Управление кредитным портфелем коммерческого банка (на примере ОАО «АБ «РОССИЯ»)

2012 Кп = Р/КП = 11 007 391/157 885 024 = 0,0698

2011 Кп = Р/КП = 6 799 527/117 104 515 = 0,0581

В анализируемом  банке коэффициент покрытия в 2012 году увеличивается по сравнению  с 2011 годом, рост коэффициента обусловлен большим ростом объема резерва под  возможные потери по ссудам по сравнению  с ростом совокупного кредитного портфеля.

Кроме этого  следует рассчитать величину чистого  кредитного портфеля, который позволяет  определить, какой объем размещенных  кредитов вернется банку при наихудших  обстоятельствах. Величина чистого  кредитного портфеля рассчитывается как  разница между совокупным кредитным  портфелем (КП) и объемом резерва  под возможные потери по ссудам (Р).

 ЧКП  = КП – Р.

Данный  показатель необходимо исследовать  в динамике, что позволяет определить, насколько эффективная политика управления кредитной деятельностью  используется в банке. Рост объема ЧКП  позитивно оценивает кредитную  деятельность и определяет снижение кредитного риска в банке.

2012 ЧКП  = КП – Р = 157 885 024 - 11 007 391 = 146 877 633

2011 ЧКП  = КП – Р = 117 104 515 - 6 799 527 = 110 304 988

 В  анализируемом банке наблюдается  рост чистого кредитного портфеля  с 2011 по 2012 год. Это говорит  о том, что кредитная политика, проводимая банком, эффективна, и  происходит снижение кредитного  риска.

Кроме оценки чистого кредитного портфеля в абсолютном выражении, следует рассчитать коэффициент  чистого кредитного портфеля (Кчкп), который показывает, какая доля чистого портфеля приходится на один рубль совокупного кредитного портфеля. Кчкп = ЧКП/КП.

Рост  коэффициента положительно оценивает  банк и свидетельствует как о  снижении кредитного риска, так и  о росте доходности банковских кредитных  операций.

2012 Кчкп = ЧКП/КП = 146 877 633/157 885 024 = 0,9303

2011 Кчкп = ЧКП/КП = 110 304 988/117 104 515 = 0,9420

Следует отметить, что оценка чистого кредитного портфеля будет обоснованной и объективной  лишь при одновременном учете как его абсолютного выражения, так и коэффициента Кчкп.

В анализируемом  банке абсолютная величина чистого  кредитного портфеля растет, но на фоне снижения Кчкп. Такая ситуация негативно оценивает деятельность банка с точки зрения подходов к отбору заемщиков, так как свидетельствует о том, что банк наращивает кредитный портфель более высокими темпами, чем малорискованные кредиты, т.е., можно сказать, что кредитный портфель возрастает в этом случае за счет рискованных кредитных размещений.

2) Коэффициент  обеспечения (Коб) рассчитывается как отношение суммы обеспечения, принятой банком при выдаче кредита, к общей сумме кредитного портфеля. Данный коэффициент позволяет оценить, насколько возможные убытки, связанные с невозвратами кредитов, покрыты залогами, гарантиями и поручительствами третьих лиц. Коб = сумма обеспечения/КП.

Коэффициент Коб показывает, какая доля обеспечения возвратности кредитов приходится на один рубль кредитного портфеля. В соответствии с законодательством сумма обеспечения должна превышать сумму выданного кредита на величину начисленных по кредиту процентов и возможных прочих расходов, связанных с возвратом кредита, поэтому величина Коб должна превышать единицу. Анализ данного коэффициента также следует проводить в динамике, в результате чего можно сделать выводы о том, в какие периоды кредитная деятельность банка была наиболее рискованной для банка.

2012 Коб = сумма обеспечения/КП = 117 541 426/157 885 024 = 0,74

2011 Коб = сумма обеспечения/КП = 87 986 215/117 104 515 = 0,75

Для анализа  состава обеспечения, принятого  банком, и его структуры следует  сформировать табл. 2.2.4.

Таблица 2.2.4

Классификация видов обеспечения возвратности кредитов ОАО «АБ «Россия»

 

Вид обеспечения возвратности кредита	2012 год		2011 год
	Тыс. руб.	Доля	Тыс. руб.	Доля
Ценные бумаги, принятые в залог  по выданным кредитам	-	-	-	-
Полученные гарантии и поручительства	117 541 426	100	87 986 215	100
Имущество, принятое банком (кроме ценных бумаг и драгоценных металлов)	-	-	-	-
Драгоценные металлы, зарезервированные  в качестве залога	-	-	-	-
Итого обеспечения	117 541 426	100	87 986 215	100

 

При формировании заключения о структуре обеспечения  следует обращать внимание на то, что  имущество заемщика (в том числе  драгоценные металлы и ценные бумаги) является наиболее надежной формой обеспечения (особенно недвижимость), так как имеет минимальные  потери своей рыночной стоимости  во времени. Наименее качественным является обеспечение в форме гарантий и поручительств из-за возможного дефолта гаранта или поручителя.

В анализируемом  банке  статья «Полученные гарантии и поручительства» имеет растущие объемы в абсолютном выражении и  составляет 100% обеспечения, это вызывает опасения в части роста кредитного риска.

3) Коэффициент  просроченных платежей (Кпр), который рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга (ПОд) к общему объему кредитного портфеля (КП). Кпр = Под/КП.

Коэффициент показывает, какая доля просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль кредитного портфеля, а увеличение коэффициента в динамике свидетельствует о неэффективной  политике банка в части сопровождения  кредитной сделки.

2012 Кпр = ПОд/КП = 87 949/157 885 024 = 0,0006

2011 Кпр = ПОд/КП = 219 296/117 104 515 = 0,0019

В анализируемом  банке по сравнению с 2011 годом  в 2012 году коэффициент просроченных платежей снижается. Это говорит  об эффективной кредитной политике банка в части сопровождения  кредитных сделок.

4) Коэффициент  невозврата основной суммы долга  (Кн), который рассчитывается как отношение величины задолженности по сумме основного долга, списанной из-за невозможности взыскания к совокупному кредитному портфелю. Кн = величина задолженности по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания/КП.

Увеличение  коэффициента может происходить  по двум причинам: во-первых, в результате увеличения непосредственно объема списанной задолженности по основному  долгу на фоне слабо растущего  качественного кредитного портфеля, что является отрицательным результатом  и в краткосрочной перспективе  может привести к банкротству  банка. Во-вторых, из-за снижения объема кредитного портфеля при неизменной величине списанной задолженности, что позволяет судить о наличии проводимых банком мероприятий по улучшению качества кредитной деятельности.

2012 Кн = величина задолженности по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания/КП = 168 187/157 885 024 = 0,001

2011 Кн = величина задолженности по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания/КП = 171 095/117 104 515 = 0,002

В анализируемом  банке коэффициент невозврата основной суммы долга в 2012 году уменьшается  по сравнению с 2011 годом. Это говорит  о качественной кредитной политике банка.

В итоге  исследования можно сделать выводы о совокупном банковском риске. В  частности, если коэффициенты покрытия, просроченных платежей, невозврата увеличивают  свои величины в динамике, а коэффициент  обеспечения снижается, то делается вывод о росте кредитного риска  в процессе ведения банком кредитной  деятельности. В случае же неустойчивой динамики каждого коэффициента можно  свидетельствовать о том, что  банк проводит контроль и реализует  различные мероприятия по поддержанию  уровня риска на достаточном для  него уровне.

Коэффициент покрытия увеличивается с 0,06 до 0,07, коэффициент просроченных платежей снижается с 0,0019 до 0,0006, коэффициент  невозврата снижается с 0,002 до 0,001, коэффициент  обеспечения снижается с 0,75 до 0,74. Это означает, что банк проводит контроль и реализует различные мероприятия по поддержанию уровня риска на достаточном для него уровне.

 

 

 

 

2.3. Проблемы и возможное улучшение  показателей эффективности кредитного  портфеля

 

В заключение процесса исследования кредитной деятельности все рассчитанные ранее коэффициенты следует свести в общую таблицу  и рассчитать некоторые новые  показатели, что в итоге позволит оценить качество кредитного портфеля банка.

Все используемые для оценки коэффициенты можно классифицировать в две группы: 1) показатели доходности кредитных вложений (табл. 2.2.5); 2) показатели качества управления кредитным портфелем (табл. 2.2.6).

 

Таблица 2.2.5

Коэффициенты доходности кредитных  вложений

 

Коэффициент	Характеристика	Расчет коэффициента	Оптимум, %	2012 год	2011 год
К1	Дает возможность оценить прибыльность кредитного портфеля	(Проц. доходы – Проц. расходы)/Кредитные вложения	0,6 – 1,4	1,5	1,4
К2	Отражает долю процентной маржи банка  в его капитале	(Проц. доходы – Проц. расходы)/Капитал  банка	10 – 20	27,08	14,2
К3	Показывает рентабельность кредитных  вложений	(Проц. доходы – Проц. расходы)/Чистый  кредитный портфель	2 – 3,5	5,18	3,35
К4	Характеризует реальную доходность кредитных  вложений	Проц. доходы (полученные)/Чистый кредитный  портфель	----	11,02	10,05

 

Таблица 2.2.6

Коэффициенты  качества управления кредитным портфелем  банка

 

Коэффициент	Характеристика	Расчет коэффициента	Оптимум, %	2012 год	2011 год
К5	Характеризует качество управления кредитным  портфелем банка с позиций  объемов «неработающих» кредитных  вложений (пролонгированные и просроченные)	Кредитные вложения, не приносящие доход/Активы банка	0,5 – 3	3,5	2
К6	Детализирует оценку качества управления кредитным портфелем	Кредитные вложения, не приносящие доход/Кредитные  вложения всего	3 – 7	7	5,5
К7	Позволяет оценить, насколько привлеченные ресурсы используются в доходоприносящих операциях банка	Кредитные вложения всего/Депозиты	1 или менее	0,9	0,8
К8	Характеризует долю качественных кредитов	(Кредитные вложения – Кредиты  просроченные)/Кредитные вложения	Нет, исследуется в динамике	0,8	0,75
К9	Отражает степень покрытия возможных  убытков от невозвратов. (Чем меньше его знаменатель, тем лучше)	Объем резерва по кредитам/Кредитные  вложения, не приносящие доход (просроченные платежи по основному долгу)	Нет, исследуется в динамике	0,6	0,45

 

Представленный  выше подход к анализу кредитного портфеля банка как результата его  кредитной деятельности представляется наиболее полным и доступным для  внешних пользователей, так как  основан на информационных материалах, открыто публикуемых банками  в соответствующих источниках.

 

Кредитный портфель ОАО «АБ «РОССИЯ» по итогам 2011 года превысил 157,8 млрд. рублей, доля кредитного портфеля в активах Банка составляет 53%.

Кредитование  корпоративных клиентов традиционно  является основным источником формирования активов ОАО «АБ «РОССИЯ». В основу кредитной работы положены принципы универсальности предлагаемых услуг и индивидуального подхода к обслуживанию каждого заемщика. Продуманная и взвешенная политика диверсификации при формировании кредитного портфеля, основанная на взвешенном распределении кредитов среди широкого круга заемщиков, а также эффективная система управления рисками позволили Банку получать стабильно высокие доходы от корпоративного кредитования.

Кредитный портфель Банка на 01 января 2012 года составил 157 млрд. рублей, рост за год превысил 35%.

Банк  традиционно придерживается взвешенного  подхода к предоставлению кредитов, что является залогом уверенного роста и стабильного положения  на рынке. Одним из обязательных условий  предоставления корпоративных кредитов является страхование обеспечения, передаваемого в залог. Данное условие дает дополнительные гарантии, а в сочетании с оценкой предоставляемого в залог имущества заемщиков, которое проводится независимыми экспертами, обеспечивает максимальную защищенность кредитного портфеля.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Совершенствование управления качеством  кредитного портфеля

 

3.1. Разработка рекомендаций по оптимизации управления кредитным портфелем

 

Успешная  реализация коммерческих задач Банка  невозможна без серьезной   модернизации системы управления рисками. Наиболее существенные изменения планируются в области управления кредитными рисками юридических и физических лиц. При этом развитие систем управления процентными рисками и риском ликвидности, операционными и рыночными рисками также является важной задачей.

Совершенствование систем управления рисками нацелено на существенное повышение привлекательности кредитных продуктов для всех категорий клиентов за счет упрощения процедур, сокращения времени принятия решений и повышения их предсказуемости, снижения требований по залогам и прочему обеспечению (в первую очередь в рознице), большей дифференциации ставок и условий в зависимости от уровня риска клиента (в первую очередь в корпоративном бизнесе).