Теоретические аспекты предоставления услуг коммерческими банками

 Дифференцированность кредитования означает, что кредит должен предоставляться не всем клиентам претендующим на его получение, а только тем, которые в состоянии его своевременно вернуть и не в одну отрасль, а в разные, в том числе малоразвитые.

 Целенаправленность означает, что заемщик должен использовать  заемные средства строго на  свои нужды, потребности (на  объект кредитования, под который  он взял кредит в банке), а  не на другие цели (в связи  с этим банк проводит мониторинг).

 Обеспечение должно  быть ликвидным, так как современная  система кредитования базируется  на возможности реализации залогового  права, но решение предоставить  ссуду всегда должно базироваться  на достоинствах самого финансируемого  объекта (проекта), а не на привлекательности  обеспечения. Вопрос обеспечения  должен решаться уже после  того, как кредитная сделка сочтена  приемлемой для банка. Без обеспечения  кредит может предоставляться  лишь в тех случаях, когда  источник погашения ссуды высоко  надежен. 

 Принцип платности  кредита. Кредитование производится  на платежной основе.

 Платность определяется:

 кредитным риском; уровнем  учетной ставки НБ РК;

 общим состоянием спроса  и предложения кредита на рынке;  базовой ставкой процента по  ссудам, предоставляемые коммерческими  банками; 

 средней процентной  ставкой по межбанковскому кредиту; 

 средней процентной  ставкой уплачиваемой банком  своим клиентам по депозитам; 

 структурой кредитных  ресурсов банка (чем выше доля  привлеченных средств, тем дороже  должен быть кредит);

 сроком, на который  испрашивается кредит;

 видом кредита; 

 обеспеченностью кредита; 

 степенью риска для  банка; 

 стабильностью денежного  обращения в стране (чем выше  темп инфляции, тем дороже должна  быть плата за кредит, так как  у банка повышается риск потерять  свои ресурсы из-за обесценивания  денег).

 Плата за кредит  складывается из двух основных  элементов: процент по ссуде  и комиссии по ссуде, которая  определяется путем начисления  надбавки к базовой ставке (учетной  ставке НБ РК и плюс себестоимость  ресурсов), а все перечисленное  выше начисляется в совокупности  как надбавка.

 Также к условиям  кредитования относится такие  параметры как: 

 Цель кредита, которая  зависит от категории заемщика. Если это частное лицо, то обычно  он берет потребительскую ссуду  или персональный кредит на  погашение долгов, выплаты взносов  за учебу. Если речь идет  о предприятиях, то цели займа  - финансирование капитальных затрат (строительство здания, ремонта недвижимости), покупке оборудования, сырья, материалов, выплата зарплаты персоналу, погашение  обязательств и другое.

 Цель кредита служит  важным индикатором степени риска.  Выдавая кредит, банк должен убедится, что кредит берется для выполнения  целей, предусмотренных уставом  предприятия и с правовыми  нормами государства. Цель определяет  и форму кредита, то есть  для преодоления разрыва между  поступлениями денежных средств  и платежами, представляется такая  форма кредита как овердрафт. 

2). Сумма кредита. Банк  должен проверить обоснованность  заявки в отношении суммы кредита.  Важно с самого начала правильно  определить требуемую сумму кредита,  ибо, в противном случае, банк  столкнется с просьбой об увеличении  кредита при наступлении кризисной  ситуации, или заемщик, взяв большую  сумму не сможет ее возвратить  в срок. Банк, получив расчеты  клиента на необходимую сумму,  должен сам дать оценку необходимой  суммы кредита, внеся необходимые  коррективы.

3). Источник погашения  кредита. Прежде чем обратиться  в банк, клиент должен точно  знать за счет каких средств  будет погашен кредит. Банк должен  проверить соответствуют ли условия,  предложенные клиентам, его реальным  возможностям (то есть от величины  и регулярности получаемого дохода), установить характер деловых  связей и другое.

 К потенциальным источникам  погашения ссуды можно отнести:  прибыль заемщика, средства предоставляемые  в качестве обеспечения кредита;  достаточный объем пригодных  для продажи активов, включающих  и собственный капитал. 

 Практика порождает  и другие источники погашения,  ими могут быть собственные  денежные средства заемщика, однако  их иногда оказывается недостаточное  количество. В таких случаях источником  возврата ранее выданной ссуды  может быть предоставление нового  кредита под новый объект (покрытие  предыдущего кредита), другое обеспечение.  Допускается составление нового  кредитного договора с большим  обеспечением. Еще одним источником  погашения кредита может быть  за счет гарантов, которые был  предусмотрен в кредитном соглашении. Со счетов другого предприятия,  то есть по решению арбитража  соответствующие денежных средств  могут быть взысканы от просроченных  дебиторов заемщика. Ассигнования  из бюджета погашают кредит  в качестве поддержки государственных  и других предприятий. 

 

4). Срок ссуды. Чем более  продолжителен срок ссуды, тем  выше риск невозврата долга, так как могут возникнуть непредвиденные трудности и ситуации в стране, на предприятии, в семье и клиент не сможет погасить долг в соответствии с договором. Банк исходя из характера привлеченных средств и наличия ресурсов, должен ограничить свою кредитную деятельность в сфере средне - и долгосрочных операций, чтобы обеспечит необходимую ликвидность банка и удовлетворить требования вкладчиков.

 Условием кредитования  является заключение договоров  между банком и заемщиком, предусматривающие  определенные обязательства и  права каждой стороны кредитной  сделки, экономическую ответственность  сторон. Прежде всего, заключается  кредитный договор или кредитное  соглашение, договор залога и  другие договора заключаются  в рамках кредитного соглашения (договора).

 В РК существует  ряд базовых законов, которые  являются основой правового регулирования  кредитно-банковской деятельности. Это Конституция РК, Гражданский  Кодекс РК, Закон "О Национальном  Банке РК", Закон "О банках  и банковской деятельности в  РК", Указы Президента РК, международный  договора (соглашения), заключенные  РК, постановления и нормативные  акты Национального Банка, издаваемым  на основании и во исполнение  законодательных актов и указов  Президента РК по вопросам, отнесенным  к его компетенции. 

 Банк-кредитор вправе  по отношению к заемщику, не  выполняющему свои обязательства  по кредитному договору:

 не предоставлять новых  кредитов;

 обращать взыскание  на денежные средства, имеющиеся  на любых счетах заемщика (в  случае, если это оговорено в  кредитном договоре);

 обратиться с исковым  заявлением в суд о признании  неплатежеспособного заемщика банкротом  в соответствии с законодательством  Республики Казахстан. 

 На претензии иски  банков к заемщикам по ненадлежащему  исполнению условий кредитных  договоров сроки давности не  распространяются.

 Ставки процентов,  а также за оказание банковских  услуг устанавливаются самостоятельно. Запрещается предоставление льготных  условий лицам, связанным с  банком особыми отношениями. 

 Банковский кредит  юридическим и физическим лицам  осуществляется при строгом соблюдении  определенных принципов, которые  являются главным элементом системы  кредитования, поскольку отражают  сущность и содержание кредита.  Совокупное применение на практике  всех условий банковского кредита  позволяет соблюсти как общегосударственные  интересы, так и интересы обеих  сторон кредитной сделки (кредитора  и заемщика).

 Процесс кредитования  связан с действием многочисленных  факторов риска, способных повлечь  за собой несвоевременность погашения  ссуды, что ухудшит положение  банка. Поэтому банк уделяет  особое внимание изучению кредитоспособности  заемщика и оценки рисков, сопровождающих  данный кредит. Основной целью  изучения кредитоспособности является  определение способности и готовности  заемщика вернуть ссуду в соответствии  с условиями договора. Банк не  только оценивает кредитоспособность  клиента на определенную дату, но и прогнозирует его финансовую  устойчивость на перспективу.  Анализ кредитоспособности заемщика  начинается с анализа источников  погашения кредита. 

 С развитием рыночных  отношений возникла необходимость  принципиально нового подхода  к определению кредитоспособности  и финансовой устойчивости предприятий  с учетом зарубежного опыта,  чему способствует, в частности,  введение новых форм бухгалтерского  баланса. Принятая группировка  статей позволяет осуществить  достаточно глубокий анализ кредитоспособности.

 Также используется "правило  пяти си", где критерии отбора  клиентов обозначены словами,  начинающимися на букву "си":

 character (характер заемщика);

 capital (капитал);

 capacity (финансовые возможности);

 collateral (обеспечение);

 conditions (общие экономические условия).

 При анализе "характера"  заемщика банк стремится установить, является ли заявитель серьезной  компанией, предпринимающей все  усилия для выполнения своих  обязательств, и имеет ли заемщик  достаточный опыт в своем бизнесе,  какие суждения о заемщике  в деловых кругах, уровень менеджмента. 

 Анализ "капитала" показывает, сколько и какой капитал имеется  у заемщика (собственный капитал,  привлеченный капитал, оборотный  капитал и внеоборотный капитал).

 Финансовые возможности  - способность заемщика погасить  кредит и другие задолженности  в установленные договором сроки. 

 Под "общими экономическими  условиями" понимается экономическое,  политическое, социальное положение  в стране.

 Анализ информационной  базы о клиенте должен включать  комплексную оценку сведений  о клиенте полученную от деловых  партнеров, данные отчетов специализированных  агентств, анализ финансовой отчетности, личные впечатления банкира, сложившиеся  при беседе с клиентом. Эта  комплексная оценка данных составляется  в экспертное заключение. На основании  финансовой отчетности вычисляются  финансовые показатели, характеризующие  прошлое и текущее финансовое  положение заемщика и тенденцию  развития. В практике кредитного  анализа применяются следующие  показатели:

 коэффициент абсолютной  ликвидности; 

 коэффициент срочной  ликвидности; 

 коэффициент текущей  ликвидности; 

 коэффициент покрытия;

 оборачиваемость всех  активов; 

 оборачиваемость основного  капитала;

 оборачиваемость дебиторской  задолженности; 

 оборачиваемость кредиторской  задолженности; 

 норма прибыли; 

 оборачиваемость товарных  запасов. 

 Кроме финансового  анализа, в экспертное заключение  вносятся данные о руководителях  предприятия, маркетинговые исследования (сведения о конкурентах, конъюнктура  рынка и др.) и в итоге делается  вывод о финансовом положении  заемщика.

 Кредитоспособность заемщика  определяется одинаково, как при  внутреннем кредитовании, так и  при внешнем кредитовании с  той лишь разницей, что при  международном кредитовании банки  учитывают такие риски как: 

 валютно-курсовой риск (возможность понижения или повышения  курса валют, в котором был  выдан кредит);

 страновой риск (или политический, включающий в себя опасность сильного изменения экономических, политических условий в стране заемщика, что может негативно сказаться на его возможности возвратить долг);

 риск введения валютного  контроля (местные власти могут  ужесточить валютный контроль, которое  может иметь разрушительное воздействие  на способность заемщика вернуть  долг зарубежному банку).

 Целью анализа индивидуальных  заемщиков является оценка риска,  связанного с кредитованием частных  лиц, т.е. может ли данное  физическое лицо своевременно  вносить проценты и др. платежи.  В разных странах и даже  у разных банков имеются значительные  различия в методике анализа,  но не смотря на это их  объединяют общие принципы. Как  бы ни многообразны были факторы,  из которых складывается репутация  отдельной личности, их можно  условно сгруппировать по принципу  принадлежности к определенной  сфере деятельности человека:

 социальной: возраст,  семейное положение, число иждивенцов,

 профессиональной: образование,  профессия, квалификация, род занятий,  продолжительность работы на  одном месте,

 имущественной: какое  в наличии имущество,

 специальной: отражает  отношения заемщика с обслуживающим  банком.