е.Ф. Жукова – М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2012. – 565 с.
12. Ильясов, С.И. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика / С. И. Ильясов // Деньги и кредит. 2011. - №9. – С. 28-34.
13. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском / С. Н. Кабушкин. – М.: Новое знание, 2012. – 336с.
14. Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщика для управления уровнем риска кредитного портфеля банка / А. Н. Кадыров // Финансы и кредит. – 2010. - №7. – С. 46-51.
15. Кирьянов М.П. Управление проблемными кредитами / М. П. Кирьянов // Банковское дело. – 2012. - № 11. – С. 48-49.
16. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. (в ред. от 30 декабря 2008 г.) – www.consultant.ru/online/base/
17. Копбаева Г.Ш. Управление кредитными рисками / Г. Ш. Копбаева // Деньги и кредит. – 2012. - №1. – С. 48-50.
18. Крупнов Ю. С. Проблемы оценки эффективности использования банковского кредита / Ю. С. Крупнов // Вопросы статистики. – 2006. - №2. – С. 50-53.
19. Лаврушин О.И. Банковское дело / О. И. Лаврушина. – М.: «КНОРУС», 2012. – 768 с.
20. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки / О. И. Лаврушина. – М.: «КНОРУС», 2012. – 456 с.
21. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. / О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 540 с.
22. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика / В. О. Ли // Деньги и кредит. 2012. - №2. – С. 50-54.
23. Любушина Н. П. Анализ финансово-экономической деятельности банков / Н.П. Любушина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 471с.
24. Медведев Н.Н. О кредитной деятельности банков / Н. Н. Медведев // Деньги и кредит. – 2012. - №7. – С. 57-59.
25. Мошенский А.Б. Перечень и содержание решаемых задач при управлении банковскими кредитными рисками / А.Б. Мошенский //Финансы и кредит. – 2010. - № 5. – С. 41-47.
26. Романов М.Н. Управление финансами банков / М.Н. Романов // Финансы и кредит. – 2011. - № 3. – С. 65-72.
27. Супрунович Е. А. Основы управления рисками / Е.А. Супрунович // Банковское дело. – 2012. – №12. – С. 9-12.
28. Сухарев Д.В. Методы снижения кредитного риска / Д.В. Сухарев // Дайджест-финансы. – 2012. - №5. – С. 8-14.
29. Тарасова Г.М. Банковское дело: конспект лекций / Г.М. Тарасова. – Ростов н/Д.: «Феникс», 2013. – 190с.
30. Терюхов, В.А. Риск-менеджмент при оценке платежеспособности заемщика / В.А. Терюхов // РЦБ. – 2012. - №3. – С. 67-69.
31. Тимофеев З.А. Аналитическая работа в коммерческом банке / З.А. Тимофеев // Деньги и кредит. – 2011. - №2. – С. 46-53.
32. Тюрина А.В. О кредитных рисках, о возможностях кредитования / А.В. Тюрина // Финансы и кредит. 2012. - №12. – С. 146-148.
33. Тютюнникова, А.В. Банковское дело / А.В. Тютюнникова. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 255с.
34. Фомин В.А. Базовые услуги кредитования и кредитная политика российских коммерческих банков / В. А. Фомин // Финансовый бизнес. – 2012. - №9-10. – С. 27-32.
35. Шевчук Д.А. Основы банковского дела: конспект лекций. Учебное пособие для вузов. – М.: Феникс, 2012. – 316 с.
36. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет. – М.: Финансист, 2012. – 322с.