Совершенствования системы управления кредитным риском как фактор диагностики конфликтных ситуаций и расчет их эффективности

Процентные доходы банка по ссудам, предоставленным клиентам увеличились за анализируемый период на 134,9 млн.руб. с 321,2 млн.руб. – в 2011 году до 456,1 млн.руб. – в 2013 году. Доход от ценных бумаг в 2011 году составил 13,2 млн. руб., однако в 2013 году такой статьи доходов не было.

Доход от размещения средств в других кредитных организациях вырос на 1,4 млн.руб. за три года.

Структура расходов ЗАО «Банк ФИНАМ»  за 2011-2013 годы представлена на рисунке 2.2.

Рис.2.2. Структура расходов ЗАО «Банк ФИНАМ»  за 2011-2013 гг.

 

По данным рисунка 2.2. видно, что наибольший удельный вес в составе расходов банка занимают процентные расходы по привлеченным средствам клиентов: 71 млн.руб. – в 2011 году, 234,5 млн. руб. – в 2012 году, 111,4 млн. руб. –в 2013 году.

Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций увеличились с 8,7 млн. руб. в 2011 году до 12 млн. руб. – в 2013 году. Рост составил 37,9%. Расходы по выпущенным долговым обязательствам также имеют тенденцию роста. За анализируемый период их рост составил 157,9% ( 5,7 млн. руб. – 2011год, 10,5 млн. руб. – 2012 год, 14,7 млн. руб. – 2013 год).

По итогам деятельности ЗАО «Банк ФИНАМ»  за 2013 год получено 107,4миллионов рублей убытка.

По сравнению с 2012 годом прибыль банка уменьшилась на 140,2 миллионов рублей (за 2012 год – 32,8 миллионов рублей прибыли).

 За 2013 год банком получено  доходов в размере 458,9 миллионов  рублей. По сравнению с 2012 годом  доходы банка увеличились на 2,1 миллионов рублей (2012 год – 456,8 миллионов  рублей). Рост доходов в основном  складывался за счет процентов, полученных за предоставленные  кредиты.

Наряду с общим ростом доходных статей доходы от восстановления резервов уменьшились на 7 млн.рублей (2012 год – 12 миллионов рублей, 2013 год – 15 миллионов рублей). Снижение данной статьи обусловлено: сокращением в 2013 году объема кредитования в виде кредитов «овердрафт».

По сравнению с 2012 годом расходы банка за 2013 год возросли на 23,8 миллионов рублей (2012 г. – 114,3 миллионов рублей).

Увеличение по процентам, уплаченным по вкладам населения на 123,1миллионов рублей (2012 год – 111,4 миллионов рублей, 2013 год – 234,5 миллионов рублей). Основное влияние оказали рост доли срочных (более дорогих) вкладов в среднем объеме депозитов физических лиц с 52% в 2012 году до 57% в 2013 году и средних остатков по вкладам населения с 58 миллионов рублей в 2012 году до 87 миллионов рублей в 2013году.

Увеличение комиссий уплаченных на 28 миллионов рублей (2012 год – 47 миллионов рублей, 2013 год – 75 миллионов рублей), которое обусловлено наращиванием объема расчетных операций по пластиковым картам ЗАО «Банк ФИНАМ» .

Таким образом, источниками доходов ЗАО «Банк ФИНАМ»  являются следующие операции: операции по кредитованию;  операции с ценными бумагами; операции по поручению вкладчиков; кассовое и расчетное обслуживание клиентов. По итогам деятельности ЗАО «Банк ФИНАМ»  за 2013 год получено 107,4 миллионов рублей убытка, что по сравнению с 2012 годом на 140,2 миллионов рублей меньше.

 

2.3 Особенности организации кредитования юридических лиц в ЗАО «Банк ФИНАМ»

 

Организация кредитного процесса осуществляется Акционерным Банком «ФИНАМ» исходя из собственной кредитной политики, которая учитывает экономические, политические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка (понимание приоритетов, целей, инструментов, методов организации кредитных сделок), объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений. Организация кредитного процесса в банке основывается на функциональном разграничении обязанностей кредитного персонала, позволяющем добиваться высокого профессионализма.

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату, то есть совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Структура кредитного портфеля Банка «ФИНАМ» (ЗАО) за последние три года рассмотрена на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3 – Структура выданных кредитов Банка «ФИНАМ» (ЗАО), тыс. руб.

Процентные ставки по кредитам предлагаются кредитующими подразделениями банка и устанавливаются органами принятия кредитных решений как неотъемлемая часть кредитного предложения с учетом стоимости фондирования. При установлении процентной ставки кредитующие подразделения помимо анализа риска учитывают наличие прочих доходов от данного клиента или данной кредитной операции, стоимость привлекаемых ресурсов. Кредитующие подразделения придерживаются единой процентной политики по каждому клиенту. Установление для одного клиента разных процентных ставок разными кредитующими подразделениями, соответственно, конкуренции между кредитующими подразделениями банка не допускается.

На рисунке 2.3 отражены данные о кредитах, выданных юридическим лицам Банком «ФИНАМ» в 2011-2013 г.г., в зависимости от сроков предоставления. эти данные.

Наибольший объем выданных кредитов юридическим лицам за исследуемый период был предоставлен на срок от 6 месяцев до 1 года. Так,

лицам, составила 2,29%, а в 2013 г. их прирост составил 97,34%.

Наименьшими по сроку выдачи являются кредиты, предоставляемые на один месяц, при этом их удельный вес за исследуемый период, составил менее 0,5%.

Рисунок 2.4 – Структура кредитов Банка «ФИНАМ» (ЗАО), предоставленных юридическим лицам, %

 

Необходимыми документами для получения кредита юридическими лицами являются:

• правоустанавливающие и юридические документы;
• финансовые документы и бухгалтерская отчетность;
• хозяйственные и иные договоры, связанные с деятельностью бизнеса;
• правоустанавливающие документы;
• иные документы.

Сроки принятия решений о выдачи кредита юридическим лицам составляют от трех до десяти дней. Выдача кредита осуществляется в форме единовременного предоставления кредита или в виде кредитной линии. При использовании автокредита для бизнеса и коммерческой ипотеки возможно приобретение нескольких транспортных средств или объектов недвижимости одновременно.

Предоставление кредитных средств возможно до перевода оборотов в банк. Кредитование на приобретение коммерческой недвижимости – это специальная программа банка, позволяющая получить кредит на покупку ликвидной коммерческой недвижимости: торговых, офисных и складских нежилых помещений расположенной в Краснодаре и Краснодарском крае. Залогом в этом случае выступает приобретаемая собственность. Важно отметить, что обязательным для банка условием является право собственности заемщика на земельный участок, или договор долгосрочной аренды, срок которой превышает срок предоставляемого кредита не менее чем на 1 год.

При определении процентных ставок по кредитам банк руководствуется принципом, в соответствии с которым процентная ставка определяется уровнем риска по кредитной сделке. Процентная ставка по всем формам кредита составляет не менее 15%. Срок погашения задолженности по кредиту «Сезонный» - до девяти месяцев, по всем остальным видам кредита - до трех лет. Порядок погашения кредита устанавливается в виде аннуитентных платежей, согласно гибкого графика, при этом возможно предоставление отсрочки погашения основного долга.

Преимущества кредитов Банка «ФИНАМ» для малого и среднего бизнеса являются:

Особой формой кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных в Краснодарском крае, является микрокредитование, которое предоставляется на пополнение оборотного капитала и приобретение основных средств. Целями программы микрокредитования является предоставление краткосрочных займов малым предприятиям и расширение и развитие микропредприятий.

Программа предусматривает поэтапное предоставление займов, условием перехода на следующий уровень является своевременная уплата процентов, возврат займа и отсутствие пролонгаций. Данный кредит в Банке «ФИНАМ» предоставляется на срок до 36 месяцев, а сумма кредита составляет не менее 20000 руб. Процентная ставка для всех видов микрокредитования одинакова и составляет 17%.

При изучении кредитоспособности заемщика банка основной целью является оценка способности и готовности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. При оценке клиента Банка «ФИНАМ» необходимо установить его юридический статус, оценить репутацию заемщика по отношению к своим обязательствам в прошлом и произвести анализ экономической состоятельности. Кредитоспособность заемщика прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается она по системе показателей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика.

Финансовое состояние предприятия характеризуется широким кругом показателей, в совокупности определяющих надежность фирмы как потенциального партнера. Важно определить, разумно ли распоряжается компания своим имуществом, как это отражается на размере получаемой прибыли и её использовании. Существует несколько групп финансовых коэффициентов, по которым кредитный специалист может судить о состоянии дел потенциального клиента. Расчет финансовых коэффициентов, используемых при оценке кредитоспособности заемщика – юридического лица в Банке «ФИНАМ», рассмотрен в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Финансовые коэффициенты, используемые при оценке кредитоспособности юридического лица в Банке «ФИНАМ» (ЗАО)

Коэффициент	Формула расчета коэффициента	Баллы
Коэффициент отношения суммы кредита к собственному капиталу	(Сумма долга по действующим  кредитам + Сумма запрашиваемого  кредита) / Собственный капитал	от 0 до 0,3 – 8 баллов от 0,3 до 0,5 – 5 баллов свыше 0,5 – 0 баллов
Коэффициент покрытия ежемесячных взносов чистой прибылью	Среднемесячная чистая прибыль / (Сумма ежемесячных взносов по действующим кредитам + Сумма ежемесячных взносов по запрашиваемому кредиту)	> 2 – 8 баллов от 1,5 до 2 – 0 баллов
Коэффициент соответствия доходов и расходов за анализируемый период	Чистая прибыль – Расходы + Сбережения на начало – Сбережения – Прочая дебиторская задолженность + Прочая кредиторская задолженность	если модуль не превосходит чистой прибыли, то 10 баллов
Коэффициент текущей ликвидности	Всего оборотные активы / Всего задолженность	от 1 до 1,2 – 8 баллов свыше 1,2 – 10 баллов
Коэффициент рентабельности продаж (продукции)	Чистая прибыль / Валовая прибыль (для торговли) Финансовый результат от деятельности / Выручка от реализации (для остальных видов бизнеса)	от 0,09 до 0,15 – 2 балла свыше 0,15 – 5 баллов
Коэффициент долговой нагрузки	Сумма кредитов к погашению / Выручка от реализации	до 30% - 5 баллов
Коэффициент покрытия обязательств	30 * Заемный капитал / Среднемесячная  выручка	от 90 до 120 – 5 баллов < 90 - 8 баллов
Коэффициент финансовой независимости	Собственный капитал / Валюта баланса	≥ 0,4 – 10 баллов (для торговли) ≥ 0,6 – 10 баллов (для остальных видов бизнеса)
Коэффициент кредитной емкости заемщика	0,2 х Кредитная емкость, ограниченная  размером собственного капитала + 0,2 х Кредитная емкость, ограниченная  размером уплачиваемых процентов + 0,6 х Кредитная емкость, ограниченная  размером свободных денежных  средств	< Ѕ суммы кредита – 5 баллов

 

Разносторонность этих показателей усложняет выявление финансового состояния организации. Для решения это задачи используется рейтинговая оценка. Она позволяет определить финансовое положение организации с помощью систематизированного показателя - рейтинга, выраженного в балах, и отнести организацию к определенному классу кредитоспособности.

В зависимости от динамики показателей финансовых коэффициентов кредитоспособности предприятия делятся на группы:

• предприятия первого класса - заемщики с абсолютно устойчивым финансовым состоянием (свыше 65 баллов);
• предприятия второго класса - заемщики, финансовое состояние которых в общем устойчивое, но имеются незначительные отклонения от нормы по отдельным показателям (от 50 до 64 баллов);
• предприятия третьего класса - заемщики, имеющие признаки финансовой напряженности, для преодоления которой у предприятия есть потенциальные возможности (от 30 до 49 баллов);
• некредитоспособные предприятия - заемщики с неудовлетворительным финансовым положением и отсутствием перспектив его стабилизации (менее 29 балов).

Проведем сводную оценку финансового состояния потенциального предприятия-заёмщика ОАО Хлебозавод «Белореченский» для оценки кредитоспособности предприятия согласно методике банка. Анализируемый период составляет 12 месяцев.

Кредитный инспектор в экспрессном режиме установит, что кредитная история ОАО Хлебозавод «Белореченский» была удовлетворительной. Проценты по ранее выданным кредитам погашались своевременно, просроченных платежей по процентам и основному долгу не допускались. Кредитная история свидетельствует о том, что изучаемое предприятие относится к получению кредитов с большой ответственностью, не допуская их.

Заканчивая рассмотрение изменений разделов и статей баланса ОАО Хлебозавод «Белореченский», в общем, можно сделать вывод о положительных изменениях за год в динамике и структуре статей бухгалтерского баланса.

Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Объем реализации и величина прибыли, уровень рентабельности зависят от производственной, снабженческой, маркетинговой и финансовой деятельности предприятия, иначе говоря, эти показатели характеризуют все стороны хозяйствования.

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени убывающей ликвидности с краткосрочными обязательствами по пассиву, которые группируются по степени срочности их погашения. Баланс считается абсолютно ликвидным, если: А1≥П1 А2≥П2; А3≥П3; А4≤П4. Изучение соотношений этих групп активов и пассивов за определенный период позволит установить тенденции изменения в структуре баланса и его ликвидности.