Планирование на предприятии лесопромышленного комплекса

Т.к потребность в паре на собственные нужды и для целей реализации на сторону оказывается меньше (9865,75Гкал.) потенциального его количества(12230,42 Кал.), то в парасиловой цех направим следующие виды отходов срезки, рейки 11,47м3 и опилки 8,83 м3.

Вопросы к разделу:

1. Объяснить, удается ли на предприятии полностью использовать все отходы лесопиления как топливо для производства тепловой энергии (кроме горбыля)?

Предприятие не полностью потребляет отходы для производства тепловой энергии, т.к потребность в тепловой энергии меньше чем мы можем производить.

2. Указать конкретно, какие отходы, и в каких объемах используют для производства тепловой энергии?

Для производства тепловой энергии мы используем следующие виды отходов: опилки 11,47 тыс.м3, срезки, рейки 8,83 тыс.м3,

3. Обосновать стоимость отходов лесопиления, направляемых в паросиловой цех? В паросиловом цехе направляем следующие виды отходов: опилки которые составили 11,47 тыс.м3 умножив на цену 80 руб. получаем стоимость 917,6 тыс.руб. ; срезки , рейки составили 8,83 тыс.м3 умножаем на цену 115 руб. стоимость их составила 1015,45 тыс.руб. Общая стоимость отходов входящая в себестоимость тепловой энергии составила 1933,05тыс.руб.

7. Планирование объема товарной и реализованной продукции

Объемы товарного выпуска продукции в натуральном выражении исчислены в предыдущих разделах или указаны в исходных данных. Расчет выполняем в таблице 12. Цены реализации товарной продукции (без НДС) приняты на основании средних цен на аналогичную продукцию и материалы, принимаем самостоятельно.

Для упрощения расчетов остатки готовой продукции на складах на начало и конец года принимаем одинаковыми. Тогда планируемый объем реализуемой продукции будет равен объему товарной продукции в стоимостном выражении.

После определения производственной программы в стоимостном выражении расчету подлежат показатели по труду, себестоимости, продукции и прибыль.

Таб. 13.

План производства и реализации продукции

Вопросы к разделу: 1. Обосновать уровень цен на все виды продукции с точки зрения ее конкурентоспособности.

Цена 1м3 пиломатериалов установлена в размере 3043,63 рублей, дверные блоки отпускаем по цене 960 рублей за 1м2, технологическую щепу 950 рублей за 1м3, тепловую энергию  480 рублей за 1 Гкал. Решением руководства  предприятия   были установлены максимальные цены на все виды продукции, так как вся продукция имеет высокое качество.

2. Определить долю каждого вида продукции в общей сумме товарной продукции предприятия, сделать вывод об ее структуре.

Из представленной таблицы видно, что в составе товарной продукции преобладают пиломатериалы, они составили 80 %.

8. Планирование показателей по труду и заработной плате

При исчислении численности рабочих примем годовой фонд эффективного рабочего времени одного рабочего 238 дней или 1904 часа (по таблице 2).

Методический порядок определения численности основных рабочих в лесоцехе и цехе столярных изделий не одинаков. В лесоцехе потребность в трудозатратах основных и вспомогательных рабочих устанавливают, исходя из проектируемой их расстановки по рабочим местам технологического потока.

Расчет потребности в трудозатратах, списочной численности рабочих и тарифного фонда оплаты труда осуществляем в таблице 14. 

Первые четыре графы  в таблице 14 заполняем в соответствии с рекомендациями в приложении «Нормы численности рабочих на одно рабочее место в лесоцехе». В графе 5 указываем запланированный среднегодовой коэффициент сменности работы лесоцеха, в графе 6 – явочное число рабочих в смену (равно числу штатных мест в смену).

В соответствии с режимом работы лесоцеха (таблица 9) в графе 7 указывают количество эффективных дней работы в году.

Потребность в трудозатратах ТЗл, человеко-дней, по каждому рабочему месту на выполнение годового объема работ определяют по формуле:

                                        ТЗл= Чсмi  · Ксм · Др ,                                     (15)

где Чсмi – явочное число рабочих в смену;

Ксм – плановый коэффициент сменности работы лесоцеха в году;

Др – число дней работы лесоцеха в году.

Просуммировав трудозатраты по всем рабочим местам основного производства и разделив итоговую величину на эффективный фонд времени одного рабочего в год, определяют списочную численность основных рабочих в лесоцехе.

Тарифный фонд оплаты труда этих рабочих определяем по каждой группе рабочих мест, умножая среднюю тарифную ставку рабочих на этом рабочем месте на потребность в трудозатратах. Затем суммированием находим тарифный фонд зарплаты всех основных рабочих лесоцеха. Аналогично определяем численность вспомогательных рабочих и их фонд зарплаты по тарифным ставкам.

Во всех случаях тарифный фонд заработной платы определяем умножением средней тарифной ставки рабочих на потребность в трудозатратах.

Таб. 14.

Расчет количества рабочих  по рабочим местам

В таблице 15 определяем численность рабочих цеха столярных изделий и тарифный фонд зарплаты, исходя из нормативной производственной трудоемкости и индекса выполнения норм выработки (принимаем по методическим указаниям 1,1).Умножив норму времени (трудоемкость) на годовой объем продукции, определяем потребность в нормо-часах. Разделив нормо-часы на индекс выполнения норм выработки, исчисляем плановую потребность в человеко-часах. Списочное количество рабочих устанавливаем, разделив плановое количество человеко-часов на эффективный фонд времени одного рабочего в год в человеко-часах.

Таб.15.

Расчет потребного количества рабочих  в цехе столярных изделий по нормам времени