Сущность и особенности формирования собственных средств банка

Министерство образования  Российской Федерации

Федеральное агентство  по образованию

Уральский государственный  экономический университет

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по денежно-кредитной  системе

 

Тема: «Сущность и особенности  формирования собственных средств  банка»

 

 

 

        Исполнитель: студентка гр. ФКд-10

                 Третьякова Т.А.

 

      Руководитель: Шатковская Н.С

 

 

Екатеринбург

2011

Содержание

Введение……………………………………………….………………………….....3

Глава 1. Место и роль ресурсной базы банка в операциях  банка ……………….5

1.1. Сущность, функции  и принципы деятельности банка……………………….5          

1.2 Понятие, виды и  характеристика элементов ресурсной  базы банка………..11

Глава 2. Сущность и источники  формирования собственных средств  банка….18

2.1. Понятие, функции  и сущность собственных средств банка………………..18

2.2. Внутренние и внешние  источники прироста собственного  капитала……...26

2.3. Особенности формирования  собственных средств банка…………………..34

Глава 3. Проблема формирования собственных средств банка ………………...41

3.1. Пути решения проблемы формирования собственных средств банка ….....41

Заключение………………………………………………………………...….…….56

Список используемой литературы………………………………………………...59

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Выбор темы «Сущность и особенности формирования собственных средств банка», является актуальным, поскольку в условиях нынешней экономической ситуации не все банки могут поддерживать свою финансовую устойчивость, из-за резкого оттока денежных средств.

Нестабильная экономическая  ситуация, резкий рост конкуренции  в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, отсутствие профессиональных знаний у части работников банков, и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками значительной части своих средств.

Во многом надежность коммерческого банка, если судить по нормативным актам Банка России, определяется величиной и структурой собственного капитала банка.

Капитал является своего рода фундаментом для финансовой основы деятельности коммерческих банков. Его увеличение способно в значительной степени снизить риск путем стабилизации доходов, застраховать финансовую организацию от несвоевременного банкротства.

Коммерческие банки, как  и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит устойчивость функционирования любого коммерческого банка.

В условиях конкуренции  между банками возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

Немаловажную роль играет повышение капитала банка путем  публичных размещений акций на российском фондовом рынке. Но нестабильная ситуация в экономике, низкая доходность вложений в банковский бизнес, иногда, отсутствие дивидендов не способствуют расширению участия юридических лиц в уставном капитале банков.

Целью данной работы является рассмотрение такого понятия как структура собственного капитала коммерческого банка, его особенности и проблемы формирования.

Для достижения данной цели курсовой работы необходимо выполнить  следующие задачи:

-определить сущность, функции и элементы собственных  средств банка;

-определить особенности  формирования собственных средств  банка;

-проанализировать уровень  капитала со стороны «достаточности  и необходимости»;

- рассмотреть пути  решения проблемы формирования  собственного капитала банка.

Курсовая  работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассмотрена сущность и принципы деятельности банка; во второй главе изложена сущность и источники формирования собственных средств банка; в третьей главе рассмотрены проблемы и пути решения формирования собственных средств коммерческих банков в современных условиях.

В данной курсовой работе были использованы статьи, справочная и учебная литература, интернет ресурсы, список которых прилагается.

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Место и роль ресурсной базы банка в операциях банка

1.1. Сущность, функции  и принципы деятельности банка

     Банк является  универсальным кредитным институтом, оказывающим широкий спектр финансовых  услуг своим клиентам.

Понять сущность банка  можно, изучив выполняемые им функции:  
1. Стимулирование сбережений и формирование накоплений в обществе. Основой современной системы сбережений служит депозитный процент, получаемый собственниками средств за хранящиеся в кредитном институте ресурсы. Банки проводят гибкую процентную политику, стремясь привлечь оптимальное количество ресурсов для полноценного удовлетворения спроса на кредит со стороны своих клиентов.

Важным условием для  успешного привлечения средств, становится уровень их сохранности. Такие гарантии должно предоставлять  государство в лице Центрального банка, проводящего лицензирование банковской деятельности и осуществляющего надзор за деятельностью кредитных организаций. Немаловажное значение имеет информированность вкладчиков о состоянии банка, поэтому банки обеспечивают доступ к информации о своей деятельности.  
2.  Осуществление безналичных расчетов в экономике.

Расчеты сопровождают все  хозяйственные сделки. В современной  экономике вся система безналичных  расчетов подразделяется на 3 уровня:

- расчеты хозяйствующих  нефинансовых субъектов-резидентов внутри 

  национальной экономической  системы;

- межбанковские расчеты;

- международные расчеты  нефинансовых субъектов-нерезидентов.

Каждый уровень предполагает свои способы регулирования, собственную  правовую базу и контрольный аппарат. Но объединяет их одно - банк, институт, проводящий данные платежи.

Необходимым условием реализации данной функции банка является обязательство  всех юридических лиц, независимо от организационно-правовых форм и сферы  деятельности, хранить свободные  денежные средства в учреждениях банков. Средства размещаются на договорных условиях, включающих соблюдение интересов, как самих владельцев счетов, так и кредитных институтов, открывающих данные счета.

  Списание денежных средств со счета клиента осуществляется банком лишь по распоряжению владельца. Без согласия плательщика может быть произведено списание средств только в случаях, предусмотренных законодательством или отдельным договором, заключаемым между банком и клиентом.

Банки не могут ограничивать права владельца счета на распоряжение находящимися на нем средствами и вмешиваться в договорные отношения, складывающиеся между иными участниками хозяйственных сделок.

  Банки обязаны проводить платежи в установленные сроки, в точном соответствии с заключенными договорами и инструктивно-нормативными документами.

Такой подход позволяет  хозяйствующим субъектам рационально  расходовать имеющиеся оборотные  средства, полноценно контролировать входящие и исходящие денежные потоки, а также получать дополнительный доход при размещении временно свободных денежных средств как на депозитных счетах в банковском секторе, так и на иных носителях, не связанных с деятельностью кредитных институтов.

3. Посредничество в кредите. Банки выступают посредниками между собственниками временно свободных денежных ресурсов и теми, кто нуждается в средствах. Банковское кредитование осуществляется на основе возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целевого характера выдаваемой ссуды.

В основе перераспределения  денежных ресурсов, проходящего в процессе кругооборота капитала действующего предприятия, лежит прибыльность.

Возможность получения  дополнительной прибыли стимулирует  владельцев к размещению их в банке, а банк, в свою очередь, - к предоставлению кредита клиентам.

Конкретным проявлением платы за временно свободные денежные ресурсы становится ссудный процент.

Он отражает отношения, складывающиеся между кредитором и  заемщиком в процессе движения ссудного капитала. При помощи ссудного процента происходит перераспределение чистого  дохода. При этом заемщик, вынужденный выплачивать кредитору определенную сумму за пользование кредитом, вынужден следить за эффективностью и срочностью вложения этих средств.

Перераспределяя  ресурсы  в экономической системе, банки  способствуют  сокращению рисков для инвесторов.

4. Посредничество в  операциях с ценными бумагами. Банк может осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение  и иные операции с ценными  бумагами, выполняющими функции  платежного документа. Все шире  в практике российских банков  применяется доверительное управление пакетами ценных бумаг по договору с физическими и юридическими лицами.  
5. Создание кредитных инструментов обращения. В результате проводимых банками операций, создается группа финансовых инструментов, способных заменять наличные деньги в расчетах. Как следствие возрастает общая масса платежных инструментов в экономике.

Банки осуществляют все  вышеназванные операции в комплексе. При этом основная цель деятельности – получение максимальной прибыли, так как банк является самостоятельно хозяйствующим субъектом.

Принципы деятельности банка:

a)  Банк работает в пределах реально привлеченных ресурсов. Банки осуществляют широкий круг операций по привлечению и размещению денежных средств, при соблюдении обязательного условия: все сделки, связанные с проведением платежей, выдачей кредита или получении наличности могут осуществляться только в пределах суммы, имеющейся у банка на корреспондентском счете в банке.

В случае выдачи кредита  с повышенным риском банк обязан принять  меры по предотвращению возможных финансовых потерь. Если заемщик не исполнит обязательства по своевременному и полному погашению ссуды. Кроме того, активны и пассивные операции банка должны сочетаться по ряду характеристик:

-сроки;

- величина процентной  ставки;

- чувствительность к рыночной конъюнктуре и др.

Другим важным аспектом банковской деятельности является обеспечение  собственной ликвидности. Ликвидность  банка отражает способность кредитного института своевременно выполнять  собственные обязательства перед  вкладчиками.

В этой связи банк может  хранить часть собственных депозитов  в ликвидной форме или переводить отдельные статьи активов в денежные средства. 
в) В своей деятельности банк обязан руководствоваться нормами закона, строго соблюдать правила и нормативы, устанавливаемые контролирующими и регулирующими органами. Предполагает необходимость применения к ней целой системы надзора и контроля, целью которой является обеспечение возвратности банковских депозитов и бесперебойности проводимых безналичных расчетов.

Главным органом регулирования банковской деятельности является Банк России, который осуществляет лицензирование данного вида деятельности.

Банк России может  отозвать у кредитной организации  лицензию на осуществление банковских операций в следующих случаях:

1) установления недостоверности сведений, на основании которых выдана данная лицензия.

2) задержки начала  осуществления банковских операций.

3) установления фактов  существенной недостоверности отчетных  данных и др. 
c)  Полная экономическая самостоятельность банка.

Данный принцип отражает независимость банковской деятельности от государства, а также самостоятельность  кредитного института в своих  поступках и полном принятии последствий  от них. Органы законодательной и  исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций.