Сущность и особенности формирования собственных средств банка

Самостоятельность банка  как участника хозяйственных  операций выражается в ряде случаев:

- кредитная организация  может свободно распоряжаться  собственными средствами, привлеченными  ресурсами, доходами в рамках, установленных законом.

- самостоятельность в   выборе клиентов, вкладчиков и  заемщиков.

- свобода выбора кредитной,  депозитной, процентной, инвестиционной  политики.

- банк несет полную  ответственность за результаты  своей деятельности перед всеми заинтересованными сторонами.

- при ранжировании  участников, пред которыми банк  несет ответственность, преимущество  отдается государству и вкладчикам,во вторую очередь погашаются претензии держателей облигаций и в последнюю – собственников капитала кредитного института.

д) Банк строит взаимоотношения с клиентами на рыночной основе.

При осуществлении своей  деятельности банк руководствуется  следующими правилами:

1) максимизация прибыли.  Банк стремится к увеличению  прибыли, поэтому при выборе между 2 инвестиционными проектами, предпочтет тот, который сулит больший доход.

2) минимизация рисков. В случае выбора между 2 инвестиционными  проектами с одинаковой доходностью  преимущество получит, у которого  уровень риска меньше.

3) поддержание оптимальной ликвидности. Банки пытаются оптимизировать ликвидность своего баланса, учитывая необходимость получения максимальной прибыли.

Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики  все операции коммерческого банка можно условно  разделить на три основные группы:

– пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);

–  активные операции (размещение ресурсов банка);

–  активно-пассивные (посреднические, трастовые и прочие операции).

Наиболее распространенными  активными операциями банков являются:

- ссудные операции, как  правило, приносят банкам основную  часть их доходов. 

  В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

- инвестиционные операции, в процессе их совершения банк  выступает в качестве инвестора,  вкладывая ресурсы в ценные  бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

- депозитные операции, назначение активных депозитных  операций банков заключается  в создании текущих и длительных  резервов платежных средств на  счетах в Центральном банке  (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках.

 

 

 

                Рисунок 1– Структура операций  коммерческого банка [18, с. 436]

 

 

1.2. Понятие, виды и  характеристика элементов ресурсной  базы банка

Ресурсы коммерческого  банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

Формирование ресурсов коммерческих банков происходит путем осуществления ими пассивных операций (операций по формированию ресурсной базы банка).  К пассивным операциям банка относят:

1. привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;
2. открытие срочных счетов граждан и организаций;
3. выпуск ценных бумаг;
4. займы, полученные от других банков.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются следующим образом:

- депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

- эмиссионные (размещение  паев или ценных бумаг банка).                                         

Собственные средства коммерческого  банка играют важную роль в обеспечении  интенсивного развития каждого кредитного учреждения.

Постоянное изменение  структуры источников привлечения  ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами  коммерческого банка.

Эффективное управление пассивами предполагает осуществление  грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, т.е. имеет значительную возможность маневра денежными ресурсами.

При привлечении же денежных средств, право выбора остается за клиентом, а банки вынуждены нередко  вести довольно жесткую конкуренцию  за вкладчика, потерять которого довольно легко.

Безусловно, хорошие заемщики тоже представляют для банка большую  ценность и формирование их широкого круга - одна из первоочередных задач  банка, но первичным является все  же привлечение, а не размещение ресурсов, хотя рисков в пассивных операциях  значительно меньше, чем в активных.

  Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Грамотная депозитная политика - это, прежде всего, программа эффективного управления рисками в области пассивных операций. В ее основу ставятся постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами банка по срокам и процентным ставкам.

Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка  зависит от степени его специализации  или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка  ссудных ресурсов.

 Структура банковских  ресурсов среднего коммерческого  банка в России представляется собственными, привлеченными и заемными средствами.

  В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место, по различным оценкам - 70-80%. При этом структура последних зависит как от специфики банка, так и от изменений связанных с появлением новых способов аккумуляции временно свободных денежных средств. 
            Основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк или которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке. Существуют различные классификации депозитов: 
1) По характеру клиента:

- физические лица;

- юридические лица.

2) По срокам и порядку  изъятия: 

- до востребования;

- срочные депозиты;

- специальные.

3) По характеру валюты:

- национальная;

- иностранная.

4) По форме депозита:

- денежная;

- товарная (металлические  счета, безналичные);

- смешанная.

Особенностью депозитов  юридических лиц является то, что  сроки короткие, суммы крупные, ставки низкие и ресурс считается надёжным.           

  Депозиты до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования относят:

1) средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций; 
2)средства фондов различного назначения;

3) средства в расчетах;

4) остатки средств  на корреспондентских счетах других банков;

5) средства во вкладах  до востребования физических  лиц.

  Срочные депозиты - это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента.

К срочным депозитам  относят:

- депозиты юридических  лиц и физических лиц;

- срочные депозитные  сертификаты;

- сберегательные сертификаты.

  В отдельную группировку входят вклады называемые – специальные

- средства зарезервированные  на специальных счетах для расчетов аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и т.д.

- средства спецфондов  и фондов спецназначения;

- средства по расчетным  операциям между банками;

- средства для факторинговых операций.

 

 

	2011 год
	01.01	01.02	01.03	01.04	01.05	01.06	01.07	01.08	01.09	01.10
Депозитные сертификаты  – всего	15 384	14 330	13 957	13 962	13 657	13 380	13 417	14 309	13 839	13 151
до 30 дней	113	2	0	3	58	160	48	193	12	28
от 31 до 90 дней	1 586	710	646	368	444	109	97	964	318	426
от 91  до 180 дней	568	790	1 054	1 292	1 225	1 212	1 125	1 123	807	584
от 181 дня до 1 года	1 337	1 285	1 359	1 318	1 066	1 057	976	863	743	666
от 1 года до 3 лет	11 357	11 361	10 654	10 729	10 717	10 703	10 639	10 653	10 698	10 775
свыше 3 лет	6	40	6	6	6	6	408	410	410	410
Сберегательные  сертификаты - всего	13 981	13 752	13 689	13 593	13 957	14 014	14 034	13 934	13 610	13 068
до 30 дней	1	0	3	6	137	3	0	0	1	0
от 31 до 90 дней	229	196	39	36	38	62	31	1	2	37
от 91  до 180 дней	2 592	2 206	2 411	2 413	2 617	2 873	2 977	2 865	2 636	2 665
от 181 дня до 1 года	5 344	5 283	4 955	4 601	4 207	3 902	3 579	3 506	3 357	3 224
от 1 года до 3 лет	4 156	4 406	4 629	4 815	5 266	5 435	5 679	5 810	5 814	5 468
свыше 3 лет	62	62	76	77	77	108	108	110	115	115
Облигации - всего	537 880	533 586	537 932	547 700	573 887	573 277	574 811	609 353	626 436	631 458
до 30 дней	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
от 31 до 90 дней	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
от 91  до 180 дней	0	0	1	1	1	1	1	1	0	0
от 181 дня до 1 года	6	6	6	6	6	6	6	5	0	0
от 1 года до 3 лет	171 063	170 747	180 121	189 416	214 569	217 869	229 549	222 865	238 742	239 331
свыше 3 лет	366 811	362 834	357 804	358 278	359 075	353 896	345 255	385 537	387 694	392 127

 

Рисунок 2- Объем сберегательных (депозитных) сертификатов и облигаций, выпущенных российскими банками¹

 

 

    Сертификат-это документ, удостоверяющий внесения в банк, определенных сумм денежных средств и права вкладчика на получение, по истечению определенного срока суммы вклада и % по нему.

Сертификат представляет собой процентную ценную бумагу, которая  продается по номиналу, на номинал  начисляется %.

Существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами:

-благодаря большому  количеству возможных финансовых  посредников в распространении  и обращении сертификатов круг  потенциальных инвесторов может  быть расширен;

-благодаря вторичному  рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка - утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты  банка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный инвестор должен иметь в виду, что сертификаты  являются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам до востребования и срочным вкладам (депозитам) таким налогом не облагается. Указанная особенность учитывается банками, поэтому проценты по сертификатам, как правило выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроком и суммой.

Срочные вклады (депозиты) юридических и физических лиц  могут быть оформлены и банковским векселем.

Банковский вексель - это ценная бумага, содержащая безусловное  долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок.

Банки могут выпускать  только простые векселя, причем как  процентные, так и дисконтные, и  размещать их среди юридических  и физических лиц.

Например в Росбанке ставки по депозитам в рублях повышены на 0,6-1,2%, в долларах - 0,3-0,6% годовых

Наиболее выгодным в  линейке срочных вкладов Росбанка являлся вклад «Осенний» с  выплатой процентов в конце срока. Максимальную доходность вклад принесет при открытии на полтора года и  более – 7,5% годовых в рублях.

Собственные средства  банка формируются из уставного капитала, фондов и нераспределенной прибыли.

Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому  определение их фактической величины и ее поддержание на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач.