Управление кредитным портфелем коммерческого банка (на примере ОАО «АБ «РОССИЯ»)

 

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ

 И НАУКИ  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

 «ПЕРМСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

 

 

 

 

Кафедра финансов, кредита 

и биржевого дела

 

 

 

 

 

Управление  кредитным портфелем коммерческого  банка

(на  примере ОАО «АБ «РОССИЯ»)

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая  работа студентки

IV курса дневного отделения

Экономического  факультета

Специальности «ФКР» - 3,4 гр.

_____________ Елесевой  П.В.

 

Научный руководитель:

 к.э.н., доцент

___________ Паздникова Н.П.

 

 

 

 

 

 

Пермь 2012

Оглавление

С.

Введение………………………………………………………………….……….3

 

1. Современные подходы к оценке кредитного портфеля коммерческого банка…………………………………………………………………….…………5

1.1. Экономическое содержание и роль управления кредитным портфелем коммерческого банка………………………………………………….………….5

1.2. Современные теоретические подходы и методы оценки кредитного портфеля коммерческого банка……………………………………………….....9

1.3. Методы управления кредитным портфелем коммерческого банка……..13

 

2. Оценка кредитного портфеля ОАО «АБ «РОССИЯ»………………………17

2.1. Характеристика ОАО «АБ «РОССИЯ»……………………………………17

2.2. Оценка кредитного портфеля………………………………………………19

2.3. Проблемы и возможное улучшение показателей эффективности кредитного портфеля…………………………………………………………….27

 

3. Совершенствование управления качеством кредитного портфеля…….….31

3.1. Разработка рекомендаций по оптимизации управления кредитным портфелем……………………………………………………………………...…31

3.2. Предлагаемые мероприятия по управлению качеством кредитного портфеля……………………………………………………………………….....32

3.3. Оценка эффективности предложенных  мероприятий………………...….34

 

Заключение………………………………………………………………….……36

Список использованных источников…………………………………………39

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Для экономики  современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее  организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная  составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и  ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.

Обладая значительными позитивными качествами, банковское кредитование в современной  экономике России не реализовало  их еще в полной мере. Коммерческие банки и организации пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности. Как те, так и другие не в силах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Банки опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь, организации зачастую не могут не только в достаточной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но и использовать ссуду из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты ссудного процента. Как следствие, доля кредитов в активах коммерческих банков и их удельный вес как источника формирования оборотного капитала организаций имеют очень низкий удельный вес.

К сожалению, в российской экономической литературе комплексный анализ форм кредитования в последние годы не проводился. Это ослабляет эффективность  использования кредита, увеличивает  кредитные риски. Неслучайно в банковской кредитной практике накопилось немало проблем, связанных с нарушением срочности, обеспеченности, платности  кредитования; стимулирующие качества кредита снизились.

Между тем  российские коммерческие банки пока не полностью овладели знанием особенностей кредитных инструментов в рыночной экономике. Методическое обеспечение, которым располагают российские коммерческие банки, в основном базируется на представлениях и опыте каждого конкретного кредитного учреждения. Нормативных документов, подробно раскрывающих оценку кредитоспособности ссудополучателей, механизм выдачи и погашения кредитов, расчет размера кредитных линий, сроки погашения ссуд, пока не существует. В результате те или иные виды кредитов, которые предоставляют банки своим клиентам, по отдельным компонентам системы кредитования часто различаются как в конкретных кредитных учреждениях, так и в международной банковской практике.

Нельзя  не заметить и того, что при проведении активных операций коммерческие банки  руководствуются нормами Банка  России и внутренними, самостоятельно разрабатываемыми инструкциями и положениями, которые не лишены недостатков. Собственный  регламент коммерческих банков по организации  кредитования, расчету кредитоспособности клиентов часто носит формальный характер, находится в отрыве от теоретической базы и накопленного мирового и отечественного опыта в данной области.

Данная  проблема актуальна как с практической, так и с научной точки зрения, поскольку помогает выяснить, как  с помощью кредитного механизма  можно повысить эффективность функционирования кредита, что нового рыночная экономика  привнесла в организацию кредитных  отношений, какие новые инструменты  появились в области управления кредитным риском.

Изучение  направлений повышения эффективности  кредитования является актуальной задачей. Оно будет содействовать преодолению  противоречий между позитивными  качествами кредита и недостатками его использования в современной  хозяйственной практике.

Объектом  исследования в данной работе является Открытое акционерное общество «АБ «РОССИЯ», предметом – управление кредитным портфелем коммерческого банка.

Целью выполнения настоящей курсовой работы является оценка кредитного портфеля коммерческого банка.

Достижение  этой цели требует решения следующих  задач:

-рассмотрение  современных теоретических подходов к управлению кредитным портфелем;

-рассмотрение  основных методов управления  кредитным портфелем;

-определение  нормативно-правовой базы оценки кредитного портфеля;

- оценка  кредитного портфеля ОАО «АБ «РОССИЯ» за 2010-2011 гг.;

-определить  пути совершенствования кредитного портфеля ОАО «АБ «РОССИЯ»;

- провести  расчет эффективности предложенных  мероприятий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Современные подходы к оценке  кредитного портфеля коммерческого  банка

 

1.1. Экономическое содержание и роль  управления кредитным портфелем  коммерческого банка 

 

Среди большого разнообразия предоставляемы коммерческими  банками услуг, кредитные операции были и остаются важнейшим направлением банковской деятельности. В современных  условиях кредитование сохраняет позицию  наиболее доходной статьи активов кредитных  организаций, и вместе с тем наиболее рискованной. В связи с этим вопросы  развития и совершенствования системы  управления кредитным портфелем  в целях минимизации его рисков и обеспечения устойчивого функционирования коммерческих банков в настоящее  время приобрели особую актуальность и значимость.

Существуют  различные подходы к определению  понятия «кредитный портфель» коммерческого  банка.

Понятие «кредитный портфель» в банковском деле обычно трактуется как некое  собрание кредитов того или иного  банка. Между тем понятие портфеля в содержательном смысле обращено не к своду банковских ссуд, а к  управлению кредитами на основе их специального анализа и регулирования.

Достаточно  распространенным является толкование кредитного портфеля как совокупности ссуд, предоставленных банком своим  клиентам.

Понятие «кредитный портфель» трактуется также  как совокупность выданных ссуд, которые  классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами  кредитного риска или способами  защиты от него.

Более точным представляется определение кредитного портфеля как характеристики структуры  и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям.

Ссуды, являясь  частью активных операций банка, выражают собой кредитные вложения, приносящие доход. По сути, кредитный портфель можно сопоставить с инвестиционным портфелем, оценка которого в целом  осуществляется по трем основным критериям: риску, доходности и ликвидности. Для  наиболее точного определения кредитного портфеля  необходимо принимать  во внимание совокупность этих факторов, оказывающих на него непосредственное влияние.

Таким образом, кредитный портфель следует понимать как характеристику структуры и  качества предоставленных кредитов, классифицированных по уровню риска, ликвидности  и доходности.

Качество  кредитного портфеля отражает свойство его структуры, которое обладает способностью

Обеспечивать  максимальный уровень доходности при  допустимом уровне кредитного риска  и ликвидности активов.

Качество  кредитного портфеля может оцениваться  как абсолютными (объем выданных кредитов по видам, срокам, субъектам  предоставления, объем просроченных ссуд), так и относительными показателями, характеризующими долю отдельных ссуд в общей ссудной задолженности.

Формирование  кредитного портфеля является одним  из основополагающих моментов в деятельности банка, который позволяет более  четко выработать тактику и стратегию  развития коммерческого банка и  определить его возможности по кредитованию клиентов и развитию деловой активности на рынке. Кредитный портфель служит главным источником доходов банка  и одновременно – главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени  зависят устойчивость банка, его  репутация, финансовые результаты. Оптимальный  качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его  надежность. Надежность банка важна  для многих: для акционеров, организаций, населения, являющихся вкладчиками  и пользующихся услугами банка. Финансовое неравновесие банков снижает общее  доверие к кредитной системе  государства, а это ощущается  и в других секторах экономики.

Формирование  и анализ кредитного портфеля позволяют  более четко выработать тактику  и стратегию развития коммерческого  банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.

Основой для формирования сбалансированного  кредитного портфеля банка служит разработанная  им кредитная политика. Кредитные  организации должны так структурировать  свои активные операции, чтобы при  необходимости платежа иметь  достаточные средства для погашения  свои обязательств.

Значение управления кредитным  портфелем. В рамках управления кредитным портфелем можно выделить несколько функций. Первая из них – аналитическая функция. Банк, организующий движение ссудного капитала, на основе определенных критериев и показателей анализирует движение своих кредитов, прогнозирует их дальнейшее развитие. С экономической точки зрения, взаимодействуя с внешней средой, коммерческий банк при формировании кредитного портфеля отбирает наиболее и наименее рациональные направления, сферы применения кредита. В этом смысле кредитный портфель является классификатором сферы применения ссуд. Он не только делит клиентов на определенные группы, но и определяет, кому из них можно отдавать предпочтение, какая из ссуд более доходна, надежна с позиции обеспечения и т.п.

Вторая  функция управления кредитным портфелем  развернута по отношению к банку: управление кредитным портфелем  обеспечивает диверсификацию кредитного риска, позволяющую смягчить его  либо снизить.

Управление  кредитным портфелем дает банку  возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Банки, создающие прибыль главным образом за счет кредитных операций, получают в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознать негативные стороны в размещении кредитов, наметить более правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных ссуд.

 

В деятельности по управлению кредитами коммерческие банки руководствуются действующим  банковским законодательством –  требованиями законов «О банках и  банковской деятельности», «О Центральном  банке РФ (Банке России)», «О валютном регулировании и валютном контроле», «О банкротстве (несостоятельности) кредитных  организаций», «О реструктуризации кредитных  организаций». Банки учитывают также положения Гражданского кодекса в части ст. 42 «Заем и кредит», §2 «Кредит», а также законодательные акты, регулирующие деятельность аналогичных институтов.

Согласно  федеральным законам, коммерческим банкам надлежит:

• Совершать кредитование на договорной основе;
• Обеспечивать кредит залогом недвижимого и движимого имущества;
• Соблюдать правило крупного кредита, а также пределы кредитования одного клиента;
• Осуществлять в процессе кредитования классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги;
• Создавать резервы на покрытие возможных убытков;
• Организовать внутренний контроль, обеспечивающий уровень надежности кредитных операций;
• Принимать все законные меры для взыскания задолженности по банковским ссудам;
• Обращаться при необходимости в арбитражный суд.