Бизнес – план торгового предприятия

Принятое количество рабочих  мест Спр определяется путем округления расчетного количества до ближайшего целого числа, при этом коэффициент  загрузки не доли превышать 108-110%.

Коэффициент загрузки оборудования Кз определяется по формуле:

Кз=Ср/Спр.

Определяем коэффициент  загрузки рабочих мест (Кз): Кз=5. Составление  сводной ведомости оборудования

			Габаритные размеры		Мощность, (кВт)		Стоимость оборудования
			длина	ширина	на один станок	всех станков	на один станок	монтаж 15%	полная стоимость всего  оборудования
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Токарно-винторезная	16К20П	2	2175	2480	7,0	7,0	16300	2445	23635
Вертикально-фрезерная	6Н12П	2	2505	1190	11,0	11,0	48250	7237,5	69962,5
Горизонтально-фрезерная	6Н81Г	1	2100	1800	3,2	3,2	19700	2955	28565
Вертикально-сверлильная	2А125	1	1130	805	2,2	2,2	13000	1950	18850
Резьбонарезная	5А05	2	640	550	1,7	1,7	7500	1125	10875
Резьбонарезная	5А05	1	640	550	1,7	1,7	7500	1125	10875
Итого		9	9190	7375	26,8	26,8	112250	16837,5	162762,5

 

Расчет численности рабочих  механического цеха

Ведомость по расчету численности  производственных робочих

№ п/п	Профессия производственного  рабочего	Нормированное время	Разряд	Численность производственных рабочих Чпр
1	2	3	4	5
1	Токарь	2500	3	2500/1977=3
2	Фрезеровщик	8320	3	8320/1977=5
3	Фрезеровщик	3542,5	4	3542,5/1977=2
4	Сверлильщик	3120	3	3120/1977=2
5	Резьбовщик	6500	4	6500/1977=4
6	Резьбовщик	3900	4	3900/1977=2
итого		27882,5		18 (чел)

Численность производственных рабочих находится по формуле:

Чпр=Тн1Фд.р.хКв,

где Фд.р.-действительный фонд годового времени для рабочих, подобно  фонду времени работы оборудования; определяется как разность между  номинальным фондом времени и  временем планируемых потерь;

Кв ~ коэффициент выполнения норм Фд.р..

Примерный годовой баланс рабочего времени, закладываемый в  основу плановых расчетов, при 5-дневной  рабочей недели:

календарный фонд времени  в днях — 365, в том числе:

нерабочие (праздничные и  выходные дни) —115;

по болезни - 7;

в связи с родами —2;

очередной отпуск - 24;

общественные и государственные  обязанности — 1;

учебный отпуск -9;

действительный фонд времени  в днях - 207;

средняя продолжительность  рабочего дня - 8,2 часа;

Действительный фонд времени  составляет Фд.р.=207*8,2 ч.=1797 ч. Действительный фонд времени с учетом коэффициента выполнения норм:

Фд.р=1797 ч.х1,1=1977 ч.

Численность вспомогательных  рабочих Чв определяют укрупнено  в процентном отношении от количества производственных рабочих или по нормам обслуживания.

Чв=Чпр*0,25

Чв=21*0,25=5 (чел)

При определении профессий  и разрядов вспомогательных рабочих  следует принять:

электрик IV разряд – 1 чел

наладчик  - V разряд -2 чел

механик – V разряд – 1 чел

распределитель работ - IV разряд – 1 чел.

Должность мастера назначается  при количестве человек 20-25 .Должность  мастера вводиться.

Количество ИТР, СКП служащих рассчитывается на основе отраслевых нормативов по функциям управления с  учетом штатного расписания в соответствии с типовой структурой и схемой управления фирмой.

Должность технолога назначается  в цехе на 40 рабочих мест, поэтому  назначается мастер-технолог.

Численность ИТР:

1) технологи – принимается  1 технолог на 40 человек

21 человек -  1 технолог

2) мастер сменный –  принимается 1 человек на 25 рабочих

21 рабочий – 1 сменный  мастер

Сводная ведомость работающих в механическом цехе

 

Расчет фонда заработной платы

	Количество работающих
		в том числе
		I смена	II смена
Производственные рабочие	18	9	9
Вспомогательные рабочие	5	3	2
ИТР	2	1	1
Всего	25	13	12

Результат расчета фонда  заработной платы сводится в табл. Тарифный фонд заработной платы ЗПт  определяется:

а)      по производственным рабочим:

ЗПт=ТстхТн

б)      по АУП, ИТР, служащим, обслуживающему персоналу, МОП, охране:

ЗПт=Тох12 мес.

в)      по вспомогательным рабочим:

ЗПт=ТстхФд.р,

где Тст — тарифная ставка за час;

То — тарифный оклад.

Дополнительная заработная плата ЗПд начисляется в размере 10% от тарифного фонда. Премиальный  фонд ЗПп составляет 15% от тарифного  заработной платы. Сумма начислений по районному коэффициенту Кр определяется по формуле:

 

Срк=(ЗПт+ЗПд+фонда ЗПпукКр,

где Кр =0,15.

Годовой фонд заработной платы  ЗПг включает в себя:

ЗПг^ЗПт+ЗПд+ЗПп+Срк

Расчет удержаний и  начислений с Фонда заработной платы

Результаты расчета удержаний  и начислений с фонда заработной платы сводятся в табл.

Подоходный налог Пн рассчитывается по формуле:

Пк=(ЗПг-ЗПн)хКпн,

где ЗПн - сумма заработной платы, необлагаемая подоходным налогом,

ЗПн=(600 руб.*Чиж+400 руб.*Чр)*12 мес.,

где Чиж – количество иждивенцев (принимается непроизвольно);

Чр – количество работающих по каждой категории;

Кпн – количество месяцев.

Начисления в фонды  социального назначения:

1  пенсионный фонд – 28%,

2  фонд социального страхования – 4%,

3  фонд медицинского страхования – 3,4 %,

4  фонд занятости – 2%,

5  фонд обязательного страхования от несчастных случаев – 0,2%.

Исходной базой для  начисления служит годовой фонд заработной платы по каждой категории работающих.

 

Ведомость удержаний и  начислений с годового фонда заработной платы

					Начисления в фонды  социального назначения
					Пенсион-ный фонд	Фонд социального страхо-вания	Фонд медицинского назначения	Фонд заня-тости	Фонд обяза-тельного страхо-вания  от несчастных случаев
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	АУП	2	278208	33047,04	55641,6	8068,032	8624,45	-	556,42
2	Служащие	1	108192	11568,96	21638,4	3137,57	3353,95	-	216,38
3	ИТР	2	115920	11949,6	23184	3361,68	3593,52	-	231,84
4	Производственные рабочие	18	1128127	133552,51	225625,4	32715,68	34971,94	-	2256,25
5	Вспомогательные рабочие	5	331028,88	38041,75	66205,78	9599,84	10261,89	-	662,06
6	Обслуживающий персонал	2	152782,56	16741,73	30556,51	4430,69	4736,26	-	305,56
7	МОП	2	8912316	1155481	1782463,2	258457,16	276281,79	-	17824,63
8	Охрана	4	145286,4	14519,23	29057,28	4213,31	45020,88	-	290,57
итого		36	11171860,8	1414901,82	2234372,17	323983,96	386844,68	-	22343,71

Расчет площади здания фирмы

Расчёт производственной площади механического цеха Snp:

Sпр=So+Sв,

где So - производственная площадь  под рабочие места производственных рабочих. Определяется по формуле:

где P1 - удельная площадь на единицу оборудования, м2; определяется умножением длины на ширину станка;

Р2-удельная площадь на проходы, проезды и т.п. на единицу оборудования (4-5 м2);

n - число наименований  разнотипных станков;

Sв - вспомогательная площад, она занята под складские помещения,  места контролеров, ИРК, бытовые  помещения и т.д.

Принимается 40-50% от So.

Расчёт площади служебных  помещений Sсл:

где S АУП – площадь  под кабинеты АУП;

Sслуж, Sитр - площадь под  рабочие места служащих и ИТР;  принимается в среднем 6м2 на  одного человека;

Sохр, Sмоп – площадь  под рабочие места для МОП,  охраны- 2 м2;

Sобсл - площадь под рабочие  места обслуживающего персонала;  принимается 3 м2 площади.

Выбор межоперационных транспортных средств

Для транспортирования деталей  с одного рабочего места на другое и из пролёта в пролет применяются: ручные или электрические тележки, автокары, монорельсы с тельферами, желоба, лотки, конвейеры, транспортёры.

Применяются 4 ручные тележки. На одно рабочее место по цене 1000 руб за одну тележку. Стр=1000 руб *9 = 9000 руб.

Транспортеры 1 р.м. = 1500*9=13500 руб.

Конвейеры 1 р.м. =900*9=8100 руб.

Лотки 1 р.м. = 820*9=7380 руб.

Расчет капитальных вложений

Стоимость капитальных вложений составляет:

К= Сзд+Соб+Стр,

 

К=26493,38

где Сзд – стоимость  здания,

Сзд= 216,88

Соб – стоимость оборудования,

Соб= 16276,5

Стр – стоимость транспортных средств.

Стр=10000.

Сзд=Цзд*Sзд= 216,88

где Цзд – цена 1м кв площади,

Sпл – площади фирмы,  м кв.

Sпл=Sпр+Sсл.

Расчет стоимости материалов

Ведомость по расчету затрат на материалы

№ п/п	Наименование детали	Наимено вание материала	Все заготовки, кг	Вес готовой  детали , кг	Вес отходов, кг	Годовой выпуск деталей, шт	Цена материала, руб	Цена 1 кг. отходов, руб	Стоимость материала  на годовой выпуск деталей, за вычетом стоимости отходов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Корпус	АЛ9-Т5	2	1,69	0,31	195000	10,23	0,30	3353161,5
	ИТОГО	АЛ9-Т5	2	1,69	0,31	195000	10,23	0,30	3353161,5