Совершенствования системы управления кредитным риском как фактор диагностики конфликтных ситуаций и расчет их эффективности

Для осуществления оперативного контроля за выполнением обязательств и условий кредитного договора, эффективным использованием заемщиком полученного кредита, своевременным и полным его возвратом коммерческий банк должен поддерживать с заемщиком тесный контакт на протяжении всего срока ссуды. Банк-кредитор должен осуществлять регулярный анализ хозяйственной деятельности заемщика. Вся информация, получаемая банком при оформлении ссуды и осуществлении контроля за ее движением, обычно систематизируется в специальном кредитном досье заемщика.

После того как кредит был выдан, банк должен предпринять меры для обеспечения его возврата. В развивающихся странах банки иногда разрабатывают, но обычно закупают программное обеспечение для отслеживания информации и проведения операционных аспектов кредитования. Системы наблюдения за кредитами предоставляют широкий выбор информации, начиная от типов кредитов, новых обязательств и факторов ценообразования и заканчивая базами расчетов процентных платежей, просроченной задолженности и т. д. Наблюдение за кредитом необходимо для того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что у заемщика могут появиться затруднения с погашением кредита. Наблюдение за кредитом особенно важно на этапе их погашения или когда они становятся просроченными, или же в случае нарушения установленных кредитным договором условий минимальной суммы залога или величины финансовых коэффициентов. Для контроля за заемщиком сотрудники кредитного отдела пользуются четырьмя источниками информации: информацией, имеющейся у самого банка; полученной у поставщиков заемщика; у других финансовых институтов и у самого заемщика.

 Если к моменту погашения  ссуды у заемщика изменилось  финансовое положение, и, средства  для погашения полученной ссуды  временно отсутствуют, то при  имеющихся у заемщика возможностях  погашения ссуды через короткий  промежуток времени для надежных  заемщиков может оформляться  ее пролонгация. Если необходимые  средства на счете заемщика  не появились, и уже было проведено  несколько пролонгаций, непогашенные  ссуды относятся на счет просроченной  задолженности с начислением  процентов по повышенной ставке.

После того, как были выявлены проблемные активы, банку следует создать адекватные резервы против возможных убытков. Обычно политика банков такова, что они создают общие резервы по всему кредитному портфелю и специальные резервы по конкретным кредитам.

В случае невозврата кредита, возможно, его списание и суммы процентов как признанных безнадежными по решению суда.

Политика банков в этой области очень сильно различается. Обычно решение о том, списывать или не списывать сомнительные или безнадежные долги, принимается самими банками, хотя в некоторых странах это является обязательным. Банки могут решить списать кредит в случае, если им не удается его “спасти” или из соображений налогообложения. Для ведения учета активов по их рыночной стоимости может применяться частичное списание кредитов. В некоторых странах банки не списывают даже безнадежные активы (создавая при этом 100%-й резерв) на том основании, что списание лишает их возможности взыскать сумму кредита с заемщика через суд.

Именно риск непогашения кредитов является одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки. Банки стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Различают традиционные (залог, поручительство, банковская гарантия, неустойка, удержание имущества должника) и нетрадиционные (страхование ответственности за непогашение кредита, вексель, аккредитив, чек, лизинг, факторинг, форфейтинг) способы обеспечения возврата кредита.[11]

Какой способ следует применить на практике зависит от самых разнообразных факторов, в том  числе от:

правовой обеспеченности возможности применения конкретных форм;

наличия предшествующего опыта у кредитора в этой области;

возможности привлечения квалифицированных юристов, специализирующихся на определенных формах обеспечения;

реальных возможностей кредитора и заемщика и др.

Таким образом, кредитование предприятий – это сложный процесс, который требует тщательного наблюдения за выданными кредитами и принятия мер по повышению его качества.

 

 

 

2 Оценка кредитования юридических лиц в банке ЗАО «Банк ФИНАМ»

 

2.1. Общая  характеристика ЗАО «Банк ФИНАМ»

 

ЗАО «Банк ФИНАМ» начал свою деятельность в 1994 году под названием АКБ «МЕГАВАТТ-БАНК»

Многолетняя история банка подтверждает его надежность. При этом ЗАО «Банк ФИНАМ» не стоит на месте. Высокопрофессиональные специалисты банка постоянно разрабатывают новые сервисы, призванные повысить комфортность обслуживания каждого клиента.

В начале своей деятельности ЗАО «Банк ФИНАМ» обслуживал исключительно предприятия энергетического сектора, но с расширением банковских услуг клиентская база банка пополнилась корпоративными клиентами из других отраслей.

На данный момент ЗАО «Банк ФИНАМ» предоставляет весь перечень традиционных банковских услуг, а также предлагает своим клиентам инновационные технологии банковского обслуживания, эффективное и выгодное размещение денежных средств.

В 1996 году ЗАО «Банк ФИНАМ» (АКБ «МЕГАВАТТ-БАНК») открыл филиал в Пензе.

В 1999 году АКБ «МЕГАВАТТ-БАНК» изменил организационно-правовую форму на ЗАО АКБ »МЕГАВАТТ-БАНК».

В 2000 году АКБ «МЕГАВАТТ-БАНК» получил лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской и дилерской деятельности.

АКБ «МЕГАВАТТ-БАНК» является членом некоммерческого партнерства Фондовой биржи «Санкт-Петербург», фондовой секции Московской межбанковской валютной биржи, некоммерческого партнерства Фондовой биржи РТС, Ассоциации Российских банков и др.

С 28 октября 2005 года АКБ «МЕГАВАТТ-БАНК» включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов.

В 2004 году банк стал частью инвестиционного холдинга «ФИНАМ», что позволило значительно расширить его возможности среди банков Москвы и, соответственно, перечень предоставляемых услуг.

Логичной стала процедура ребрендинга банка, которая была проведена в 2006 году. Банк сменил свое название на ЗАО «Инвестиционный Банк «ФИНАМ».

ЗАО «Инвестиционный Банк «ФИНАМ» является высокотехнологичной компанией. Программно-аппаратный комплекс банка настроен на взаимодействие с расчетно-платежной системой MoneyMail. Это гарантирует безопасность переводов и сохранность денежных средств. Новейшие платежные технологии и тесное взаимодействие с банками-партнерами обеспечивают простоту и широкие возможности данного сервиса. Пополнить счет можно самыми различными способами по всей территории России. Интернет-магазинам MoneyMail предоставляет целый инструментарий по увеличению продаж и проведению разнообразных маркетинговых акций.

ЗАО «Инвестиционный Банк «ФИНАМ» уверенно смотрит в будущее. Стратегия развития банка является четкой и реальной, а главным приоритетом его работы всегда был и будет долгосрочный интерес клиентов.

В конце 2006 года была представлена услуга по доступу к рынку Форекс совместно с крупнейшим Европейским банком — SAXO BANK. Это позволило Банку предоставить клиентам доступ к реальной торговой площадке для торговли более, чем 140 парами валют с низкими комиссионными, надежной, понятной и прозрачной инфраструктурой, где каждый желающий может уверенно и спокойно проводить операции на международном рынке валют.

В 2007 году ЗАО «Банк ФИНАМ» один из первых среди коммерческих банков Москвы запустил услугу «Кредитование под залог ценных бумаг». Отличительной особенностью является возможность кредитования под акции любых эмитентов по вполне доступным ставкам. Продукт предназначен для тех инвесторов, кто ждет роста от своих вложений в акции, но имеет возможность вложить средства в проекты, которые принесут больше, чем ставка по кредиту или просто испытывает временную необходимость в ресурсах.

В 2007 года ЗАО «Банк ФИНАМ» представил продукт «Кредитование под залог недвижимости». Любой желающий, имеющий квартиру в Москве или землю, или загородную недвижимость в Подмосковье может воспользоваться этой услугой, предоставив в залог свою собственность. Кредит под залог недвижимости был создан по многочисленным запросам наших клиентов и является одним из наиболее востребованных продуктов Банка.

Капитал банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России № 215-П, по состоянию на 01.01.2014 года составил 1317 млрд. руб., по сравнению с 2011 г. данный показатель увеличился на 91 %. Основным источником роста капитала Банка в этом периоде была прибыль. Кроме того, с целью обеспечения планируемого роста активных операций и поддержания требуемого уровня платежеспособности Банком использовались иные источники увеличения собственных средств (капитала): переоценка основных средств, дополнительная эмиссия обыкновенных акций, привлечение субординированных кредитов.

Рентабельность активов за исследуемые три года снизилась с 2,5% до 0,4% за счет опережающего роста активов по отношению к чистой прибыли в 2011, 2012 и 2013 годах.

Основные итоги деятельности Банка в 2013 году в сравнении с 2012 годом оцениваются следующим образом:

Основными направлениями размещения ресурсов для Банка были операции кредитования, а также вложения в ценные бумаги. Портфель кредитов корпоративных клиентов вырос на 6,7% и достиг 4 248,5 млрд. рублей. В целях стимулирования развития операций кредитования, начиная со II квартала, Банк последовательно снижал процентные ставки по кредитам во всех валютах.

Тем не менее, рост кредитов сдерживался низкой деловой активностью российских предприятий, ужесточением кредитной политики банка, а также происходившими досрочно погашениями кредитов крупными заемщиками, для которых во второй половине года вновь открылся мировой рынок заимствований. Уменьшение объема рынка кредитов физическим лицам, связанное со снижением кредитной активности населения, привело к сокращению розничного кредитного портфеля ЗАО «Банк ФИНАМ» до 1 169,7 млрд. рублей. Портфель вложений в ценные бумаги увеличился более чем в 2 раза до 1 091,0 млрд. рублей [41. C.32].

 

2.2.Анализ показателей деятельности  банка

 

Динамика прибыли отделения ЗАО «Банк ФИНАМ» за 2011-2013 годы представлена на рисунке 2.1.

Рис.2.1. Динамика чистой прибыли ЗАО «Банк ФИНАМ»

за 2011-2013 гг., млн.руб.

По данным рисунка 1. можно сделать следующие выводы: по итогам деятельности ЗАО «Банк ФИНАМ» за 2013 год получено 107,4 миллионов рублей убытка, что по сравнению с 2012 годом на 140,2 миллионов рублей меньше. (2011 году – 39,9 миллионов рублей, 2012 году – 32,8 миллионов рублей, 2013 году – 107,4 миллионов рублей). 

Основными причинами являются колебание курсов валют (в частности, доллара США и Евро) и уменьшение поступающей валютной выручки клиентов Банка, которое отразилось на росте остатков денежных средств на счетах и росте объема свободной продажи иностранной валюты.

В 2013 году произошло увеличение резерва на возможные потери по ссудам, кредитам; увеличились расходы по привлеченным средствам клиентов на 163,5 млн.руб. по сравнению с 2012 годом.

Основную долю в структуре доходов ЗАО «Банк ФИНАМ»  составляют проценты, полученные за предоставленные кредиты и размещенные депозиты – 99,4% и размещения средств – 0,6%. По итогам деятельности ЗАО «Банк ФИНАМ»  за 2012 год получено 32,8 миллионов рублей прибыли. По сравнению с 2011 годом прибыль банка снизилась на 7,1 миллионов рублей (за 2011 год – 39,9 миллионов рублей). За 2012 год банком получено доходов в размере 456,6 миллионов рублей.

Анализ процентных доходов ЗАО «Банк ФИНАМ»  представлен в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Анализ процентных доходов ЗАО «Банк ФИНАМ»  за 2011-2013гг., млн. руб.

Процентные доходы	2011 г.		2012 г.		2013 г.
	млн. руб.	уд. вес %	млн. руб.	уд. вес %	млн. руб.	уд. вес %
От размещения средств в банках, в виде кредитов, депозитов, на счетах	1,4	0,4	1,8	0,4	2,8	0,6
По ссудам, предоставленным  клиентам	321,2	95,7	453,4	99,3	456,1	99,4
От ценных бумаг с фиксированным доходом	13,2	3,9	1,3	0,3	0	0,0
Итого	335,8	100	456,5	100	458,9	100

Данные таблицы 2.1 свидетельствуют о том, что наибольший удельный вес в совокупности процентных доходов банка имеют доходы, полученные от предоставления ссуд клиентам: в 2011 г. их доля в общем объеме процентных доходов составляла 95,7%, в 2012 году – 99,3%, в  2013 г.  – 99,4%, т.е. повысилась по сравнению с 2012 г. на 3,7%.