Бизнес-планирование на примере ночного клуба

Расчеты:

Фпл=Фк-(В+П)=365-(207+0)=158

Нпл=О+У+Б+ГО=28+0+7+0=35

Сотп=О:7=28:7=4

Фпл=Фм - (Нпл+Сотп)+Дн=158-(57+4)+0=97

Фпл max=Фпл х Тсм =97х10=970

Ф пл = Ф пл max -Н нот =97-0=97

Фпл = Ф пл (час) х Ф пл (дн)= 10х97=970

Ксп=Фм:Фпл(дн)=158:97=1,6

%Д  = (О+У+ГО):Ф пл х 100%=(28+0+0):970 х 100%=2,9

Расчеты заработной платы

ИТР

Наименование должности	Кол-во	Оклад по схеме	Сред.оклад по схеме	Устан. Оклад	Доплата за вред. за совмещ.	Месячный оклад	Годовой фонд зарплаты
Директор	1	8000-10000	9000	9000	-	9000	108000
Администратор	1	4500-5500	5000	5000	-	5000	60000
Бухгалтер	1	5000-6000	5500	5500	-	5500	66000
ИТОГО							1368000

Рабочие

Наим. Проф.	С.о.т.	Усл. труда	Числ.	Т.р.	Д.т.с.	П.ф.р.в.	Тарифный фонд З/П	Доплаты	О.ф.З/П	Доп. фонд	Г.ф. З/П
								Премия	З.н.	З.п..	З.в.
												%	сум
								%	сум
Бармен	Повременная	Норм	2	-	400	97	77 600	-	-	10 344,08	9 600	97 290	2,9	97 290
Вахтер	Повременная	Норм.	1	-	330	97	32 010	-	-	4 266,93	3 960	40 237,9	2,9	40 237,9
Ди-джей	Повременная	Норм	2	-	400	97	77 600	-	-	10 343,08	9 600	97 290	2,9	97 290
Кассир	Повременная.	Норм	1	-	420	97	40 740	-	-	5 430,64	5 040	51 211	2,9	51 211
Официант	Повременная.	Норм	3	-	400	97	116 400	-	-	15 516,12	14 400	146 319,12	2,9	146 319,12
Охрана	Повременная	Норм	6	-	350	97	203 700	-	-	27 153,21	25 200	256 059,21	2,9	256 059,21
Уборщица	Повременная.	Норм	2	-	330	97	64 020	-	-	8 533,87	7 920	16 519,86	2,9	16 519,86
Итого:			17											704 927,09

Сокращения:

Т.р. – тарифный разряд

Д.т.с. – дневная тарифная ставка

П.ф.р.в. – плановый фонд рабочего времени

О.ф.З/П  – основной фонд З/П

С.о.т. – система оплаты труда

Числ. – численность

Сум – сумма

З.в. – за вредность

З.п. – за праздники

З.н. – за ночь

Г.ф.З/П  – годовой фонд З/П

2.9. План управления рисками

По характеру воздействия риски  были разделены на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как не зависящее от других. Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов: менеджер-экономист (1); специалист аудиторской фирмы (2); главный специалист инвестиционного отдела коммерческого банка (3).

Был составлен перечень первичных  рисков по всем стадиям проекта.                                    Система оценок:

- 0 - риск рассматривается как  несущественный;

- 25 - риск, скорее всего, не реализуется;

- 50 - риск наступления события  ничего определенного сказать  нельзя;

- 75 - риск, скорее всего, проявится;

- 100 - очень большая вероятность  реализации риска.

Три оценки сведены в среднюю, которая  используется в дальнейших расчетах.  

Приведены оценки приоритетов, которые  отражают важность каждого отдельного события для всего проекта. После  определения вероятностей по простым  рискам была проведена интегральная оценка риска в два последовательных этапа: сначала определялась оценка риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски для подстадий (композиций), стадии функционирования - финансово-экономической, технологической, социальной и экологической. После этого можно работать с объединенными рисками и дать оценку риска всего проекта на основе оценок риска отдельных стадий. Для получения оценки объединенных рисков использовалась процедура взвешивания. Процедура определения веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта, проводилась согласно следующим правилам:

· все простые риски могут  быть ранжированы по степени важности;

· риски первого приоритета имеют  больший вес, чем риски второго, и т.д.;

· все риски с одним и тем  же приоритетом имеют равные веса;

· сумма весов равна единице, веса являются числами положительными, в диапазоне от 1 до 0.

Определение приоритетов прямо  связано с социально-экономической  ситуацией в стране. Так как  она существенным образом связана  с неплатежами, то все риски, связанные  с системой расчетов, имели первый приоритет. Второй приоритет был  отдан социальным факторам. Все остальные  факторы получили третий приоритет. Анализ рисков настоящего инвестиционного проекта представлен в таблице.

Оценка  простых рисков.

№	Простые риски	Эксперты	Средняя	Приоритет	Вес Wi	Оценка Ii
Подготовительная стадия	10,84	Эксперт1	Эксперт 2	Эксперт 3
1.	Непредвиденные затраты	45,00	50,00	50,00	48,33	1	0,04	2,00
2.	Валютный риск	75,00	50,00	75,00	66,67	1	0,05	6,67
3.	Несвоевременная поставка комплектующих	25,00	25,00	0,0	16,67	3	0,01	0,17
4.	Несвоевременная подготовка оборудования	25,00	25,00	25,00	25,00	2	0,04	1,00
5.	Недобросовестность подрядчика	25,00	25,00	25,00	25,00	3	0,01	1,00
Функционирование
Финансово-экономические:	19,67
6.	Неустойчивость спроса услуги	45,00	45,00	40,00	43,33	1	0,09	3,9
7.	Появления альтернативной организации	75,00	75,00	80,00	76,66	2	0,01	0,76
8.	Снижение цен конкурентами	75,00	100,00	75,00	83,33	1	0,09	7,5
9.	Рост налогов	25,00	20,00	20,00	21,66	3	0,01	0,21
10	Неплатежеспособность потребителей	20,00	20,00	20,00	20,00	1	0,09	1,8
11	Рост цен на продаваемую продукцию	50,00	50,00	50,00	50,00	1	0,09	4,5
12	Зависимость от поставщиков	50,00	50,00	50,00	50,00	2	0,01	0,5
Социальные:	7,98
13	Трудности с набором квалифицированной  рабочей силы	50,00	75,00	50,00	58,33	2	0,04	2,33
14	Угроза забастовки	25,00	25,00	30,00	26,66	2	0,03	0,79
15	Отношение местных властей	15,00	15,00	10,00	13,33	2	0,04	0,53
16	Недостаточный уровень заработной платы	50,00	50,00	50,00	50,00	2	0,04	2,00
17	Квалификация кадров	50,00	75,00	50,00	58,33	2	0,04	2,33
Технические:	0,88
18	Новизна технологий	75,00	75,00	75,00	75,00	3	0,01	0,75
19	Недостаточная надежность технологии	0,00	25,00	25,00	16,66	3	0,01	0,16
Суммарный риск проекта	0,71	39,37

 

Как показывает таблица, суммарный  риск проекта составляет 39,37 и может быть охарактеризован как средний. Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и финансово-экономические факторы функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего, с возможным валютным риском и непредвиденными затратами. Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может снизиться общая рентабельность проекта. Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, что риск составляет 49% от общего показателя риска проекта, причем, доминирующими причинами этого является возможное снижение спроса и непредвиденное снижение цен конкурентами, а также неплатежеспособность потребителей и рост цен на продукцию. Уровень социальных рисков составляет 7,98 (20,2%), причем их подавляющая часть обусловлена возможными трудностями с набором персонала и его квалификацией. Риск неплатежеспособности покупателей - этот риск зависит от качества товара, от региона покупателей, от цены на товар, от характера проекта, от количества и качества конкурентов. Такой риск существует при запуске любого нового проекта, эту ситуацию избежать очень трудно, но её нужно как можно быстрее максимально оценить. Риск можно избежать, если найти равновесие между ценой и платежеспособностью покупателей.

Риск сильной конкуренции - вероятность  этого рынка будет также минимальной, если хорошо проработать раздел конкуренция, где должны быть рассмотрены все  конкуренты, как крупные, так и  мелкие. Нельзя недооценивать конкурентов. Компания должна научиться искусству  выделятся в толпе конкурентов, предлагая покупателям товар, заметно  отличающийся либо высоким уровнем  качества при стандартном наборе параметров, либо нестандартным набором  свойств, реально интересующих покупателя.

В данной таблице приводятся наиболее значимые риски.

Наиболее  значимые риски проекта.

Виды риска	Уровень
Снижение цен конкурентами	7,5
Валютный риск	6,67
Рост цен на продаваемою продукцию	4,5
Неустойчивость спроса услуги	3,9

 

Помимо этого можно выделить два фактора, которые не рассматривались  в таблицах.

Окружающая среда, данный риск не наблюдается. Угроза экстремальных природных  явлений (наводнение, землетрясения  и т.п.) отсутствует. Также юридический  риск. Юридические документы "компании" должны быть приведены в надлежащее состояние, согласно действующему законодательству РК и зарегистрированы соответствующими государственными органами. В Уставе "компании" в видах деятельности необходимо указать предоставление различных услуг населению и  предприятиям.

Успех деятельности НК «Сахар», как  и других коммерческих структур, в  значительной степени будет зависеть от политики центрального правительства  и местных органов власти. Существующее правительство, в целом, обеспечивает режим благоприятствования для  развития частного бизнеса и реализации инвестиционных программ. Конкуренты - самый главный риск этого бизнеса, так как на рынке услуг присутствуют два сложившихся конкурента.

Профилактика риска

В качестве условий предотвращения рисков могут быть рекомендованы  следующие мероприятия:

· страхование имущества и ответственности  работников фирмы, заключение договоров  с фиксированными суммами, детальная  проработка подготовительной стадии проекта  с целью снижения риска непредвиденных затрат;

· заключение долгосрочных контрактов с поставщиками с четкими условиями  и санкциями;

· использование механизмов страхования  валютных рисков 9хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).

Меры по снижению риска:

· четкая и однозначная формулировка соответствующих статей в документах;

· привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт в этой области;

· подбор профессиональных кадров;

· постоянное поощрение (моральное  и материальное) повышения квалификации работников;

· разработка и использование продуманной  системы контроля качества услуг;

· своевременное выделение достаточных  финансовых средств для приобретения необходимого оборудования;

2.10. Финансовый план

Общие расходы

Статьи затрат	Суммы
Телефонная связь	200 х 12=2400
з/п ИТР	1368000
Отчисления	355680
канц. принадлежности
ручки 10шт по 10р	1200
карандаши 10шт по 5р	600
канц. набор 4шт по300р	14400
блокнот 5шт по10р	600
бумага для печати 2п по 240р	5760
ИТОГО	22560
Расходы на рекламу
Вывеска	47000
Распространение листовок	2000
ИТОГО	49000
Охрана труда	830950
Амортизация	113418,4
Затраты на электроэнергию	1000 х 3 х 12=3600
Вывоз мусора	4 х 7 х 12=336
ИТОГО:	2004184,4

Выручка = цена без НДС х мощность

Выручка = 571,78 х 38 800=22 185 064