Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Мая 2012 в 19:29, курсовая работа
Общество с ограниченной ответственностью «Долина», основанное в 2006 г. Расположено по адресу: 601550, Владимирская область, г. Гусь-Хрустальный, ул. Интернациональная, д. 103. Контактный телефон – 8(49241)35473.
Общество является коммерческой организацией, вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории РФ и за ее пределами. Общество имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на его местонахождение. Общество имеет бланки и штампы со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.
Содержание
1. Общее ознакомление с организацией…………………………………………4
2. Согласование условий работы аудитора……………………………………...8
3. Аудит общих и учредительных документов………………………………...16
4. Аудит системы управления…………………………………………………..19
5. Аудит системы бухгалтерского учета……………………………………….21
6. Оценка системы внутреннего контроля……………………………………..38
7. Уровень существенности и аудиторский риск……………………………...45
8. Общий план и программа аудита…………………………………………….49
9. Методика ведения бухгалтерского учета……………………………………61
10. Формирование аудиторской вы
Руководитель аудиторской проверки _______________/ Зацепина О.А.
Наименование аудируемого лица: ООО «Долина»
Проверяемый период: с 01.01.2010 по 31.12.2010г.
Период проведения аудиторской проверки: с 01.06.2011 по 28.06.2011г.
Цель проверки: установление законности, достоверности и целесообразности совершения операций с денежными средствами организации, правильности их отражения в учете.
Обнаруженные ошибки при проверке денежных средств в кассе
№ | Дата документа | Номер документа | Стоимость логического элемента, руб. | Обнаруженная ошибка |
1 | 02.04.2010 | 129 | 2550 | Отсутствие в первичном документе обязательных реквизитов, а именно ФИО клиента и его росписи, от которого поступили деньги в кассу, а также отсутствие написания количества поступивших денежных средств прописью. |
2 | 20.07.2010 | 644 | 830 | Наличие исправления денежной суммы в бланке строгой отчетности, незаверенное подписью материально ответственного лица. |
Руководитель аудиторской проверки _______________/ Зацепина О.А.
Наименование аудируемого лица: ООО «Долина»
Проверяемый период: с 01.01.2010 по 31.12.2010г.
Период проведения аудиторской проверки: с 01.06.2011 по 28.06.2011г.
Цель проверки: установление законности, достоверности и целесообразности совершения операций с денежными средствами организации, правильности их отражения в учете.
Отбор единиц в выборку по денежным средствам на расчетном счете
№ | Дата документа | Номер документа в выборке |
1 | 03.01 | 005 |
2 | 08.01 | 013 |
3 | 10.01 | 015 |
4 | 12.01 | 017 |
5 | 17.01 | 020 |
6 | 22.01 | 022 |
7 | 31.01 | 030 |
8 | 05.02 | 035 |
9 | 09.02 | 040 |
10 | 12.02 | 044 |
11 | 15.02 | 050 |
12 | 16.02 | 053 |
13 | 19.02 | 054 |
14 | 20.02 | 055 |
15 | 27.02 | 062 |
16 | 08.03 | 079 |
17 | 12.03 | 084 |
18 | 20.03 | 093 |
19 | 22.03 | 098 |
20 | 23.03 | 099 |
21 | 27.03 | 100 |
22 | 30.03 | 103 |
23 | 02.04 | 105 |
24 | 06.04 | 111 |
25 | 10.04 | 116 |
26 | 12.04 | 117 |
27 | 16.04 | 125 |
28 | 23.04 | 128 |
29 | 26.04 | 130 |
30 | 01.05 | 137 |
31 | 07.05 | 142 |
32 | 10.05 | 143 |
33 | 14.05 | 149 |
34 | 18.05 | 154 |
35 | 22.05 | 159 |
36 | 29.05 | 165 |
37 | 04.06 | 168 |
38 | 08.06 | 174 |
39 | 12.06 | 177 |
40 | 15.06 | 186 |
41 | 18.06 | 187 |
42 | 20.06 | 190 |
43 | 22.06 | 194 |
При проверке платежных поручений организации ошибок в документах, отобранных в выборку, обнаружено не было.
Руководитель аудиторской проверки _______________/ Зацепина О.А.
3