Управление кредитным портфелем коммерческого банка (на примере ОАО «АБ «РОССИЯ»)

При этом важнейшей задачей стратегии  Банка в области управления рисками является создание условий для более агрессивной коммерческой политики за счет повышения прозрачности принимаемых решений в области кредитных рисков и повышения роли и полномочий функции управления рисками как партнера и «конструктивного противовеса» бизнес -подразделениям Банка. Перед Банком также остро стоит задача предотвращения внутреннего и внешнего мошенничества и коррупции при получении кредитов.

Решение этих задач в свою очередь потребует  внедрения шести существенных изменений  в системах и процессах, связанных  с кредитным риском:

1)  Построение систем формализованной оценки кредитного риска. Для каждого клиента (как физического, так и юридического лица) банк должен иметь возможность корректно и в явном виде оценить ожидаемый уровень кредитного риска (т.е. ожидаемые потери), который в свою очередь складывается из оценки риска клиента (вероятность дефолта) и риска транзакции (потери в случае дефолта).

2)  Увязка ценообразования и коммерческих приоритетов в области кредитования с оценкой уровня кредитного риска клиента и транзакции.  Численная оценка ожидаемых потерь должна стать минимальной «ценой риска», включаемой в стоимость кредитных ресурсов для клиента.

3)  Усиление роли функции управления рисками в процессе подготовки и принятия кредитного  решения.

4)  Оптимизация кредитной процедуры и построение электронного документооборота для всех кредитных заявок. Эти факторы являются необходимыми не только для эффективного функционирования кредитного процесса внутри банка, но и для обеспечения прозрачности кредитных решений и эффективного взаимодействия между функцией управления рисками и клиентскими подразделениями банка.

5) Построение выделенной и консолидированной службы мониторинга качества кредитного портфеля и работы с просроченной задолженностью. Основной задачей в данной области является максимально раннее выявление потенциально проблемной задолженности и профессиональная работа с ней на тех стадиях, когда мероприятия по ее реструктуризации и взысканию могут быть наиболее эффективными.

6) Формализация кредитной стратегии банка и создание эффективных механизмов мониторинга и управления параметрами кредитного риска банка на уровне портфеля.

Конкретная  реализация этих направлений будет учитывать особенности работы с различными клиентскими сегментами. Так, в частности, в кредитовании физических лиц предполагается построение централизованной «Кредитной фабрики» на основе 1—3 кредитных центров, обслуживающих все кредитующие подразделения Банка. Также предусмотрена высокая степень автоматизации аналитической обработки клиентской информации как на этапе принятия кредитного решения (скоринг), так и на более ранних этапах, призванных предотвратить мошенничество.

Кредитный процесс для наиболее массовых клиентов малого бизнеса (микрокредиты) будет построен по схожей технологии, что и «Кредитная фабрика» для физических лиц. Для более крупных корпоративных клиентов кредитный анализ, вероятнее всего, будет сочетать элементы качественной оценки и статистического анализа. При этом, по крайней мере на начальном этапе, не предусматривается существенная консолидация функции кредитного анализа. Также необходимо совершенствование работы с залогами (оценка, сопровождение) за счет создания соответствующего выделенного подразделения и совершенствования регламентов работы. Наконец, необходима оптимизация процедуры принятия решений для крупнейшей клиентуры и сложных кредитных продуктов.

 

 

 

 

3.2. Предлагаемые мероприятия по управлению качеством кредитного портфеля

 

В результате проведенного анализа кредитного портфеля (на основе коэффициентного анализа) по уровню риска с использованием четырех основных коэффициентов, которые  оценивают кредитную деятельность с трех аспектов: со стороны уровня риска самого заемщика, для чего используется коэффициент покрытия; со стороны сопровождения кредитной  сделки – коэффициент просроченных платежей по основному долгу и  коэффициент невозврата; со стороны  обеспечения возвратности кредитов – коэффициент обеспечения выявлены следующие слабые стороны в кредитной деятельности банка:

1. Происходит  увеличение риска со стороны  заемщика, что подтверждает увеличение  коэффициента покрытия, который  показывает, какая доля резерва  приходится на один рубль кредитного  портфеля, и позволяет оценить  рискованность кредитного портфеля.

По итогам 2010 года коэффициент покрытия составлял 0,0581, по итогам 2011 года коэффициент  покрытия составил 0,0698 (увеличение на 0,0117).

Увеличение  данного показателя является отрицательной  стороной деятельности банка, так как  свидетельствует об увеличении риска. Рост коэффициента происходит в результате увеличения объема резерва под возможные  потери по ссудам, это негативно  оценивает кредитную деятельность банка.

В 2012 году объем резерва под возможные  потери по ссудам увеличился по сравнению  с 2011 годом в 1,6 раза. Увеличение резерва  происходит более быстрыми темпами, чем рост совокупного кредитного портфеля банка. Рост кредитного портфеля  в 2012 году составил 40 780 509 тыс. руб. (увеличение в 1,3 раза).

В качестве мероприятия по снижению риска со стороны заемщика можно предложить снижение объема резерва под возможные  потери по ссудам, что приведет к  снижению риска и увеличению доходности.

В результате увеличения резерва под возможные  потери по ссудам происходит недостаточный  рост величины чистого кредитного портфеля, которая показывает, какой объем  размещенных кредитов вернется банку  при наихудших обстоятельствах. Рост объема чистого кредитного портфеля позитивно оценивает кредитную  деятельность и определяет снижение кредитного риска в банке.

Также в  результате увеличения резерва под  возможные потери по ссудам и недостаточного роста величины чистого кредитного портфеля происходит снижение коэффициента чистого кредитного портфеля, который  показывает, какая доля чистого кредитного портфеля приходится на один рубль  совокупного кредитного портфеля. Рост коэффициента положительно оценивает  банк и свидетельствует как о  снижении кредитного риска, так и  о росте доходности банковских кредитных  операций.

В анализируемом  банке абсолютная величина чистого  кредитного портфеля растет, но на фоне снижения Кчкп. Такая ситуация негативно оценивает деятельность банка с точки зрения подходов к отбору заемщиков, так как свидетельствует о том, что банк наращивает кредитный портфель более высокими темпами, чем малорискованные кредиты, т.е. можно сказать, что кредитный портфель возрастает в этом случае за счет рискованных кредитных размещений.

2. Происходит  увеличение  риска со стороны  обеспечения возвратности кредитов, что подтверждает снижение коэффициента  обеспечения, который показывает, какая доля обеспечения возвратности  кредитов приходится на один рубль кредитного портфеля, и позволяет оценить, насколько возможные убытки, связанные с невозвратами кредитов, покрыты залогами, гарантиями и поручительствами третьих лиц.

Снижение  данного показателя является отрицательной  стороной деятельности банка, так как  свидетельствует об увеличении риска.

В качестве мероприятия по снижению риска со стороны обеспечения возвратности кредитов можно предложить увеличение объема обеспечения до размера равного  объему кредитного портфеля, что приведет к снижению риска и увеличению доходности.

 

 

 

 

3.3. Оценка эффективности предложенных  мероприятий

 

1. Увеличение  резерва под возможные потери  по ссудам в 1,6 раза по сравнению  с увеличением кредитного портфеля  в 1,3 раза приводит к увеличению  риска. Таким образом, рост  резерва должен происходить теми  же темпами, что и рост кредитного  портфеля. Увеличение резерва в  2012 году на 1 834 829 тыс. руб. (в 1,3 раза) по сравнению с 2011годом (резерв в этом случае составит 9 172 562 тыс. руб.) даст следующий экономический эффект:

2012 Кп = Р/КП = 9 172 562/157 885 024 = 0,0581

Таким образом, коэффициент покрытия останется  на прежнем уровне.

Увеличение  резерва под возможные потери по ссудам приводит к недостаточному росту величины чистого кредитного портфеля.

2012 ЧКП  = КП – Р = 157 885 024 – 9 172 562 = 148 712 462

Таким образом, происходит увеличение величины чистого  кредитного портфеля на 1 834 829 тыс. руб. Это означает, что при наихудших обстоятельствах банку вернется дополнительно 1 834 829 тыс. руб.

Наибольший  рост чистого кредитного портфеля приводит к снижению кредитного риска банка.

Также в  результате увеличения резерва под  возможные потери по ссудам и недостаточного роста величины чистого кредитного портфеля происходит снижение коэффициента чистого кредитного портфеля.

2012 Кчкп = ЧКП/КП = 148 712 462/157 885 024 = 0,9419

Таким образом, коэффициент чистого кредитного портфеля увеличится по сравнению со значением  2012 года и останется  на прежнем уровне (на уровне 2011 года). Это говорит о снижении кредитного риска и росте доходности банковских кредитных операций.

2. В соответствии  с законодательством сумма обеспечения  должна превышать сумму выданного  кредита на величину начисленных  по кредиту процентов и возможных  прочих расходов, связанных с  возвратом кредита, поэтому величина  Коб должна превышать единицу.

2012 Коб = сумма обеспечения/КП = 157 885 024/157 885 024 = 1

 

Данные можно представить в виде таблицы.

 

Табл. 3.3.1.

Эффективность предложенных мероприятий

 

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	Оптимум	Новое значение
Коэффициент покрытия	0,0581	0,0698	Не должен увеличиваться	0,0581
Чистый кредитный портфель, тыс. руб.	110 304 988	146 877 633	Увеличение в динамике	148 712 462 (+1 834 829)
Коэффициент чистого кредитного портфеля	0,9420	0,9303	Рост	0,9419
Коэффициент обеспечения	0,75	0,74	>=1	1

 

Таким образом, при проведении данных мероприятий  коэффициент покрытия останется  на том же уровне, чистый кредитный  портфель увеличится на 1 834 829 тыс. руб., коэффициент чистого кредитного портфеля останется на прежнем уровне, коэффициент обеспечения увеличится до необходимой величины. В этом случае можно судить о поддержании кредитного риска на достаточном для банка уровне.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Проведенный анализ кредитного портфеля ОАО «АБ «Россия» в современных условиях позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы.

Банк  по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных  условиях неустойчивой правовой и экономической  среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих  клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной  поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими  рисками, оперативная идентификация  и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение. 

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей  доходов банка. Но эти операции связаны  с риском невозврата ссуды (кредитным  риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому  кредитный риск как один из видов  банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Кредитный портфель - это характеристика структуры  и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Повышение доходности кредитных операций и  снижение риска по ним - две противоположные  цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является платой за риск в банковском деле. Таким образом, при формировании кредитного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее  доходными, но менее рискованными направлениями кредитования.

Было  выявлено, что качеством кредитного портфеля банка можно управлять  путем проведения комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику и повышению диверсифицированности кредитного портфеля банка.

Проанализировав кредитный портфель ОАО «АБ «Россия» можно сделать следующие выводы:

1. Кредитный портфель ОАО «АБ «РОССИЯ» по итогам 2011 года превысил 157,8 млрд. рублей, рост за год превысил 35%, доля кредитного портфеля в активах Банка составляет 53%. Причем кредитный портфель юридическим лицам увеличился на 80,4%, а именно на 50,8 млрд. руб. Портфель кредитов физическим лицам уменьшился на 368,6 млн. руб. Здесь необходимо отметить, что более высокий темп роста наблюдается в коммерческом кредитовании, а кризис в большей степени отразился на потребительском кредитовании.