Сущность и особенности формирования собственных средств банка

        Более половины средств населения, привлеченных банковским сектором области (45,7 млрд. рублей), аккумулировано в самостоятельных банках, что связано как с более выгодными условиями для вкладчиков (разветвленная сеть, процентная политика) у региональных банков, так и преимущественной ориентацией большинства филиалов инорегиональных банков на работу с крупными корпоративными клиентами.

         Вторым по значимости источником  расширения ресурсной базы кредитных  организаций были средства, привлеченные  от предприятий и организаций.

       Если несколько лет назад остатки средств на счетах предприятий являлись для банков в большинстве случаев практически "бесплатным" ресурсом, то в настоящее время средства организаций привлекаются кредитными организациями все в большей мере на платной основе.

         Основным фактором роста активов банковского сектора в среднесрочном периоде было наращивание кредитных операций как банками области, так и филиалами инорегиональных кредитных организаций.

        Увеличение кредитной активности  обусловлено устойчивым спросом на кредиты со стороны предприятий и организаций, а также физических лиц.

         Доля региональных банков по  кредитам реальному сектору экономики  области превышала 50 процентов  лишь по кредитам сельскому  хозяйству (82,5 процента), в кредитовании остальных видов экономической деятельности лидирующие позиции занимают филиалы инорегиональных банков, что особенно заметно по их доле кредитов организациям обрабатывающих производств - 74,4 процента, производства и распределению электроэнергии, газа и воды - 78,3 процента.

         Сложившаяся ситуация говорит  о продолжающемся снижении доли  региональных кредитных организаций  на рынке кредитования крупных  заемщиков.

         Лидирующие позиции по объему  кредитов, предоставленных населению,  занимают самостоятельные банки. Филиалы инорегиональных банков также увеличивали объемы кредитования населения. Однако в целом по филиалам инорегиональных банков объемы развития кредитования населения несопоставимо меньшие по сравнению с банками и Сберегательным банком Российской Федерации. Данное обстоятельство предполагает, что филиалы в большей степени ориентированны на развитие других операций, в частности, кредитование юридических лиц.

        Ускоренными темпами в области  развивается ипотечное жилищное  кредитование.

В современной банковской практике объемы расчетов с использованием банковских карт постоянно увеличиваются.

Количество держателей банковских карт составило более 2 тыс. единиц. 
         В Свердловской области только один банк не соответствует новым требованиям ЦБ по величине капитала. Но проблемы возникнут у многих

С 2010 года величина собственных  средств российских банков должна составить  не менее 90 млн рублей. Оценивая последствия  введения новых требований ЦБ, представители  уральского банковского рынка, отмечают, что число финансово-кредитных организаций, не соответствующих нормам, настолько мало, что их ухода никто не заметит. В частности на Среднем Урале лишь один небольшой банк официально не дотягивает по капиталу до нужного уровня. Между тем, проблемы, связанные с показателями достаточности собственных средств, в следующем году могут возникнуть не только у мелких игроков рынка, но и банков среднего уровня, накопивших большой объем просроченной задолженности.

         Мелкие региональные банки активно занимаются «докапитализацией» в связи с вступлением в силу новых нормативов. Таким образом, укрупнение рынка пойдет только на пользу экономической системе.

Эксперты отмечают, что  банкам, которые не захотят подстраиваться под требования ЦБ, ничего не останется, как пройти процедуру отзыва лицензии.      Председатель Уральского банковского союза Валентина Муранова отмечает, что в случае отзыва банковской лицензии, финансовое учреждение не обязательно покинет рынок и сможет продолжить свою работу в виде небанковской кредитной организации.

         Это более усеченный формат  с меньшим набором функций,  но для компании, которая просто  не смогла найти ресурсы и  столкнулась с санкциями регулятора, это шанс продолжить работу.

  Банки должны учитывать свои риски и формировать «подушку безопасности» за счет собственных средств. Однако какой у них реально уровень просроченной задолженности это большой вопрос.

          По статистике, уровень проблемных  активов в российских банках  составляет до 40%, а в балансах  у российских банков совершенно иные, небольшие цифры.

        Совершенно понятно как оцениваются  ценные бумаги, но по недвижимости  всегда существуют резонные вопросы.  А она составляет существенную  долю в активах у многих  банков. Учитывая значительное падение  цен на недвижимость, такая докапитализация может вызвать вопросы у регулятора. Если ЦБ «мягко» подойдет к методикам оценки активов, то банки получат возможность привести свой капитал в порядок в течение ближайших двух-трех лет».

        Заместитель директора по корпоративному консалтингу «Уником партнер» Дмитрий Земеров, напротив, уверен, что регулятор может установить новые нормативы и критерии оценки активов банков. Скорее всего, в методиках появятся новые понижающие коэффициенты, что существенно понизит стоимость некоторых активов.

      СКБ-банк  стал крупнейшим в Свердловской  области банком по размерам  собственных средств. 

       Собственные  средства (капитал) ОАО СКБ-банк  возросли до 5 млрд. 123 млн. рублей. Теперь банк по этому показателю  опережает ближайших конкурентов в Свердловской области более чем на 1 млрд. рублей. В Уральском федеральном округе СКБ-банк по размерам собственных средств (капитала) занимает 3-е место.

         Существенно возросший показатель  объема собственных средств позволяет  СКБ-банку значительно увеличить масштабы бизнеса.

Появляются новые возможности  выдавать еще больше кредитов населению  и предпринимателям, сохраняя при  этом относительно низкие процентные ставки СКБ-банк сегодня является крупнейшим банком Свердловской области по объему потребительских кредитов физическим лицам, портфелю депозитов юридических лиц, размерам филиальной и банкоматной сети, объемам эмиссии пластиковых карт, а также по многим другим показателям.

Еще одна проблема - создание внутренних резервов для покрытия кредитных и других рисков. Многие банки стали формировать такие резервы после того, как ЦБ РФ обязал их это делать. А до того банки просто "проедали" получаемые прибыли, подчас весьма значительные. Таких банков много среди тех, кто лишился лицензии или находится на грани банкротства.

В выигрыше оказываются банки, которые из первой прибыли создают себе запас прочности в виде достаточных резервов, а уж затем приступают к формированию своей материальной базы.

Ликвидность и прибыльность банка считается еще одной не маловажной проблемой, которую он решает при размещении средств. С одной стороны, он ощущает давление держателей акций, заинтересованных в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет кредитования заемщиков. Но с другой стороны, руководство банка хорошо представляет, что такие действия снижают ликвидность банка.

Существует дилемма  между ликвидностью и прибыльностью  банка. Большая часть банковских ресурсов предназначается для удовлетворения спроса на ликвидные средства, меньшая  часть – для достижения желаемой прибыльности банка.

Большинство банков имеют  несоответствие между сроками погашения  по активам и по основным обязательствам. Другая проблема –  чувствительность банков к изменениям % ставок. При их росте некоторые вкладчики изымают свои средства в поисках более высоких прибылей или, взяв ссуду, приостанавливают подачу заявок на новые кредиты. Изменение % ставок влияет и на рыночную стоимость активов, продажа которых может понадобиться.

Общие подходы к решению  проблем ликвидности банков:

1) обеспечение ликвидности  за счет активов, то есть  трансформация активов (управление  ликвидностью через управление  активами);

2) использование главным  образом заемных ликвидных средств  для удовлетворения спроса на  денежные средства (управление пассивами);

3) сбалансированное управление  ликвидностью (активами и пассивами).

1-й подход считается  наиболее старым в обеспечении  потребностей банка. В чистом  виде эта стратегия требует  накопления ликвидных средств  в виде ликвидных активов и  когда возникает потребность в ликвидных средствах, выборочные активы продаются до тех пор, пока, пока не будет удовлетворен спрос на наличные средства.

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств  с целью получения дохода и обеспечения ликвидности КБ.

Стратегия трансформации  активов достаточно дорогой способ, так как в первую очередь продажа  активов означает, что банк теряет свои будущие доходы, которые мог  получить за счет них, во вторых, это  ведет к ухудшению баланса.

Стратегия управления пассивами  – это заем быстрореализуемых  средств в количестве, необходимом  для покрытия ожидаемого спроса на ликвидные средства. Это способ считается  наиболее рискованным из-за доступности  кредита и изменчивости процентных ставок.

Управление пассивными операциями представляет деятельность банка, связанную с привлечением финансовых средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств, необходимой для соблюдения ликвидности.

КБ разрабатывают и развивают новые формы и методы привлечения сбережений частных вкладчиков. Банки развивают рынок «коротких денег», на котором представлены срочные депозиты (от 14 дней до 2 месяцев). Практикуются фьючерсные вклады, по которым внесенные в рублях средства пересчитываются в свободно конвертируемую валюту.

Сбалансированный подход в управлении ликвидности и прибыльности предполагает часть ожидаемого спроса  на ликвидные средства накапливать в виде быстрореализуемых ценных бумаг и депозитов в других банках, а другие потребности в ликвидных средствах обеспечивать предварительными соглашениями об открытии кредитов в других банках.

Как любое предприятие, работающее в условиях рынка, банк подвержен  риску потерь и банкротства. Руководство  банка (банковский менеджмент) стремится достичь двух противоречивых целей - с одной стороны, максимизировать прибыль, с другой стороны, свести к минимуму возможность возникновения потерь. Максимизация прибыли требует осуществления вложений в наиболее доходные и одновременно наиболее рисковые активы. Ориентация на предотвращение потерь требует формирования резервов и, соответственно, снижения размера активов, приносящих доход. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных проблем управления банком.

Проблемы предполагают  следующие решения:

Во-первых, в банке  должно быть достаточно наличных денег  для выплаты вкладчикам в случае оттока депозитов, т. е. когда депозиты сокращаются за счет того, что вкладчики  снимают деньги или производят платежи  со своих счетов. Для этого в банке осуществляется управление ликвидностью, или риском ликвидности.

Риск ликвидности - невозможность  быстрой конверсии финансовых активов  в платежные средства без потерь.

Цель управления ликвидностью - застраховаться от потерь, связанных с оттоком депозитов путем создания избыточных резервов. При этом плата за хранение избыточных резервов есть не что иное, как альтернативные издержки, равные доходам, не полученным от потенциально возможного вложения в приносящие доход активы.

Во-вторых, банк должен минимизировать риск, приобретая активы с низким кредитным риском, и диверсифицировать вложения, снижая риск изменения процентных ставок. То есть необходимо заниматься управлением активами.

Кредитный риск - риск, связанный  с возможностью неплатежа заемщиками по обязательствам.

Риск изменения процентных ставок - риск изменения доходов  от активов банка вследствие изменения  процентных ставок.

В-третьих, необходимо формировать  ресурсную базу, не неся больших  издержек (управление пассивами).

В-четвертых, банк должен принять решение относительно размеров собственного капитала банка, который нужно поддерживать на определенном уровне - осуществлять управление достаточностью капитала. Собственный капитал должен поддерживаться на определенном уровне, так как, во-первых, он позволяет предотвратить банкротство банка; во-вторых, его размеры определяют доход владельцев; в-третьих, существуют требования регулирующих органов к его минимальному размеру.

Банки получают прибыль  в процессе преобразования активов: они заимствуют (принимают вклады) на короткий срок и кредитуют (выдают ссуды) на длительный срок.

Одной из главных проблем  управления банком является поддержание  оптимального соотношения между  доходностью и риском.

Несмотря на низкую доходность наиболее ликвидных активов, банки формируют избыточные и вторичные резервы, поскольку они позволяют застраховаться от издержек, связанных с оттоком депозитов. С целью максимизации прибыли (минимизации расходов) в сочетании с обеспечением ликвидности, банк осуществляет управление активами, пассивами и величиной собственного капитала.